第4頁共4頁2023年審計工作年度總結(jié)____年我單位內(nèi)部審計工作在集團的指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照集團有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維____紀(jì)，促進管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位財務(wù)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。一、審計工作的開展與完成情況1.加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認(rèn)識。我單位每周____財務(wù)人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進行學(xué)習(xí)討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認(rèn)識，能更好的配合審計人員完成審計任務(wù)，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。2.加強對具體項目的審計工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個____個工程項目進行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地____，采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。二、項目上普遍存在的問題及整改措施（一）審計中發(fā)現(xiàn)的問題1.由于有的nc帳套核算____個及以上工程項目，造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位nc帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳2.會計憑證存在手續(xù)不完整，白條入賬現(xiàn)象。3.會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清;有的項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。4.有的項目建造合同總金額，預(yù)計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。5.有的項目債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時對賬，甚至沒有進行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。6.工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象，有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款。7.應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式。8.甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。9.有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集，有的項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項目部就不進行歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。10.有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。（二）提出的整改措施1.應(yīng)進一步加強資金收、支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》，建立健全資金預(yù)算審批流程。2.結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動，應(yīng)____專人進行負(fù)責(zé)，對結(jié)算與清欠工作同時進行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。3.各項目的項目經(jīng)理應(yīng)加強對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預(yù)算人員，財務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。4.財務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，每項業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。三、審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷1.應(yīng)加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，提高單位領(lǐng)導(dǎo)、職工、財務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認(rèn)識。只有認(rèn)識提高了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護航，服務(wù)本部門、本單位中心任務(wù)的作用。2.應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點，進一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議，為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù)，把服務(wù)寓于監(jiān)督之中，促進加強部門和單位內(nèi)部管理。3.應(yīng)加強審計隊伍建設(shè)，不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識，即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計、財務(wù)知識，更要掌握經(jīng)濟學(xué)及其它方面的知識。但目前，從數(shù)量和質(zhì)量上看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審計的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓(xùn)工作，與財務(wù)人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓(xùn)制度，加強崗位培訓(xùn)，不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容，增強業(yè)務(wù)技能，以切實提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，明確審計人員職責(zé)，嚴(yán)肅審計紀(jì)律。審計部門是監(jiān)督部門，這決定了審計隊伍的素質(zhì)應(yīng)該更高、審計紀(jì)律更嚴(yán)。2023年審計工作年度總結(jié)（二）____年，在上級審計部門的指導(dǎo)下，審計工作緊緊圍繞的中心工作，以財務(wù)收支為基礎(chǔ)，以任期經(jīng)濟責(zé)任為主線，以跟蹤審計為重點，認(rèn)真開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計、工程跟蹤審計、財務(wù)收支狀況審計、內(nèi)控審計等審計工作，同時抓好重點領(lǐng)域、重點部門、重點資金、重點工程的審計，對熱點、難點問題進行審計，做到全面審計、突出重點。____年，完成審計項目____個，其中本部____個、____個、____個、____個，項目概算資金____億元。____年，通過全面審計和審計調(diào)查，為經(jīng)營管理和項目決策提供服務(wù)，發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)職能，達到推動整體管理水平提高和防范風(fēng)險的目的。一、____年審計工作回顧1、加強日常財務(wù)收支及財務(wù)決算審計。財務(wù)收支及決算審計是審計工作的基礎(chǔ)，也是各項財務(wù)收支真實、準(zhǔn)確反映的有效保證。在財務(wù)收支審計中，及所屬單位從財務(wù)基礎(chǔ)工作入手，通過對財務(wù)內(nèi)控制度的適當(dāng)性與遵循性進行評價，針對存在的內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、審批手續(xù)不完善、列支不合理、會計核算不規(guī)范等問題，提出審計建議，并及時督促相關(guān)部門限期進行整改，使財務(wù)收支得到真實、準(zhǔn)確地反映。____年，完成財務(wù)收支審計____項，提出審計建議____條，采納____條，制定完善相關(guān)制度____項，目前審計建議正在落實整改中。2、強化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，為完善干部監(jiān)督管理機制提供依據(jù)。根據(jù)《____審計管理辦法》，____年完成領(lǐng)導(dǎo)人員及管理人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計____項，針對審計中存在的問題，提出審計建議____條，目前已落實整改____條。通過任期經(jīng)濟責(zé)任審計，明確了領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員在任期內(nèi)所承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任，對其在任職期間的工作給予公平、公正的評價，肯定成績、指出不足，使被審計人在新的工作崗位上能夠更好的工作。通過任期經(jīng)濟責(zé)任審計，推進了被審計單位內(nèi)控制度的健全，促進了黨員干部廉潔從業(yè)，有利于領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任的落實，充分體現(xiàn)了審計的監(jiān)督職能;通過任期經(jīng)濟責(zé)任審計，使經(jīng)濟責(zé)任審計成為正確評價領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員任期經(jīng)濟責(zé)任和人事部門考核任用干部的重要依據(jù)。3、針對管理薄弱環(huán)節(jié)開展專項審計。____年針對管理中的關(guān)鍵控制點以及制度控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，積極開展專項審計：____對____年技改費用執(zhí)行情況、____燃料管理情況針對存在的問題提出審計建議____條;____根據(jù)集團____檢查意見對備用金管理進行了審計，修訂完善了《備用金及借款管理辦法》;____對____改擴建工程進行了專項審計，修訂完善了《結(jié)算管理制度》、《經(jīng)濟簽證管理制度》、《價款支付管理制度》等制度。通過專項審計，使審計業(yè)務(wù)范圍得到進一步的拓展，并使審計工作積極有效地參與到的日常管理中。4、積極開展內(nèi)控制度專項檢查工作。____年，及所屬各單位審計部門利用對管理流程及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點比較熟悉的優(yōu)勢，對各單位現(xiàn)行內(nèi)控制度進行了專項檢查，針對內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題，提出審計建議____條，目前已接受審計建議并修訂完善管理制度____項，其余建議正在落實整改中。通過開展內(nèi)控制度專項檢查，對內(nèi)控制度的適當(dāng)性及遵循性進行客觀評價，使及所屬各單位管理層及有關(guān)職能部門能夠及時掌握各項制度在執(zhí)行中存在的問題，對健全及完善各項管理制度起到積極的促進作用。內(nèi)部審計5、加強對經(jīng)濟合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作。____年，在合同審簽中嚴(yán)格堅持所簽合同與前期立項、招標(biāo)結(jié)果一致，費用來源明確，有關(guān)費用計算符合國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，合同結(jié)算方式符合財務(wù)核算的要求;在合同結(jié)算審簽中，嚴(yán)格要求經(jīng)辦人提供工程質(zhì)量驗收報告，對無驗收報告的合同不予簽字結(jié)算;在工程預(yù)決算審簽中，嚴(yán)把工程造價關(guān)，對工程變更必須提供合理依據(jù)。通過經(jīng)濟合同、工程預(yù)決算的日常審簽工作，規(guī)避了企業(yè)潛在的風(fēng)險，有效地維護了企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權(quán)益，較好地履行了風(fēng)險控制職能。____年，完成經(jīng)濟合同審簽____份，涉及合同金額____萬元;完成合同結(jié)算審簽____份，結(jié)算金額____萬元;完成工程預(yù)決算審簽____份，審簽金額____萬元。6、開展工程跟蹤審計工作。受上級審計部門委托，____和____分別于____年____月和____年____月開始對____工程項目和____、____工程進行跟蹤審計。____年，____按照規(guī)避風(fēng)險提高工程控制的有效性原則對____項單項工程結(jié)算進行了審計，送審金額____萬元，核減資金____萬元;____針對____存在的問題提出了____條審計意見?；仡檁___年，審計工作的亮點主要有以下三點：一是圍繞實施____發(fā)展戰(zhàn)略這一工作重點，積極開展內(nèi)部審計工作;二是積極發(fā)揮審計的監(jiān)督與服務(wù)職能，將審計工作從傳統(tǒng)的事后審計逐步向事前審計轉(zhuǎn)變，尤其是在經(jīng)濟合同的審簽工作中，審計的事前審計監(jiān)督工作發(fā)揮得相對較好，為經(jīng)濟行為的規(guī)范性起到積極有效的作用;三是通過開展專項審計，使審計業(yè)務(wù)范圍得到一定拓展，從日常財務(wù)收支審計逐漸向經(jīng)濟責(zé)任審計等管理審計轉(zhuǎn)變，為完善管理制度，健全約束機制起到積極的推動作用。三、工作中存在的不足。一是由于新建單位較多，使得專業(yè)審計人員十分缺乏。二是審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)機會較少，專業(yè)知識得不到及時更新。三是審計制度還需進一步健全和完善。四、____年的工作計劃以____轉(zhuǎn)型發(fā)展為中心，進一步加強審計基礎(chǔ)工作，以實行規(guī)范化審計為載體，全面提高審計質(zhì)量，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用。1、結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)審計業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，發(fā)揮好審計評價，監(jiān)督與服務(wù)的職能，將審計業(yè)務(wù)由常規(guī)審計轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇蛯徲嫞瑢鹘y(tǒng)的事后審計轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中、事后審計相結(jié)合的現(xiàn)代化審計方式，加大對經(jīng)濟合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作力度，降低成本，提高經(jīng)濟效益。2、繼續(xù)開展經(jīng)常性的財務(wù)收支審計，加強內(nèi)控制度審計，加強對本部以及各單位財務(wù)收支審計，開展內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查;圍繞主要工作，積極開展燃料管理、物資