為嚴(yán)格企業(yè)財務(wù)管理制度，合理控制企業(yè)經(jīng)營花費，特擬訂本制度。.合用范圍本制度合用于企業(yè)報賬報銷申請人的報賬或報銷行為。貼，并在OA報銷申請；3.3部門主管：負(fù)責(zé)對花費發(fā)生的真切性、花費估算金額與實質(zhì)金額3.4財務(wù)部主管：負(fù)責(zé)對花費報銷單所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審察，對花費金額的計算進行復(fù)核稽察；并確認(rèn)切合企業(yè)制度。3.6總經(jīng)理：依據(jù)審批權(quán)限制度，負(fù)責(zé)對報賬報銷結(jié)果進行最后審3.7董事長：依據(jù)審批權(quán)限制度，負(fù)責(zé)對報賬報銷結(jié)果進行最后審3.8出納：負(fù)責(zé)復(fù)核花費金額計算能否正確？后附的發(fā)票能否齊備合4.報賬與報銷的定義5.報賬(銷)的分類5.1平時花費報銷：依據(jù)企業(yè)制度，在估算范圍內(nèi)開銷與辦公有關(guān)的行政事務(wù)類花費。此類報銷主要指非采買開銷的行政辦公花費，包含交通費、郵電通信費、維修費、培訓(xùn)費、差旅費、企業(yè)水電費、職工福利等。此類報銷依照5.2合同采買報賬：指依據(jù)采買審批，并依照合同開銷的花費。此類主要針對已付款，后取票的沖賬報銷。主要包含生產(chǎn)配件采買、生產(chǎn)原資料采買、固定財產(chǎn)及其余專項采買、零配件加工費等。此類報賬報銷主要依照為采買審批與采買合同，同時需供給庫房收貨入庫證明。5.3零星采買報銷：指依據(jù)工作需要，零星采買使用的辦公物質(zhì)。主要包括辦公用品、辦公物質(zhì)、書報資料或少許零星配件采買、加工費等；此類報銷依照主要為企業(yè)制度或有關(guān)采買審批，同時需供給庫房收貨入庫證明。6.各種報賬(銷)審批流程及流程節(jié)點說明6.1平時花費報賬報銷審批流程圖6.2平時花費報銷審批流程節(jié)點說明流程節(jié)點責(zé)任崗位節(jié)點說明應(yīng)用文件報銷申請申請人類粘貼，并依據(jù)花費報銷項目，填寫出報賬(銷)申請。同時，原始單據(jù)同。部門主管對花費發(fā)生的真切性、花費估算金額與實質(zhì)金額的差別合理性進行審察；并確認(rèn)切合企業(yè)制度后簽批審察建議財務(wù)部主管對原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審察，對花費金額的計算進行依據(jù)企業(yè)權(quán)限制度，負(fù)責(zé)對報賬結(jié)果進行最后審察及審批依據(jù)企業(yè)權(quán)限制度，負(fù)責(zé)對報賬結(jié)果進行最后審察及審批出納復(fù)核報銷花費金額計算能否正確？后附的發(fā)票能否齊備合法？審經(jīng)過審批的花費報銷單，并通知申請領(lǐng)取報銷款；款項領(lǐng)取后在花費報銷辦理借錢沖銷或沖賬制度依照或有關(guān)OA審批憑據(jù)粘貼單》制度依照或有關(guān)OA審批憑據(jù)粘貼單》制度依照或有關(guān)OA審批憑據(jù)粘貼單》制度依照或有關(guān)OA審批憑據(jù)粘貼單》憑據(jù)粘貼單》6.3合同采買報賬報銷審批流程圖流程節(jié)點責(zé)任崗位節(jié)點說明應(yīng)用文件類粘貼，并依據(jù)花費報銷項目，填寫申請表》《合同采買報賬報銷申請表》提出報《原始憑據(jù)粘貼單》單注：原始單據(jù)同步遞交部門主管及財依據(jù)合同內(nèi)容，確認(rèn)收貨數(shù)目，并按《合同采買報賬報銷庫房要求填寫物件入庫單號申請表》部門主管對花費發(fā)生的真切性、花費《合同采買報賬報銷主管進行審察；并確認(rèn)切合企業(yè)制度后簽《入庫單》據(jù)粘貼單》財務(wù)部主管依據(jù)合同，查對已付款記《合同采買報賬報銷對原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性申請表》報賬審察查；并確認(rèn)切合企業(yè)制度。《原始憑據(jù)粘貼單申請表》申請表》確？后附的發(fā)票能否齊備合法？審申請表》經(jīng)過審批的花費報銷單，并通知申請《原始憑據(jù)粘貼單》》申請人辦理沖賬確認(rèn)。銷申請表》《原始憑據(jù)粘貼單》沖銷報賬辦理沖賬手續(xù)《合同采買報賬報銷申請表》出納《原始憑據(jù)粘貼單》《付款記錄表》6.4合同采買報賬審批流程節(jié)點說明6.5零星采買報銷審批流程圖請申請人類粘貼，并依據(jù)花費報銷項目，填寫出報《原始憑據(jù)粘貼單》遞交部門主管及財目，并按要求填寫部門主管對花費發(fā)生的真切性、花費估算金額與實質(zhì)金額的差別合理性進行審察；并確認(rèn)切合企業(yè)制度后簽察建議財務(wù)部主管依據(jù)采買審批，對原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審察，對花費金額的計算進行復(fù)核稽察；并確認(rèn)切合依據(jù)企業(yè)權(quán)限制度，負(fù)責(zé)對報銷結(jié)果進行最后審察及審批依據(jù)企業(yè)權(quán)限制度，負(fù)責(zé)對報銷結(jié)果進行最后審察及審批確？后附的發(fā)票能否齊備合法？審單，并通知申請人領(lǐng)取報銷款領(lǐng)款?？铐楊I(lǐng)取后，在報賬報銷申請《零星采買報賬報銷《零星采買報賬報銷《付款記錄》7.花費報賬(銷)項目分類及審批權(quán)限表種類項目內(nèi)容審批權(quán)限過經(jīng)過橋、年審、車險保險費過經(jīng)過橋、年審、車險保險費待用餐費、煙酒茶、食品、飲料及禮物等；參加慈善公益事業(yè)活動捐錢估算范圍內(nèi)且金額不超5萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超5萬估算范圍內(nèi)且金額不超5萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超5萬估算范圍內(nèi)且金額不超1萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超1萬估算范圍內(nèi)且金額不超1萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超1萬估算范圍內(nèi)且金額不超1萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超1萬估算范圍內(nèi)且金額不超1萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超1萬估算范圍內(nèi)且金額不超1萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超1萬估算范圍內(nèi)且金額不超2萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超2萬費、辦公設(shè)備、車輛、消防器械等維修、保護、查驗費告、宣傳、促銷活動及與廣告宣傳有關(guān)的全部花費律師顧問費；管理系統(tǒng)咨詢、認(rèn)證、審察費；證件年檢、辦證費體檢、旅行、職工保險、節(jié)日禮物、活動經(jīng)費、工傷醫(yī)療、工作餐費給法院或律師的花費與生產(chǎn)有關(guān)的砂、石、水泥、外加劑等生產(chǎn)原料關(guān)的配件配件估算范圍內(nèi)且金額不超1萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超1萬10萬元以下(含)，總經(jīng)理審批，10估算范圍內(nèi)且金額不超5萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超5萬估算范圍內(nèi)且金額不超1萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超1萬估算范圍內(nèi)且金額不超1萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超1萬估算范圍內(nèi)且金額不超1萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超1萬1萬元以下(含)總經(jīng)理審批，1萬元估算范圍內(nèi)且金額不超1萬元(含)，由總經(jīng)理審批，超估算或金額超1萬5萬元以下(含)，總經(jīng)理審批，5萬審批5萬元以下(含)，總經(jīng)理審批；5萬審批雜志、資料、書本、音像制品等估算范圍內(nèi)且金額不超1萬元(含)，估算范圍內(nèi)且金額不超5000元(含)，審批估算范圍內(nèi)且金額不超5萬元(含)，8報賬(銷)規(guī)定8.1職工辦理與企業(yè)有關(guān)的業(yè)務(wù)所發(fā)生的花費方可報賬報銷，所有報賬、報銷一定經(jīng)過事先審批，并供給各種審批證明(已有制度規(guī)定的項目除外)。比如：差旅費報賬需供給出差審批單；采買報賬(銷)需供給采買申請單；款待費報賬需供給款待花費審批單；設(shè)備維修花費報賬需供給設(shè)備維修申請單；培訓(xùn)花費報賬需供給培訓(xùn)申請單；其余業(yè)務(wù)花費需供給合同協(xié)議審細(xì)劃分所報銷的項目類型，8.3所有采買類報賬報銷一定由庫房倉管員確認(rèn)收貨，并供給物件入庫8.4報賬報銷各項花費一定供給真切、合法的原始憑據(jù)。發(fā)票一定擁有稅務(wù)機關(guān)一致印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專、用各單位自制的收條不可以作為報銷的依照。8.6報銷波及的所有原始單據(jù)一定按上述報銷項目類型進行分類粘貼并分款單，并在借錢單上注明沖銷狀況，同時開具收條給報銷人。上一定經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬支付；如需現(xiàn)金支付，應(yīng)由供給商或供給勞務(wù)方親身簽收，所有對外支付的款項原則上不同意由企業(yè)職工代領(lǐng)。9.奏效及訂正波及的原始單據(jù)不必掃描上傳至OA系統(tǒng)，只要分類粘貼好后同步交由部9.2本制度由企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)擬訂和解說，其實不按期核檢。必需時進行修9.3既往制度中若有與本制度反抗之處，按本制度履行。附件二《合同采買報賬報銷申請表》件一：《平時花費報賬報銷申請表》報賬報銷申請表部門姓名報銷內(nèi)容 沖賬(元)：沖賬(元)沖賬(元)：沖賬(元)：實收(元)：件二：《采買合同報賬報銷申請表》報賬報銷申請表部門姓名 付現(xiàn)(元)：實收(元)：沖賬(元)：沖賬(元)：件三：《零星采買報賬報銷申請表》報賬報銷申請表部門