銷售公司財務管理制度------------------------------作者期##大廈白蟻預防工程承包合同(合同簽訂版)一、資金管理制度N、現(xiàn)金管理N號N、現(xiàn)金科目設兩個子目呂呂呂貨款戶和費用戶，具體核算N號畫、出納應保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應編制銀行存款余額調(diào)整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準N號回、庫存現(xiàn)金定額核定為四們們們元，如有多余費用現(xiàn)金應該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。N號喻、會計應定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制o庫存現(xiàn)金盤點表o；審核出納編制的o銀行余額調(diào)整表o，對未達事項進行落實。畫號N、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于##大廈白蟻預防工程承包合同(合同簽訂版)動、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業(yè)務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財動、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部動、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據(jù)月度預算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費用。動、支票管理。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務，一律應通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。()公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經(jīng)理保管。()空白支票由出納員負責保管，簽發(fā)支票所需的財務章由財務經(jīng)()現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。##大廈白蟻預防工程承包合同(合同簽訂版)(劊)各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由部門經(jīng)理和財務部門經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準后，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領用之日起，十日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。(圖)出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和(Z)財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋o作廢o戳記并與存根一起保管。(畫)應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。匯票的管理規(guī)定冒動一分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財務部(書面報告)才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有o不得轉(zhuǎn)讓o字樣的銀行承兌匯票。冒動省銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的o匯票專用章o的鋼印或紅印(目前只有農(nóng)行為鋼印，其他銀行均為紅印)。銀行承兌匯票下面左邊o承兌申請人蓋章o##大廈白蟻預防工程承包合同(合同簽訂版)處必須由承兌匯票申請單位(即出票單位)蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。存款賬戶的法人以及其他組織；、與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)冒動銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月，即其出票日期與到期日不得超過六個月(含六個月，但不能多出一天)。轉(zhuǎn)賬背書回股份公司的銀行承兌匯票，必須取得連續(xù)背書，第一背書人必須同票面收款銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。冒動信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當?shù)叵蜷_票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款(支行級的銀行)，才能發(fā)貨。冒動分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據(jù)的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務經(jīng)理親自到出票行落實該票據(jù)的真實性和有效性。##大廈白蟻預防工程承包合同(合同簽訂版)冒動分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人(或被背書人)，且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內(nèi)將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務審計部。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內(nèi)蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即