企業(yè)內部控制模擬題與答案1、下列各項中，能夠影響企業(yè)內部控制有效性的是（）。A、企業(yè)文化B、管理層的行為及言談C、員工素質和品行D、以上皆是答案：D2、企業(yè)如果拒絕提供或以其他不當理由回避書面說明，注冊會計師應當將其視為審計范圍受到限制，作出（）的審計處理。A、解除業(yè)務約定或出具無法表示意見的內部控制審計報告B、發(fā)表保留意見C、發(fā)表否定意見D、解除與該企業(yè)的所有業(yè)務關系答案：A3、企業(yè)辦理擔保業(yè)務,受理申請后的下一流程是（）。A、調查評估B、審批C、簽訂擔保合同D、進行日常監(jiān)控答案：A4、如果內部審計部門被賦予監(jiān)督內部控制有效性的職責，內部審計部門直屬于（）較為理想。A、總經理B、董事會C、公司股東D、財務長答案：B5、為了使員工了解企業(yè)內部組織架構設置及權責配置情況，企業(yè)應當制訂相關制度或文件。下列文件中屬于反映企業(yè)內部權限配置的文件是（）。A、組織結構圖B、業(yè)務流程圖C、崗（職）位說明書D、權限指引答案：D6、企業(yè)管理的核心是“人”，“人”的個別屬性在企業(yè)內部控制中構成（）。A、監(jiān)督評價B、控制活動C、風險評估D、內部環(huán)境答案：D7、下面有關內部控制的說法中錯誤的是()。A、內部控制的思想是以風險為導向的控制B、內部控制是控制的一個過程,這個過程是需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進來，但不包括員工C、內部控制是一種管理，D、內部控制是一種合理保證答案：B8、標準內部控制審計報告不應當包括的要素為（）。A、標題B、說明段C、引言段D、收件人答案：B9、研發(fā)外包單位的職業(yè)道德缺失導致的泄露機密、不履行承諾、提供虛假信息等會給企業(yè)造成損失，該風險屬于()。A、壯大競爭對手風險B、外包單位選擇的風險C、研發(fā)外包溝通風險D、研發(fā)外包知識產權風險答案：B10、上市公司董事會下設的審計委員會、薪酬與考核委員會中，獨立董事應當占多數(shù)并擔任負責人，審計委員會中至少還應有()獨立董事是會計專業(yè)人士。A、一名B、兩名C、三名D、四名答案：A11、內部控制評價報告應當報經()批準后對外披露或報送相關部門。A、董事會或類似權力機構B、股東大會C、高級管理層D、內部審計部門答案：A12、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃應當經過多種方案的對比分析和擇優(yōu)考慮，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略方案經董事會審議通過后，報經()批準實施。A、股東大會B、監(jiān)事會C、審計委員會D、戰(zhàn)略委員會答案：A13、下列各項中，不能增加企業(yè)核心競爭力的是（）。A、產品差異化B、購買生產專利權C、創(chuàng)新生產技術D、聘用服務外包商答案：D14、在組織框架的內部控制中，上市公司治理結構的設計應當充分反映其“（）”。A、獨立性B、公眾性C、重要性D、及時性答案：B15、（）是采購決策最關鍵的環(huán)節(jié)，也是最終確定供應商，簽訂采購合同的依據。A、采購方式的選擇B、供應商的選擇C、驗收程序D、價格談判答案：D16、企業(yè)應當建立采購業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理采購業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，下列不屬于企業(yè)采購業(yè)務的不相容崗位的是()。A、采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批B、請購與審批C、采購、驗收與相關記錄D、采購與保管答案：D17、下列說法正確的是()。A、戰(zhàn)略委員會不要求具有獨立性B、戰(zhàn)備委員會不要求具有專業(yè)性C、戰(zhàn)略委員會委員中不應當有獨立董事D、戰(zhàn)略委員會主席應當由董事長擔任答案：D18、當內部審計師要確認庫存存貨確實存在時，下列測試中，最有說服力的是（）。A、檢查支持進出倉庫的存貨記錄的運輸記錄B、獲取管理者的書面聲明C、實地觀察倉庫里的存貨D、詢問倉庫保管人員答案：C19、對于材料的領料作業(yè)，因倉庫人力不足及考慮發(fā)料效率問題，采用先發(fā)料后補輸入及打印領料單給各領料部門簽字確認的程序，該項作業(yè)程序（）。A、不適當，材料移轉數(shù)據可能有B、適當，不會導致庫存數(shù)與賬面數(shù)不相符C、適當，不會導致耗料成本及庫存金額錯誤D、不適當，但可提高營運效率答案：A20、下列各項哪一項不屬于企業(yè)的售后服務。()A、三包B、保修C、打折D、召回答案：C21、企業(yè)發(fā)生重大安全生產事故，應當及時啟動()。A、快速反應機制B、危險警報C、應急預案D、應急演練答案：C22、（）負責資金活動的日常管理，參與投融資方案等可行性研究。A、董事長B、監(jiān)事C、經理D、財務部門答案：D23、存貨的收入、保管、發(fā)出和盤存控制流程應當清晰嚴密，存貨管理原則及程序應當明確規(guī)范。下列關于存貨內部控制的描述中正確的是()。A、允許員工對財產的直接接觸B、企業(yè)應當根據存貨的特點及企業(yè)內部存貨流轉的管理方式，確定存貨計價方法，該方法可以隨意變動C、對不經倉儲直接投入生產或使用的存貨，無需采取其他措施D、存貨領用應制定定額，同時經批準才能進行答案：D24、以下不是信息系統(tǒng)開發(fā)的方式有（）。A、自行開發(fā)B、外購調試C、聯(lián)合開發(fā)D、業(yè)務外包答案：C25、企業(yè)應建立固定資產清查制度，至少（）全面清查，保證固定資產賬實相符、及時掌握資產盈利能力和市場價值。A、半年B、每年C、二年D、三年答案：B26、下列機構中，應當對內部控制評價報告的真實性負責的是（）。A、股東會B、董事會C、監(jiān)事會D、總經理辦公會答案：B27、內部信息溝通是指（）。A、在企業(yè)正式結構、層次系統(tǒng)進行的溝通B、通過正式系統(tǒng)以外的途徑進行的溝通C、企業(yè)經營、管理所需的內部信息、外部信息在企業(yè)內部的傳遞與共享D、企業(yè)與利益相關者之間信息的溝通答案：C28、企業(yè)董事會審核全面預算草案，應當重點關注預算（）和可行性，確保全面預算與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度生產經營計劃相協(xié)調。A、合理性B、合法性C、科學性D、群眾性答案：C29、信息系統(tǒng)發(fā)揮作用的階段（）。A、開發(fā)建設階段B、規(guī)劃階段C、運行階段D、維護階段答案：C30、企業(yè)治理層面的組織架構不包括（）。A、股東會B、董事會C、監(jiān)事會D、內部審計部門答案：D31、人力資源退出包括（）。A、員工的辭職B、解除勞動合同C、退休D、辭退答案：ABC32、《企業(yè)內部控制應用指引第8號—資產管理》所稱資產，是指企業(yè)擁有或控制的（）。A、存貨B、固定資產C、無形資產D、產品答案：ABC33、下列關于固定資產的處置方式中正確的有（）。A、固定資產處置價格應報經企業(yè)授權部門或人員審批后確定B、固定資產的處置應由固定資產管理部門和使用部門以外的其他部門或人員辦理C、對于重大固定資產的處置，應當采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機制D、對于重大的固定資產處置,應當考慮聘請具有資質的中介機構進行資產評估答案：ACD34、企業(yè)履行的社會責任包括內容有()。A、安全生產B、產品質量C、促進就業(yè)D、樹立企業(yè)形象答案：ABC35、內部控制缺陷按其影響程度分為（）。A、組合缺陷B、重大缺陷C、重要缺陷D、一般缺陷答案：BCD36、在董事會下面需要設立（）專門委員會。A、戰(zhàn)略委員會B、審計委員會C、監(jiān)督委員會D、薪酬與考核委員會答案：ABD37、關于合同管理內部控制，下列說法中正確的有（）。A、企業(yè)對外發(fā)生經濟行為,除即時結清方式外,應當訂立書面合同B、重大合同或法律關系復雜的特殊合同應當由法律部門參與起草C、合同應由合同起草部門負責人與對方當事人簽訂生效D、合同生效后企業(yè)就質量、價款、履行地點等內容與合同對方沒有約定或者約定不明確的,可以協(xié)議補充答案：ABD38、控制環(huán)境類指引包括（）。A、內部信息傳遞B、人力資源C、發(fā)展戰(zhàn)略D、企業(yè)文化答案：BCD39、研發(fā)核心技術人員一般包括（）。A、主要技術骨干B、在各方面承擔主要責任的業(yè)務人員C、總經理D、研發(fā)團隊負責人答案：ABD40、企業(yè)全面預算業(yè)務的基本流程一般包括（）三個階段。A、預算編制B、預算執(zhí)行C、預算考核D、預算指標答案：ABC41、企業(yè)對于壓力過重的員工，應如何愛解只緊張的心里，確保其身心健康。()A、給予員工充分的休假B、建立內部員工熱線C、加強工會建設D、加強員工的培訓答案：ABC42、合同管理中應關注的主要風險()。A、合同訂立的風險B、合同履行的風險C、合同糾紛的風險D、合同解除的風險答案：ABC43、信息系統(tǒng)運行維護的安全保障機制有()。A、對整個系統(tǒng)運行過程的監(jiān)控機制B、數(shù)據的備份和恢復C、清楚系統(tǒng)運行過程中的異常任務D、系統(tǒng)殺毒答案：ABC44、下列關于不相容職務的說法中，正確的有（)。A、授權進行某項經濟業(yè)務和執(zhí)行該項業(yè)務的職務要分離B、保管某些財產物資和對其進行記錄的職務要分離C、保管某些財產物資和使用這些財產物資的職務要分離D、執(zhí)行某些經濟業(yè)務和審核這些經濟業(yè)務的職務要分離答案：ABCD45、企業(yè)應當對合同文本進行嚴格審核，重點關注的內容有（）。A、合同的主體、內容和形式是否合法B、合同內容是否符合企業(yè)的經濟利益C、合同是否已經法定代表人簽署D、對方當事人是否具有履約能力E、合同是否已經加蓋公章F、合同權利和義務、違約責任和爭議解決條款是否明確答案：ABDF46、全面預算，是指企業(yè)對一定期間經營活動、投資活動、財務活動等作出的預算安排，以下說法正確的有()。A、不編制預算或預算不健全，可能導致企業(yè)經營缺乏約束或盲目經營。B、預算目標不合理、編制不科學，可能導致企業(yè)資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。C、預算缺乏剛性、執(zhí)行不力考核不正，可能導致預算管理流于形式答案：ABC47、不適合于企業(yè)戰(zhàn)略或者流程的員工退出的形式有()。A、再次創(chuàng)業(yè)B、待命停職C、提前退休D、離崗轉崗答案：ABCD48、企業(yè)內部控制的目標一般包括（）。A、生產經營的合規(guī)性目標B、對外報告的真實完整目標C、組織規(guī)劃的科學性目標D、經營的效率和效果目標答案：ABD49、與企業(yè)日常生產經營相關的外包業(yè)務，主要有（）。A、研發(fā)B、可行性研究C、委托加工D、客戶服務答案：ABCD50、固定資產業(yè)務不相容崗位包括()。A、固定資產取得與處置業(yè)務的執(zhí)行B、固定資產投資預算的審批與執(zhí)行C、固定資產處置的審批與執(zhí)行D、固定資產投資預算的編制與審批答案：BCD51、內部控制缺陷按其來源分為（）。A、設計缺陷B、重大缺陷C、重要缺陷D、執(zhí)行缺陷答案：AD52、人力資源管理所關注以下內容（）。A、人員的招聘B、人員的培訓C、員工的評價D、員工的家庭答案：ABC53、企業(yè)實施內控時常出現(xiàn)的誤區(qū)有()。A、管理層在實施內控中未承擔應有職責B、過分強調控制成本C、片面強調人員素質D、認為內控包治百病答案：ABCD54、信息系統(tǒng)的運行和維護主要包含（）方面的內容。A、安全管理B、系統(tǒng)變更C、系統(tǒng)管理D、日常運行維護答案：ABD55、資金的管理包括（）。A、籌資資金管理B、資金營運管理C、資金的集中管理D、資金活動具體流程管理答案：CD56、企業(yè)應當建立崗位輪換制度，下列崗位中應當進行輪換的有()。A、董事長B、總經理C、部門經理D、采購員E、出納員答案：CDE57、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施要做到下面幾點()。A、培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化B、優(yōu)化調整組織結構C、整合內外部資源D、相應調整管理方式答案：ABCD58、企業(yè)在進行戰(zhàn)略改變時，要注意()。A、對手的戰(zhàn)略B、市場的變化C、企業(yè)目標的變化D、企業(yè)員工的意愿答案：ABC59、采購申請一般由（）。A、需求部門B、倉儲部門C、采購部門D、財務部門答案：AB60、自主研發(fā)是指企業(yè)依靠自身的科研力量，獨立完成項目，包括（）。A、原始創(chuàng)新B、集成創(chuàng)新C、引進消化D、在引進消化基礎上的再創(chuàng)新答案：ABD61、企業(yè)應當建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。()A、正確B、錯誤答案：A62、內部控制的自我評價不僅是內部審計工作的任務，也是企業(yè)管理人員應該注重的問題，而企業(yè)普通員工則不用去關心。()A、正確B、錯誤答案：B63、董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。A、正確B、錯誤答案：A64、組織架構是指企業(yè)按照國家有關法律法規(guī)，股東(大)會決議和企業(yè)章程，結合本企業(yè)實際明確股東(大)會、董事會、監(jiān)事會、經理層和企業(yè)內部各層級機構設置、職責權限、人員編制、工作程序和相關要求的制度安排。()A、正確B、錯誤答案：A65、結合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場及技術現(xiàn)狀，制定研究項目開發(fā)計劃。（）A、正確B、錯誤答案：A66、資金活動應當關注的風險包括籌資風險、投資風險、資金調度使用風險和資金管控的風險。（）A、正確B、錯誤答案：A67、重大的無形資產處置，應當委托具有資質的中介機構進行資產評估。（）A、正確B、錯誤答案：A68、對于屬于貴重物品、危險品或需保密物品的存貨，應當規(guī)定更嚴格的接觸限制條件，必要時，存貨管理部門內部也應當執(zhí)行授權接觸。()A、正確B、錯誤答案：A69、內部控制框架是由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督五個相互獨立而又相互聯(lián)系的要素組成。（）A、正確B、錯誤答案：A70、辦理資金支付業(yè)務的相關印章與票據要分管，財務專用章與企業(yè)法人章可以由一人保管。（）A、正確B、錯誤答案：B71、承擔評審任務的專業(yè)機構不得參與項目建議書的編制。（）A、正確B、錯誤答案：A72、銷售部門審核銷售合同后，向倉儲部門開具銷售通知，倉儲部門審核確認銷售通知后發(fā)貨。（）A、正確B、錯誤答案：A73、重要性原則要求:內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其屬單位的各種業(yè)務和事項，實現(xiàn)全過程、全員性控制，不存在內部控制空白點。()A、正確B、錯誤答案：B74、會計系統(tǒng)控制是指通過采用記賬、核對和崗位分離等會計控制方法，使會計信息更加真實、完整、準確。（）A、正確B、錯誤答案：A75、業(yè)務外包成果的驗收方式。一般而言，可以對最終產品或服務進行一次性驗收，也可以在整個外包過程中分階段驗收。（）A、正確B、錯誤答案：A76、從內部控制有效性的角度說，設計的管理制度越多越好，控制得越嚴越好。（）A、正確B、錯誤答案：B77、企業(yè)應對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，審批人在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經辦人員可先幫其辦理，并同時向審批人的上級授權部門報告。A、正確B、錯誤答案：B78、企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略一經實施，就不能調整。（）A、正確B、錯誤答案：B79、出納人員可以同時從事銀行對賬單的獲取、銀行存軟余領調節(jié)表的編制等工作()。A、正確B、錯誤答案：B80、我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系是由企業(yè)內部控制基本規(guī)范和應用指引構成。()A、正確B、錯誤答案：B81、企業(yè)設立合理的組織機構后還要明確崗位設置，同時明確崗位職責。（）A、正確B、錯誤答案：A82、許多企業(yè)以失敗、破產而告終，原因很多，但都和內部控制不力有關。()A、正確B、錯誤答案：A83、建立健全和有效實施內部控制，評價內部控制的有效性是注冊會計師任的責任。在實施審計工作的基礎上對內部控制的有效性發(fā)表審計意見，是企業(yè)董事會的責任。（）A、正確B、錯誤答案：B84、企業(yè)應當嚴格按照籌資方案確定的用途使用資金，任何情況都不能更改。（）A、正確B、錯誤答案：B85、在銷售談判中，談判人員一般可由銷售部門負責人指定一名銷售業(yè)務員和一名銷售內勤，設立法律部門的單位可由法律服務部派出一名談判人