精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔第一章總則第二章投資方向與范圍第三章資金籌措與使用第四章投資管理程序第五章附則第一章總則第一條為進(jìn)一步完善國家電力公司及其全資、控股子公司（以下簡稱公司）的投融資功能，規(guī)范投資行為，建立投資風(fēng)險約束機制，防范金融風(fēng)險，提高投資效益，根據(jù)國務(wù)院國發(fā)［1996］48號文件精神、國家電力公司章程和國家現(xiàn)行有關(guān)政策，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱投資是指將一定數(shù)量的資產(chǎn)（有形的或無形的）投放于某種對象或事業(yè)，以取得一定收益或社會效益的活動，這種活動包括建造、改造和購置固定資產(chǎn)的投資，收購、兼并以及設(shè)立公司、出資于其它公司等股權(quán)投資。第三條公司所有投資行為，必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和法律法規(guī)。第四條公司投資項目必須符合國家電力公司的發(fā)展戰(zhàn)略，必須有市場、有效益，達(dá)到合理投資收益標(biāo)準(zhǔn)。第五條公司所有投資行為，必須遵守本規(guī)定。資金使用必須納入企業(yè)預(yù)算。第二章投資方向與范圍第六條公司主要投資電力項目，也可以適當(dāng)投資于電力項目。第七條公司對電力項目的投資，應(yīng)優(yōu)先投資于電網(wǎng)工程及其必要的調(diào)峰、調(diào)頻電源工程和電力技術(shù)改造工程、環(huán)保工程。第八條全國電網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)工程、三峽輸變電工程、跨區(qū)域送電的輸變電工程、跨國送電的輸變電工程以及特定的電網(wǎng)工程由國家電力公司投資；區(qū)域內(nèi)省間電網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)工程、跨省送電的輸變電工程以及按因網(wǎng)、因地制宜原則所確定的必要的網(wǎng)架由電力集團公司投資；?。▍^(qū)、市）范圍內(nèi)的電網(wǎng)工程一般由?。▍^(qū)、市）電力公司投資。第九條公司可參與有利于資源優(yōu)化配置的電源項目的投資。第十條公司投資非經(jīng)營性項目，應(yīng)優(yōu)先安排有利于提高職工素質(zhì)和提高科技進(jìn)步對電力發(fā)展貢獻(xiàn)率的教育、科研設(shè)施投資。第十一條禁止公司投資于星級高檔賓館、飯店以及樓堂館所和以高消費為目的的培訓(xùn)中心。第十二條禁止公司違反國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行純凝汽式小火電機組建設(shè)投資。禁止對國家產(chǎn)業(yè)政策明令禁止的其它項目進(jìn)行投資。第三章資金籌措與使用第十三條公司投資經(jīng)營性項目實行資本金制度。第十四條公司投資項目需要的資本金，原則上由進(jìn)行投資活動的公司自行籌措。第十五條公司用作項目資本金的資金來源有：1、公司收益；2、折舊；3、中央電力建設(shè)基金；4、用于三峽輸變電建設(shè)的三峽基金；5、按規(guī)定程序盤活存量資產(chǎn)取得的產(chǎn)權(quán)交易收入；6、銀行提供的股本貸款（軟貸款）；7、經(jīng)國家批準(zhǔn)發(fā)行股票；8、實物、無形資產(chǎn)等；9、其它符合國家規(guī)定的資金。第十六條公司不得用金融機構(gòu)信貸資金（軟貸款除外）充抵本公司投資項目的資本金。第十七條電力集團公司、?。▍^(qū)、市）電力公司投資在保證電力生產(chǎn)安全前提下，每年投入電力項目的資本金占公司當(dāng)年安排的資本金運用總額的比例不得低于80%，其中用于電網(wǎng)項目的資本金占用于電力項目資本金的比例不得低于60%.其它公司用于主業(yè)項目的資本金占公司資本金運用總額的比例不得低于80%。第十八條公司投資電力項目，資本金占項目總投資的比例原則上不低于20%；投資非電力項目，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十九條公司用于非生產(chǎn)性項目的投資，原則上不得超過非生產(chǎn)性資產(chǎn)折舊和公益金的數(shù)額。第二十條公司對外股權(quán)投資總額一般不得超過其凈資產(chǎn)的50%，特殊情況需經(jīng)國家電力公司批準(zhǔn)。非獨立核算企業(yè)和財務(wù)公司不得對外投資。第二十一條公司投資項目所需要的債務(wù)融資，主要來源有：1、國家政策性銀行貸款；2、國有商業(yè)銀行、其它商業(yè)銀行及非銀行金融機構(gòu)貸款；3、國際金融組織、外國政府及國外商業(yè)銀行貸款；4、境內(nèi)外發(fā)行企業(yè)債券；5、地方及其它企業(yè)融資；6、其它符合國家規(guī)定的資金。第二十二條公司投資項目所需的債務(wù)融資，由項目法人作為債務(wù)人。電源項目債務(wù)人為發(fā)電有限責(zé)任公司或股份有限公司；電網(wǎng)項目債務(wù)人根據(jù)公司在電網(wǎng)項目投資范圍的劃分分別確定為國家電力公司、電力集團公司、?。▍^(qū)、市）電力公司。第二十三條公司融資數(shù)量要根據(jù)投資需要、負(fù)債情況和公司經(jīng)營狀況綜合分析確定，實行總量控制。對各種可能的資金來源要進(jìn)行綜合比較分析，選取籌資成本最低的融資。第二十四條為了有利于降低籌資成本，境外發(fā)行債券由國家電力公司作為發(fā)債主體；境內(nèi)發(fā)行債券可由國家電力公司或其子公司作為發(fā)債主體。第四章投資管理程序第二十五條公司投資電力固定資產(chǎn)項目，必須遵循以下管理程序：1、根據(jù)國家電力發(fā)展規(guī)劃，由公司內(nèi)有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織編制公司電力發(fā)展計劃，提交公司總經(jīng)理會議審查通過；國家電力公司子公司的電力發(fā)展計劃應(yīng)報國家電力公司審核。2、公司的投資項目，由公司內(nèi)有關(guān)部門在本公司電力發(fā)展計劃中初選，開展項目可行性研究，提出報告并組織評審后提交該公司總經(jīng)理會議討論決策。3、公司確定投資的大中型電力項目，經(jīng)國家電力公司審查同意后按國家規(guī)定的建設(shè)程序辦理有關(guān)建設(shè)手續(xù)。第二十六條公司投資非電力項目，項目投資總額在1億元及以上、項目投資總額雖在1億元以下但公司出資本金在1000萬元及以上的，需經(jīng)國家電力公司審查同意后按國家規(guī)定的程序辦理有關(guān)手續(xù)。項目投資總額在1億元以下且公司出資本金在1000萬元以下、200萬元及以上的，按國家規(guī)定程序辦理有關(guān)手續(xù)，并報國家電力公司核備。第二十七條公司向境外投資要提出可行性研究報告，經(jīng)國家電力公司審查同意后按國家規(guī)定程序辦理有關(guān)手續(xù)。第二十八條公司對股權(quán)投資實行股權(quán)投資可行性研究報告審批制度，具體審批辦法將另行制定頒發(fā)。第二十九條公司投資項目，必須納入國家電力公司年度投資計劃管理，其中資本性支出和公司融資計劃應(yīng)納入國家電力公司預(yù)算管理。投資于電力大中型項目和投資于按第二十六條規(guī)定須經(jīng)國家電力公司審查和核備的項目，其年度投資計劃必須報經(jīng)國家電力公司審批和核備。第三十條公司投資項目，實行后評估制度。第三十一條公司投資項目的統(tǒng)計，應(yīng)嚴(yán)格按國家電力公司統(tǒng)計報表制度執(zhí)行。第三十二條公司投資項目，應(yīng)嚴(yán)格實行審計制度，各級審計部門負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)的投資項目審計，對發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題依法作出糾正處理，并將重大問題及時上報有關(guān)部門。第五章附則第三十三條公司可依據(jù)本規(guī)定制定實施細(xì)則。國家電力公司子公司制定的實施細(xì)則，須報國家電力公司備案。第三十四條國家電力公司所屬事業(yè)單位的投資行為，參照本規(guī)定執(zhí)行。第三十五條本規(guī)定解釋權(quán)屬國家電力公司。第三十六條本規(guī)定自一九九八年一月一日起執(zhí)行。國家電力公司精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔第一章總則第一條為適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要效、有序的預(yù)算管理體系，加強管理，規(guī)范運作，防范風(fēng)險，提高效益，保障國有資產(chǎn)保值增值，制定本辦法。第二條本辦法所稱預(yù)算管理是采用價值形式對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行預(yù)測、決策和目標(biāo)控制的管理方式士預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)。第三條預(yù)算管理的基本任務(wù)是：1.確定企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)并組織實施；2.明確企業(yè)內(nèi)部各個層次的管理責(zé)任和權(quán)限；3.對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行控制、監(jiān)督和分析；4.保證企業(yè)預(yù)算的全面完成。第四條預(yù)算管理的基本原則是：1.量入為出，綜合平衡；2.目標(biāo)控制，分級實施；3.權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理；4.注重效益，防范風(fēng)險。第二章預(yù)算管理的組織第五條企業(yè)法定代表人是企業(yè)預(yù)算管理的第一責(zé)任人。第六條各企業(yè)都應(yīng)建立預(yù)算管理決策機構(gòu)。預(yù)算管理決策機構(gòu)的主要職責(zé)是：1.決定企業(yè)預(yù)算管理制度；2.審議并決策企業(yè)預(yù)算方案；3.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題；4.督促企業(yè)預(yù)算方案的實施。第七條預(yù)算管理決策機構(gòu)的日常辦事機構(gòu)設(shè)在財務(wù)部門。在預(yù)算管理方面的主要職責(zé)是：1.負(fù)責(zé)建立和健全企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理制度；2.負(fù)責(zé)組織本企業(yè)預(yù)算編制、審查、匯總、平衡、上報、下達(dá)、修訂、分析、控制、考核、報告等具體工作，并向本企業(yè)預(yù)算決策機構(gòu)提交預(yù)算報告草案；3.負(fù)責(zé)預(yù)算管理的其他日常工作。第八條企業(yè)其他職能部門或內(nèi)部單位是預(yù)算責(zé)任部門，按照職責(zé)分工具體負(fù)責(zé)本部門或本單位分管業(yè)務(wù)的專項預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財務(wù)部門做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、分析、控制、考核等工作。第三章預(yù)算管理的范圍和內(nèi)容第九條企業(yè)預(yù)算涵蓋企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，企業(yè)的經(jīng)濟活動全部納入預(yù)算管理。第十條企業(yè)預(yù)算是對現(xiàn)金收支、經(jīng)濟效益、資金籌集與使用及預(yù)算年度未資產(chǎn)負(fù)債，情況做出的預(yù)計、安排。按內(nèi)容劃分主要包括損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和其他相關(guān)預(yù)算。第十一條損益性預(yù)算綜合反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)的利潤目標(biāo)及其構(gòu)成要素情況。第十二條資本性收支預(yù)算反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)資本性資金的籌集與使用情況。第十三條資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算反映企業(yè)預(yù)算期末資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總量的變動情況。第十四條現(xiàn)金流量預(yù)算反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金的流入、流出情況。第十五條其他相關(guān)預(yù)算是損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算的補充預(yù)算，包括其他主要財務(wù)指標(biāo)和主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)的預(yù)算。第四章預(yù)算編制和審批第十六條企業(yè)預(yù)算編制依據(jù)是：1.國家法律、法規(guī)、財務(wù)政策和有關(guān)規(guī)定；2.國家電力公司關(guān)于預(yù)算編制的總體原則和要求：3.企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)；4.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、建設(shè)計劃和技資、融資協(xié)議；5.企業(yè)改紐改制、收購兼并等重大經(jīng)營事項安排。第十七條企業(yè)應(yīng)該根據(jù)費用消耗水平制定科學(xué)合理的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)預(yù)算項目的編制。第十八條預(yù)算編制一般遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。第十九條企業(yè)年度預(yù)算編制、審批程序為：1.國家電力公司于每年10月底前向系統(tǒng)內(nèi)各企業(yè)下達(dá)下一年度預(yù)算編制的原則和要求。2.企業(yè)預(yù)算管理決策機構(gòu)根據(jù)本企業(yè)長期發(fā)展規(guī)劃和上級單位的預(yù)算編制原則和要求，提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。3.企業(yè)有關(guān)職能部門按照職責(zé)分工先編制分部門的預(yù)算，然后由財務(wù)部門編制企業(yè)預(yù)算草案，提交企業(yè)預(yù)算管理決策機構(gòu)審查。4.企業(yè)財務(wù)部門和其他有關(guān)職能部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)預(yù)算管理決策機構(gòu)的審查意見對預(yù)算草案修改完善，直至預(yù)算管理決策機構(gòu)審查通過。5.國家電力公司的分公司、全資子公司和控股子公司下一年度的預(yù)算建議方案應(yīng)于每年11月底前上報國家電力公司審查。6.國家電力公司根據(jù)總體經(jīng)營目標(biāo)和各企業(yè)上報的預(yù)算建議方案確定下達(dá)各分公司、全資子公司的主要預(yù)算指標(biāo)，并對控股公司的預(yù)算草案提出審查意見。7.各分公司、全資子公司應(yīng)于國家電力公司下達(dá)主要預(yù)算指標(biāo)一個月內(nèi)編制上報正式預(yù)算。第二十條各企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制月份或季度預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保幸度預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。第五章預(yù)算的執(zhí)行第二十一條企業(yè)預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各企業(yè)應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)進(jìn)一步分解，落實到企業(yè)內(nèi)部的各個部門、各個單位、各個環(huán)節(jié)和各個崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，任何部門和個人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動預(yù)算方案。第二十二條企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算管理臺賬，實時監(jiān)拉預(yù)算執(zhí)行情況。第二十三條企業(yè)應(yīng)積極組織收入，確保收入預(yù)算的完成。嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，對于未納入年度預(yù)算但確需發(fā)生的支出，一律由有關(guān)職能部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審查后提交預(yù)算管理決策機構(gòu)審定。第二十四條企業(yè)預(yù)算確定后原則上不得調(diào)整。當(dāng)遇到國家重大政策，性變化或不可抗力因素等影響，或根據(jù)市場形勢或企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的變化，企業(yè)預(yù)算需要進(jìn)行調(diào)整時，應(yīng)及時編制預(yù)算調(diào)整方案，并按照規(guī)定程序?qū)徟?。第二十五條國家電力公司分公司的年度預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)報國家電力公司審批；全資子公司的年度預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)報國家電力公司備案。第六章預(yù)算的分析第二十六條企業(yè)應(yīng)建立健全預(yù)算分析制度，定期召開預(yù)算分析會議，對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，反映預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新問題，查找形成的原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議，適時控制預(yù)算的執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。第二十七條預(yù)算分析按照職責(zé)分工由有關(guān)職能部門共同完成。有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)對本專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行基礎(chǔ)分析；財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算的總體執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。第二十八條預(yù)算分析的主要內(nèi)容包括：l.企業(yè)年度預(yù)算的執(zhí)行情況及存在的問題；2.企業(yè)經(jīng)營方針、經(jīng)營策略、增收節(jié)支措施對損益性預(yù)算的影響；3.企業(yè)的投融資方案對資本性收支預(yù)算的影響；4.企業(yè)外部經(jīng)濟環(huán)境變化對企業(yè)預(yù)算的影響；5.企業(yè)的融資風(fēng)險、償債能力和企業(yè)的財務(wù)狀況的趨勢分析；6.企業(yè)的現(xiàn)金流動性狀況；7.影響預(yù)算完成的其他因素分析；8.解決預(yù)算執(zhí)行偏差的措施；9.全年預(yù)算完成情況的預(yù)測。第二十九條預(yù)算分析應(yīng)根據(jù)預(yù)算期限，突出分析重點：1.月度預(yù)算分析突出分析損益預(yù)算的執(zhí)行情況，及時監(jiān)控利潤預(yù)算的執(zhí)行；2.季度預(yù)算分析應(yīng)全面分析預(yù)算的執(zhí)行情況，并通過趨勢預(yù)測，及時調(diào)整下季度預(yù)算安排，確保年度預(yù)算的.完成；3.年度預(yù)算分析應(yīng)全面系統(tǒng)分析企業(yè)年度預(yù)算的執(zhí)行情況，總結(jié)年度各項經(jīng)濟活動對企業(yè)預(yù)算的影響，評價企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的完成，提出下一年