稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控調(diào)查問卷,,,,,

被調(diào)查單位:,,,調(diào)查日期:,,

類別,序號,問題,答案,,

,,,是,否,不適用

稅務(wù)風(fēng)險管理組織,1,企業(yè)是否結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營特點和內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險管理的要求設(shè)立稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)和崗位？,,,

,2,設(shè)立的稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)和崗位是否有明確的崗位的職責(zé)和權(quán)限？,,,

,3,稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)是否制訂和完善企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理制度和其他涉稅規(guī)章制度？,,,

,4,稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)是否參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和重大經(jīng)營決策的稅務(wù)影響分析，提供稅務(wù)風(fēng)險管理建議？,,,

,5,稅務(wù)風(fēng)險風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)是否監(jiān)測企業(yè)的日常稅務(wù)風(fēng)險并采取應(yīng)對措施？,,,

,6,稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)是否指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股企業(yè)開展稅務(wù)風(fēng)險管理工作？,,,

,7,稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)是否建立稅務(wù)風(fēng)險管理的信息和溝通機(jī)制？,,,

,8,稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)是否組織企業(yè)相關(guān)管理人員開展稅務(wù)培訓(xùn)，并向本企業(yè)其他部門提供稅務(wù)咨詢？,,,

,9,稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)是否協(xié)助相關(guān)職能部門開展納稅申報、稅款繳納、賬簿憑證和其他涉稅資料的準(zhǔn)備和保管工作？,,,

稅務(wù)風(fēng)險識別和評估,10,董事會、監(jiān)事會等企業(yè)治理層以及管理層是否有較強(qiáng)的稅收遵從意識?,,,

,11,董事會、監(jiān)事會等企業(yè)治理層以及管理層對待稅務(wù)風(fēng)險是否有正確的態(tài)度？,,,

,12,董事會、監(jiān)事會等企業(yè)治理層以及管理層是否重視稅務(wù)風(fēng)險的規(guī)避和控制？,,,

,13,公司涉稅員工是否具有較強(qiáng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力？是否具有注冊稅務(wù)師資格或稅務(wù)部門工作經(jīng)驗？,,,

,14,企業(yè)是否全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集內(nèi)部和外部相關(guān)信息，并結(jié)合實際情況，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價等步驟，查找企業(yè)經(jīng)營活動及其業(yè)務(wù)流程中的稅務(wù)風(fēng)險？,,,

,15,企業(yè)治理層以及管理層是否定期組織稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)或聘請外部稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險評估？,,,

,16,企業(yè)是否對稅務(wù)風(fēng)險實行動態(tài)管理，及時識別和評估原有風(fēng)險的變化情況以及新產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險？,,,

稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對內(nèi)部控制,17,企業(yè)是否根據(jù)稅務(wù)風(fēng)險評估的結(jié)果，制定稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略，建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，合理設(shè)計稅務(wù)管理的流程及控制方法，全面控制稅務(wù)風(fēng)險？,,,

,18,企業(yè)是否根據(jù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因和條件從組織機(jī)構(gòu)、職權(quán)分配、業(yè)務(wù)流程、信息溝通和檢查監(jiān)督等多方面建立稅務(wù)風(fēng)險控制點？并根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律和重大程度建立預(yù)防性控制和發(fā)現(xiàn)性控制機(jī)制？,,,

,19,企業(yè)是否針對重大稅務(wù)風(fēng)險所涉及的管理職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，制定覆蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，合理設(shè)置關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)的控制措施？,,,

,20,企業(yè)因內(nèi)部組織架構(gòu)、經(jīng)營模式或外部環(huán)境發(fā)生重大變化，以及受行業(yè)慣例和監(jiān)管的約束而產(chǎn)生的重大稅務(wù)風(fēng)險，是否及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告，以尋求稅務(wù)機(jī)關(guān)的輔導(dǎo)和幫助？,,,

,21,企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)是否參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和重大經(jīng)營決策的制定，并跟蹤和監(jiān)控相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險？,,,

,22,企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)是否參與企業(yè)重要經(jīng)營活動，并跟蹤和監(jiān)控稅務(wù)風(fēng)險？,,,

,23,企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)參與制定或?qū)徍似髽I(yè)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)中涉稅事項的政策和規(guī)范？,,,

,24,企業(yè)是否對發(fā)生頻率較高的稅務(wù)風(fēng)險建立監(jiān)控機(jī)制，評估其累計影響，并采取相應(yīng)的應(yīng)對措施？,,,

信息與溝通,25,企業(yè)是否建立稅務(wù)風(fēng)險管理的信息與溝通制度？發(fā)現(xiàn)問題是否及時報告并采取應(yīng)對措施？,,,

,26,是否建立和完善稅法的收集和更新系統(tǒng)，及時匯編企業(yè)適用的稅法并定期更新？,,,

,27,企業(yè)是否根據(jù)業(yè)務(wù)特點和成本效益原則，將信息技術(shù)應(yīng)用于稅務(wù)風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)？,,,

,28,是否利用計算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，對具有重復(fù)性、規(guī)律性的涉稅事項進(jìn)行自動控制,,,

,29,是否將稅務(wù)申報納入計算機(jī)系統(tǒng)管理，利用報表軟件提高稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性,,,

,30,是否建立年度稅務(wù)日歷，自動提醒相關(guān)責(zé)任人完成涉稅業(yè)務(wù)，并跟蹤和監(jiān)控工作完成情況？,,,

,31,是否建立稅務(wù)文檔管理數(shù)據(jù)庫，采用合理的流程和可靠的技術(shù)對涉稅信息資料安全存儲？,,,

,32,是否利用信息管理系統(tǒng)，提