星河創(chuàng)業(yè)計劃小組-PAGE44-螺旋藻技術(shù)-PAGE44-集美大學(xué)螺旋藻技術(shù)在果汁飲料中的綜合利用與開發(fā)創(chuàng)業(yè)計劃書星河創(chuàng)業(yè)小組2002/04/18目錄第一部分計劃概要………………………

第二部分計劃綜述………………………

第一章公司概況…….…………………

一、公司簡介………………………

二、公司理念………………………

三、公司的地理位置………………

第二章產(chǎn)品介紹…………

一、主導(dǎo)產(chǎn)品介紹…………………

二、新產(chǎn)品的開發(fā)…………………

第三章市場分析…………

一、宏觀環(huán)境分析…………………

二、市場前景分析……………………第四章競爭分析…………

第五章市場營銷…………

一、營銷策略…………

二、促銷方式…………

第六章投資估算與資金籌措………………

一、投資估算…………

二、資金籌措方案……………………

第七章投資報酬與風(fēng)險分析……………

一、投資報酬分析……………………

二、風(fēng)險分析…………

第八章工程建設(shè)方案與環(huán)境保護工程建設(shè)方案……………………生產(chǎn)技術(shù)方案……………………環(huán)境保護建設(shè)……………………項目實施進度建議………………第九章公司組織管理………………………

一、組織管理架構(gòu)……………………

二、高級管理人員簡介………………三、公司發(fā)展規(guī)劃……………………

第十章財務(wù)分析……………

一、生產(chǎn)計劃及產(chǎn)品方案……………

二、財務(wù)指標分析……………………三、財務(wù)與經(jīng)濟效果分析……………

四、財務(wù)評價結(jié)論與建議……………

第三部分附件……………螺旋藻技術(shù)在果汁飲料中的綜合利用與開發(fā)第一部分計劃概要由福建新大澤螺旋藻與黑龍江醫(yī)科大學(xué)利用先進生物工程技術(shù)共同開發(fā)的純天然液體螺旋藻獲成功，這種液體螺旋藻已向中國知識產(chǎn)權(quán)局申請了專利，專利公告號：１２３７６３０。它的研制成功使得螺旋藻由粉狀改變?yōu)榭梢跃鶆蚍植加谒械膽覞嵋?，在全國處于領(lǐng)先水平，填補了國內(nèi)空白。純天然液體螺旋藻具有螺旋藻特有的天然綠色外觀，不含任何人工合成的成分，去除了粉狀螺旋藻中所含的雜質(zhì)，有效地保留了粉狀螺旋藻的活性營養(yǎng)成分，彌補了粉狀螺旋藻氣味不佳、易沉淀、便加工等不足，可以廣泛地應(yīng)用于飲品、食品、化妝品及藥品的添加和配制，提升產(chǎn)品的科技含量，美化產(chǎn)品的外觀，強化產(chǎn)品的營養(yǎng)價值。。它可廣泛應(yīng)用于食品、飲料、化妝品和藥品的添加和配制，具有很廣的開發(fā)和應(yīng)用前景。通過我們創(chuàng)業(yè)計劃小組與新大澤公司的聯(lián)系和洽談，他們愿意在技術(shù)上給予我們大力支持，并希望通過我們的努力，能給他們公司尋找到更多的合作伙伴。以此技術(shù)為基礎(chǔ)，并結(jié)合福建地區(qū)盛產(chǎn)蘆柑、菠蘿、蜜柚、荔枝等水果的特點，我們創(chuàng)業(yè)計劃小組決定將此技術(shù)應(yīng)用于果汁飲料的生產(chǎn)和開發(fā)中。在項目的選擇過程中，我們小組成員查閱了大量的資料，發(fā)現(xiàn)螺旋藻是一種對人體非常有益處的生物，目前在國內(nèi)外都有廣泛的市場前景，它已經(jīng)應(yīng)用在很多領(lǐng)域，但是在飲料中卻很少能見到它的影子，為此，我們請教了集美大學(xué)和廈門大學(xué)在這方面頗有研究的專家和學(xué)者，發(fā)現(xiàn)是由于技術(shù)上的原因造成的，目前大多數(shù)的螺旋藻公司或科研單位都把精力花在螺旋藻保健食品和藥品以及化妝品的研制方面，而很少在飲料方面下工夫。隨著我國經(jīng)濟的迅速發(fā)展，人們的生活水平在逐步提高，消費意識的不斷增強，消費結(jié)構(gòu)正在發(fā)生根本性變化，對飲料的需求開始從嗜好型飲料向營養(yǎng)型飲料轉(zhuǎn)變，果汁就非常符合人們的這種消費趨向，同時，我國有13億人口，又是世界上最大、發(fā)展最快的消費市場，因此我國的果汁市場前景非常廣闊。目前我國人均果汁消費水平為1KG左右，而發(fā)達國家達到40KG，世界平均為10KG。按我國人口的20%消費果汁計算，如果達到世界平均水平也要260萬噸果汁，而目前我國果汁生產(chǎn)總量只有150萬噸。在這樣大的市場空間內(nèi)，如果能夠趕先一步發(fā)展?fàn)I養(yǎng)保健型果汁飲料，一定能夠使企業(yè)迅速發(fā)展和壯大。而液體螺旋藻的研制成功正好符合了人們的消費趨勢——營養(yǎng)與保健

下面我們來看一看，為什么螺旋藻有如此的魅力呢？：螺旋藻是一種有著３５億年生命的海洋植物，富含由１８種氨基酸組成的蛋白質(zhì)，多種維生素、葉綠素及微量元素和礦物質(zhì)，對人體的均衡營養(yǎng)極為有利?？茖W(xué)研究表明：１克螺旋藻相當(dāng)于１０００克各類蔬菜及水果營養(yǎng)的總和。因其豐富的營養(yǎng)性，螺旋藻被聯(lián)合國糧農(nóng)組織、聯(lián)合國教科文組織、世界衛(wèi)生組織和我國衛(wèi)生部、科技部、教育部推薦為一種高營養(yǎng)的物質(zhì)，聯(lián)合國糧農(nóng)組織將其譽“二十一世紀最理想的食品”，世界衛(wèi)生組織也將其譽為“人類２１世紀的最佳保健品”。在歐美及日本等發(fā)達國家，螺旋藻得到了廣泛的應(yīng)用，在我國，螺旋藻也被越來越多的消費者所了解和喜愛。為了進一步地了解市場與產(chǎn)品的發(fā)展前景，我們小組成員利用寒假和課余時間，通過各種途徑做了較為詳細的市場調(diào)查。調(diào)查的內(nèi)容有：1、螺旋藻在果汁飲料中的應(yīng)用前景；2、螺旋藻技術(shù)在國內(nèi)外的發(fā)展?fàn)顩r；3、新大澤螺旋藻公司產(chǎn)品在市場上的知名度和美譽度；4、果汁飲料的發(fā)展現(xiàn)狀與前景預(yù)測；5、全國，特別是福建地區(qū)的水果產(chǎn)量與質(zhì)量調(diào)查。通過大量的市場調(diào)查，我們確信如果能將螺旋藻技術(shù)與果汁生產(chǎn)完美結(jié)合一定能夠為企業(yè)和社會帶來巨大的利益。我們的資料來源有：（資料來源的格式要寫得規(guī)范些）★《中國統(tǒng)計年鑒》、《福建統(tǒng)計年鑒》★新大澤螺旋藻★漳州、永春農(nóng)業(yè)局飲料業(yè)協(xié)會★網(wǎng)絡(luò)、雜志、報紙以及相關(guān)書籍第二部分計劃綜述公司概況一、公司簡介：公司類型：有限責(zé)任公司公司名稱：田源螺旋藻飲料經(jīng)營項目：富含螺旋藻的蘆柑濃縮汁、蘆柑原汁公司模式：“市場+公司+科技園+基地++農(nóng)戶”公司布局：生態(tài)園區(qū)式公司生態(tài)園區(qū)規(guī)劃圖：出售倉庫生產(chǎn)品出售倉庫生產(chǎn)品廢水有機肥料利用螺旋藻達標可灌溉用水螺旋藻生態(tài)處理系統(tǒng)飼料再加工殘渣生產(chǎn)車間水果原料果園 廢水有機肥料利用螺旋藻達標可灌溉用水螺旋藻生態(tài)處理系統(tǒng)飼料再加工殘渣生產(chǎn)車間水果原料果園二、公司理念：1、經(jīng)營理念：天然、創(chuàng)新、品質(zhì)、誠信2、產(chǎn)品理念：源于天然、保護自然、享受自然3、消費理念：擁有天然、自然健康服務(wù)宗旨：誠信為用、物事為本、創(chuàng)新為生三、公司地理位置：公司位于福建漳州蘭田工業(yè)區(qū)。根據(jù)實地考察與綜合比較我們地理位置具有如下優(yōu)勢：a、交通便利。公司的產(chǎn)品是食品類，有一定的保質(zhì)期，因而產(chǎn)品的交通優(yōu)為重要。漳州開發(fā)區(qū)位于閩南金三角地區(qū)，海陸交通便利，廈漳高速公路、國道324線、鷹廈鐵路、漳詔高速公路等交通干線貫穿市內(nèi)，區(qū)內(nèi)有對外港口，海岸線長103公里，以漳州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)碼頭為主的碼頭群基本形成從而構(gòu)成一個四通八達的現(xiàn)代交通網(wǎng)絡(luò)。b、資源優(yōu)勢。水果之鄉(xiāng)，氣候適宜多種水果的增長，原料豐富而且有穩(wěn)定的供應(yīng)，采購方便，價格低廉。C、政府扶持。公司建在漳州開發(fā)區(qū)可享受“四個優(yōu)先，四個放寬”政策。即優(yōu)先審批，優(yōu)先投資，優(yōu)先驗收，優(yōu)先辦證照，放寬投資領(lǐng)域，放寬投資形式，放寬經(jīng)營方式，放寬用地方式。公司是對本地農(nóng)產(chǎn)品進行深加工的企業(yè)。既能提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品的附加值，有能緩解過剩的勞動力壓力，是當(dāng)?shù)卣龀职l(fā)展的項目之一，政府在土地使用、稅收政策、貸款政策方向都給予優(yōu)惠。根據(jù)福建省漳州市蘭田工業(yè)開發(fā)區(qū)招商引資優(yōu)惠政策，開發(fā)土地從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)加工的企業(yè)，政府通過出讓形式獲得土地使用權(quán)，一次性交清土地出讓金的優(yōu)惠20%，分期繳納的，定金可按出讓金額的5%繳納，出讓金其余部分從合同生效起第6年起，每年按20%比例連續(xù)5年內(nèi)繳清。僅此一項，就可為公司省去大量的固定成本投入，再加上其他的優(yōu)惠項目，對于公司而言無疑是十分有利的。第二章產(chǎn)品介紹一、主導(dǎo)產(chǎn)品：我們的主導(dǎo)產(chǎn)品是富含螺旋藻的蘆柑濃縮汁和蘆柑營養(yǎng)果汁。我們將蘆柑果汁分為“100%”純蘆柑汁、蘆柑營養(yǎng)果汁、蘆柑時尚果汁三個種類，但是使用統(tǒng)一品牌“田源”。其中蘆柑時尚果汁我們將用鮮吧作為產(chǎn)品名（鮮吧……取FreshBar新鮮吧臺之意，雖與“三八”諧音，但也與拉丁舞蹈“森巴”諧音(Samba)，可加深消費者印象，又有熱帶情調(diào)的感覺，符合‘新鮮吧臺”來自熱帶的新鮮水果原汁的風(fēng)味）。目前，柑橘汁和蘋果汁是世界果汁消費市場的兩種最主要的果汁，我國的情況也是如此。我國的柑橘汁生產(chǎn)量遠遠不能滿足國內(nèi)果汁市場的需要，每年都從國外(主要是巴西、美國、以色列等國)進口大量的橙汁，1999年冷凍濃縮汁凈進口4611噸，非冷凍橙汁進口為2165噸，累計進口橙原汁為22915噸。加入WTO后，由于進口關(guān)稅的降低，預(yù)計冷凍濃縮橙汁的進口量將會大大增加。因此蘆柑濃縮汁和蘆柑果汁在相當(dāng)長的一段時間內(nèi)，還是處于需求大于供給的狀況。而我們生產(chǎn)的富含螺旋藻的蘆柑果汁更是缺乏，具有相當(dāng)好的市場前景。

二、相關(guān)產(chǎn)品我們利用最先進的螺旋藻加工技術(shù),依托福建省大量優(yōu)質(zhì)的水果,生產(chǎn)系列富含螺旋藻的菠蘿、荔枝、蘆柑等綠色保健飲料。三、新產(chǎn)品的開發(fā)我們將緊跟時代步伐，分析流行趨勢，利用我們的科研實力開發(fā)系列保健果汁飲料。我們的宗旨是最大限度地為人們提供豐富多彩的產(chǎn)品，顧客的需要就是我們前進的方向！市場分析一、宏觀環(huán)境分析第二屆中國環(huán)境與發(fā)展國際合作委員會第五次會議上國務(wù)院副總理溫家寶強調(diào)我國不僅要繼續(xù)保持國民經(jīng)濟較快發(fā)展，而且要把生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護擺到更加突出的位置，要大力發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)……1、總體環(huán)境分析果蔬市場巨大黑洞：2000年底，我國水果產(chǎn)量達6000萬噸，名列世界第一，但是令人痛心的是我國每年在果蔬方面的損失約為750億元人民幣，也名列世界第一！由此可見，我國的果蔬采后保鮮和加工具有很大的市場潛力，除了保鮮和加工帶來高附加值，僅減少損失，就可以為社會帶來近千億元的效益……來自國家經(jīng)貿(mào)委消息，國家針對農(nóng)業(yè)和服務(wù)業(yè)這兩個國際競爭力較弱的產(chǎn)業(yè)，可以實施既不違背世貿(mào)組織法律框架，又能適度保護我國產(chǎn)業(yè)安全，有利于加快推動產(chǎn)業(yè)以及農(nóng)業(yè)發(fā)展的保護性產(chǎn)業(yè)政策。最近，農(nóng)業(yè)行、國家稅務(wù)總局第八個部委聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè)的意見》，該文件指出，對重點龍頭農(nóng)業(yè)從事種植業(yè)、養(yǎng)植業(yè)和農(nóng)林產(chǎn)品的初加工業(yè)所取得的所得，暫免征企業(yè)所得稅！2、果汁行業(yè)分析我國果汁飲料與其它飲料相比起點較低，還沒有經(jīng)歷急劇的擴張階段，但這幾年的穩(wěn)扎穩(wěn)打，已經(jīng)讓果汁飲料的發(fā)展速度趕上或略高于正處于成熟期的碳酸飲料和其它飲料。去年我國的果汁飲料產(chǎn)量達150萬噸，出口將近8萬噸。

近幾年我國的果汁飲料之所以發(fā)展較為迅速，首先，是得益于國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長拉動著果汁飲料的消費需求。有關(guān)部門去年對全國12個大中城市的調(diào)查顯示，有39.1%的居民飲用過果汁飲料。其次，從全球范圍來看，飲料產(chǎn)品日趨多元化。碳酸飲料的比重逐漸下降，果汁飲料、功能性飲料的比重日漸上升。再次，隨著居民收入的提高，生活的改善，對營養(yǎng)和保健越來越重視，天然綠色食品的消費熱潮方興未艾，果汁飲料的發(fā)展順應(yīng)了這一潮流。據(jù)對全國12個大城市的調(diào)查顯示，有1.8%的居民每天都飲用果汁飲料，有3.8%的居民每周飲用4～6次，有30%的居民每周飲用1～3次。這說明，果汁飲料市場有巨大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

目前，我國的果汁飲料生產(chǎn)銷售均集中在廣東、海南、福建、浙江等東南沿海省份，而這些地區(qū)不單是最大的生產(chǎn)地還是最大的消費地區(qū)。產(chǎn)銷缺口最大的是江蘇、福建、湖南、四川、安徽、湖北等省份，說明上述地區(qū)具有相當(dāng)?shù)氖袌鲩_拓潛力。業(yè)內(nèi)人士對今年我國的果汁飲料需求市場持樂觀態(tài)度，預(yù)測全年的產(chǎn)量在174萬噸左右，比去年約有12%的增幅，銷售收入在85億元左右，同比也有一定增幅。出口量還會有10%左右的增長。隨著人們消費觀念的日益更新，不添加化學(xué)劑、色素、防腐劑，含有豐富的維生素、精纖維、鈣等人體必需的微量元素的果汁飲料正日益受到消費者的青睞，成為飲料業(yè)的后起之秀。果汁飲品分為純果汁、果汁飲料、果味飲料三種，這三種飲品在口感、營養(yǎng)價值方面存在著較大的差距，而許多消費者并不真正了解其中的差別。果汁飲料和果味飲料中不僅果汁含量甚少，而且添加了各種防腐劑、香精、人工色素等食品添加劑。這些添加劑雖然含量并未超標，但長期飲用也會危害人體健康。而純果汁不僅含量高，還富含各種微量元素，絕不添加任何危害身體健康的食品添加劑，不僅安全衛(wèi)生，營養(yǎng)價值也最豐富。果汁營養(yǎng)是指營養(yǎng)最豐富的原橙汁的含量。果汁含量越高，產(chǎn)品所含的營養(yǎng)物質(zhì)就越多。進入2002年火爆的茶飲料市場逐漸步入平穩(wěn)，眾巨頭巨資轉(zhuǎn)砸果汁業(yè)果汁火山即將噴發(fā)果汁業(yè)市場，急速放大，群雄逐鹿?？此破届o的市場底下，交鋒已經(jīng)拉開。今年年初，在統(tǒng)一總部，一個重大決定悄然生成。去年以３７·４％的份額叱咤于茶飲料行業(yè)的統(tǒng)一毅然對其市場預(yù)測報告做出修改。統(tǒng)一認為，２００２年，茶飲料行業(yè)的增長速度只能達到５０％。然而在去年年底，按照統(tǒng)一的預(yù)期，今年的茶飲料將承襲去年正健的風(fēng)頭，達到１倍的增長。讓統(tǒng)一做出如此決定的正是果汁--今年將是果汁摘果的季節(jié)，果汁市場將有幾十倍的增長。相應(yīng)地，在２０００年和２００１年爆發(fā)增長的茶飲料勢必步入穩(wěn)定。果汁業(yè)在露露、匯源、茹夢、椰樹、三得利等一系列老牌果汁飲料的預(yù)熱之下，今年已步入快速增長期。預(yù)計，今年國內(nèi)的果汁市場將呈現(xiàn)幾十倍目前在其他國家，果汁在飲料業(yè)一般占據(jù)１５％到２０％的份額。然而，去年國內(nèi)的果汁在飲料業(yè)中所占的份額還只有個位數(shù)。據(jù)業(yè)內(nèi)人士預(yù)計，今年這個份額將上升到１５％。以去年２０００多萬噸的飲料總量計算，１５％的份額將意味著３００多噸的市場容量。此外，有數(shù)據(jù)顯示，目前我國人均果汁消費水平為１公升左右，而發(fā)達國家達到４０公升，世界平均則為１０公升。按我國１３億人口的２０％的消費量計算，如果達到世界平均水平也需要２６０萬噸果汁，然而目前我國果汁生產(chǎn)總量只有１５０萬噸。顯然，果汁業(yè)的巨大市場毋庸置疑。另一方面，國內(nèi)果汁生產(chǎn)業(yè)廠家多、規(guī)模小的現(xiàn)象更是給了巨頭們無數(shù)的信心。目前，國內(nèi)一共有６０多家企業(yè)生產(chǎn)果汁。各飲料巨頭都欲爭霸市場，匯源、露露是老牌的果汁生產(chǎn)商，在國內(nèi)尤其是北方地區(qū)一直是優(yōu)勢品牌。從2001年的總體情況看，匯源仍然占據(jù)了最高的市場份額。但是，有統(tǒng)計顯示，去年第四季度，匯源已經(jīng)被后起之秀--統(tǒng)一超越。然而，在２０００年，統(tǒng)一果汁的銷售額甚至不及匯源的五分之一。業(yè)內(nèi)人士認為，匯源的經(jīng)營方式較為傳統(tǒng)，這就決定了其應(yīng)對市場變化的反應(yīng)比較遲緩，從而給對手可乘之機。統(tǒng)一和康師傅作為綜合的飲料廠商，在２０世紀９０年代中期就已經(jīng)涉足果味飲料行業(yè)，后又分別推出自己的果汁品牌"鮮橙多"和"每日Ｃ"。尤其是統(tǒng)一，市場擴展速度非常快。可口可樂、健力寶和娃哈哈都屬于這個行業(yè)的新秀，屬于后來者。健力寶和娃哈哈都起用原有品牌，有人士認為，延伸原有品牌，很可能導(dǎo)致品牌定位不明確。而可口可樂則盯住兒童的市場，為目標消費群量身定做了"酷兒"的品牌。但是，可口可樂的風(fēng)險也比較大--兒童是善變的群體，一般沒有消費習(xí)慣的問題。今年年初，百事可樂完成了對純品康納和桂格在中國業(yè)務(wù)的整合之后，通過接手純品康納于１９９５年在惠州投資建立的生產(chǎn)基地，開始銷售純品康納鮮榨果汁和都樂１００％系列鮮榨果汁。百事有關(guān)人士稱，今年百事在果汁飲料方面還會有比較大的動作。可口可樂緊隨其后，其果汁飲料"酷兒"在廣東上市，消費群體直指兒童。向來坐慣頭把交椅的可口可樂對于果汁同樣充滿信心?？煽诳蓸啡A南區(qū)業(yè)務(wù)總經(jīng)理涂家輝認為，近年來各種果汁品牌層出不窮，然而在國內(nèi)市場上卻并未出現(xiàn)一個壟斷品牌。在日本、韓國以及新加坡取得了輝煌成就的"酷兒"勢必能從中勝出。涂宣稱，可口可樂將斥資１億元做市場推廣，并力爭拿到４０％的市場份額。統(tǒng)一的老對手--康師傅在去年９月份推出塑料瓶包裝的康師傅鮮橙汁之后，又于今年１月份力推每日Ｃ果汁系列，并打出醒目的"鮮喝吧"的戶外廣告。其力推兩個果汁系列的意圖非常明顯--欲在不斷膨脹的市場中吸引更多注意，從而獲取更大的份額。幾乎是在同時，娃哈哈在媒體上大搞廣告轟炸，在華南則是未見其形，先聞其聲。娃哈哈華南區(qū)域經(jīng)理黃寶稱，目前娃哈哈的果汁只在華北銷售。除此之外，運動型飲料健力寶也難奈寂寞，擠入果汁行業(yè)。來源：《中國質(zhì)量報》二、市場前景分析據(jù)世界果汁年會專家發(fā)布的信息，近年來世界果汁飲料消費量逐漸增加，占飲料消費總量的比例不斷上升。2000年北美占全球果汁消費總量的40%；西歐占27%；亞洲和太平洋地區(qū)占18%；中、南美和歐洲其他地區(qū)占15%。由于橙汁的營養(yǎng)價值高，是世界上需求量最大的果汁，約占世界果汁產(chǎn)量的２／３左右，世界上９０％的柑橘用于生產(chǎn)橙汁。世界第一橙汁生產(chǎn)大國巴西，每年因此贏利１０多億美元。據(jù)了解美國、歐盟、日本、臺灣等國家和地區(qū)，近五年來進口果汁量均有不同程度的增長，其中從中國進口橙汁濃縮汁的比例迅速增大。自1997年至2000年，以上國家和地區(qū)進口橙汁總量平均遞增4.63%，從中國進口量平均遞增35.96%。其中歐盟從中國進口量平均遞增201%；日本遞增79.4%；美國遞增24.9%。由此可知橙汁還有著廣闊的世界市場。我國目前尚未出現(xiàn)大規(guī)模的橙汁生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)能力微乎其微，所需橙汁大多進口。由于進口橙汁的價格較貴，所以主要購買者是高收入階層。而那些中等收入的階層正是我們今后要開發(fā)的重點。權(quán)威專家指出：隨著我國居民收入的增加，我國巨大的橙汁消費市場正在逐漸形成，發(fā)展橙汁加工業(yè)蘊藏重大商機。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，橙汁消費量在幾年內(nèi)將成倍增加，在龐大的人口數(shù)量影響下，增加量將十分驚人。競爭分析一、企業(yè)SWOT分析：SWOT優(yōu)勢劣勢機會威脅企業(yè)分析具有新鮮感，可吸引消費者的注意力新上市知名度低可以以較低價格和保健優(yōu)勢切入市場消費者難以很快接受新的消費觀競爭者分析進占市場時間久，知名度高新鮮感不再，未把握機會為產(chǎn)品再定位可再定位，從新打響知名度新產(chǎn)品介入市場產(chǎn)業(yè)分析果汁市場成長蓬勃，有許多發(fā)展空間廠商很多，產(chǎn)品多樣化，競爭激烈以多樣化產(chǎn)品，滿足不同消費者產(chǎn)品多樣化，技術(shù)設(shè)備須不斷開發(fā)顧客分析有許多產(chǎn)品可供選擇，忠誠度低產(chǎn)品花樣百出，不知從何選起產(chǎn)業(yè)界做許多努力，以滿足消費者擔(dān)心銷價競爭質(zhì)量會降低環(huán)境分析國家大力支持果蔬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展持續(xù)經(jīng)濟不景氣消費觀念正在改變環(huán)境污染，濫用化學(xué)藥品二、主要競爭品牌分析：全國冠軍品牌——統(tǒng)一根據(jù)中華全國商業(yè)信息中心全國重點大型百貨商場對果汁飲料前１０名品牌市場綜合占有率的統(tǒng)計監(jiān)測：２００１年末，露露未能站穩(wěn)冠軍之位，重新回到第四位，統(tǒng)一、匯源、椰樹順序占領(lǐng)三甲位置。第五位的康師傅和第八位的都樂保持位置不變。大湖與茹夢互換座椅，居第六、第七位。華邦擺脫榜底至第九，牽手躋身十強。

華北地區(qū)冠軍品牌——露露露露仍是本地區(qū)的優(yōu)勢品牌，其市場銷售份額占據(jù)了本地區(qū)的近１／３，繼續(xù)占據(jù)冠軍之位。統(tǒng)一銷售大幅提高，其市場綜合占有率超越了匯源，緊逼冠軍露露，居第二位，匯源居第三。

東北地區(qū)冠軍品牌——匯源匯源、露露、統(tǒng)一保持三甲格局未變。匯源以果汁起家，在東北地區(qū)始終保持著優(yōu)勢地位。華東地區(qū)冠軍品牌——統(tǒng)一統(tǒng)一、匯源在本地區(qū)的市場銷售份額不分上下，市場綜合占有率穩(wěn)坐冠亞軍之位，椰樹退居于第三；中南地區(qū)冠軍品牌——統(tǒng)一統(tǒng)一、匯源、椰樹保持上月前三的格局不變，三者的市場綜合占有率為72.7，占據(jù)了９０％的本地區(qū)的市場銷售份額。西南地區(qū)冠軍品牌——統(tǒng)一統(tǒng)一和椰樹經(jīng)過一番較量后，統(tǒng)一占據(jù)了冠軍位置，椰樹退居第二。值得一提的是，椰樹仍是本地區(qū)最受歡迎的品牌，其在本地區(qū)的市場銷售份額占據(jù)了三分之一。西北地區(qū)冠軍品牌——匯源本地區(qū)果汁飲料品牌變化較大，匯源以小幅之差超越露露，收復(fù)失地，重新登上冠軍寶座，露露緊隨其后，居第二位。榮氏、康師傅仍然穩(wěn)固在第三、第四位。本地區(qū)的銷售也主要集中在這４個品牌，四品牌占據(jù)了７７％的市場銷售份額。茹夢繼續(xù)保持在第七位，其他品牌被大湖、牽手、神內(nèi)、升奇、七星替代。

市場營銷一、顧客分析:果汁飲料作為一種新型的健康飲品，一方面有望成為飲品市場消費新寵，另一方面在推廣過程中還存在諸多難點（如飲用習(xí)慣、消費引導(dǎo)等）。為了讓果汁飲料廠商更多地了解消費現(xiàn)狀，有針對性地開發(fā)產(chǎn)品市場，中國飲料協(xié)會特別聘請國內(nèi)資深調(diào)查機構(gòu)——新生代市場監(jiān)測機構(gòu)對全國１２大城市的果汁飲料消費市場進行了調(diào)查，本調(diào)查結(jié)果對廣大果汁飲料廠商具有極強的指導(dǎo)價值。——引自《市場營銷》雜志

果汁消費終端調(diào)查報告（2002.）

調(diào)查城市：昆明、福州、西安、成都、南京、上海、廣州、北京、濟南、武漢、天津、沈陽

調(diào)查對象：１５歲－５９歲的居民

有效樣本：４８７０４個

消費概況：

1２城市有４９．１％的居民飲用過果汁飲料，其中，昆明人最喜歡飲用果汁，飲用比率為４９．９％，１２城市居民飲用最多的果汁品牌是三得利、露露、椰樹和匯源，其次是康師傅、澳的利、麒麟、統(tǒng)一等。

果汁飲料飲用最多的城市為東南沿海地區(qū)的相關(guān)城市，如上海、南京、廣州等，安徽、湖南、貴州、四川等省區(qū)則飲用較少。

表１果汁飲料城市滲透率

居民總體（％）城市分布（％）飲用比率（％）TGL指數(shù)

總體10010049.1100

昆明4.25.449.9127.6

福州2.12.648.8124.8

西安5.26.448.6124.5

成都6.17.447.1120.6

南京4.85.444.2113.1

上海17.619.142.4108.5

廣州9.19.942.1107.5

北京1515.440.1102.6

濟南6.66.33794.6

武漢9.98.935.290

天津10.28.331.981.6

沈陽9.14.920.953.6

●市場分布

上海、北京飲用果汁的人數(shù)最多，分別占調(diào)查總數(shù)的１９．１％和１５．４％，這與兩城市的人口基數(shù)大和居民文化結(jié)構(gòu)高有密切關(guān)系。以上海為例，在上海，喝過果汁飲料的家庭占４７．４％，而喝過果汁飲料的家庭中，重度消費（即一周飲用三次或以上）家庭占總數(shù)的１１％，其中一周飲用三次以上的占１１．４％。廣州、武漢和天津的果汁飲用者比率也較大，分別為１０％、８％和８％；福州和沈陽飲用比率最低，其中福州為２．６％，主要由于該城市人口基數(shù)太小；沈陽也不足５％，主要是因為當(dāng)?shù)叵M者對果汁飲料的認識還不足。

從飲用者人數(shù)比率看，昆明的消費比率排在第一位，有４９．９％的居民飲用過果汁飲料；福州和西安分別以４８．８％和４８．６％名列第二和第三；消費人數(shù)比率在１２城市居民平均消費水平以上的還有成都、南京、上海、廣州和北京。飲用人數(shù)比率最少是沈陽，飲用比率只有２０．９％，另外飲用比率低于全國平均水平的還有天津、武漢和濟南。

●品牌分布

中國的果汁飲料生產(chǎn)、消費的歷史雖然不長，但果汁飲料市場紛戰(zhàn)卻已有多年。從１２城市的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，許多消費者已經(jīng)走過碰到什么品牌就喝什么的嘗鮮式消費，品牌消費成為果汁飲料市場的發(fā)展趨勢。

調(diào)查結(jié)果顯示，除洋品牌三得利外，露露和椰樹的市場滲透率最高，分別為１０．５％和１０．４％；椰樹是南方的老品牌，基礎(chǔ)非常扎實，而露露則是北方的后起之秀，充滿朝氣。新近走紅的匯源也不示弱，市場滲透率已達９．３％，并且攀升勢頭強勁。椰風(fēng)、康師傅、統(tǒng)一、橙寶、雪菲力、新奇士等市場滲透率在５％－９％之間，市場表現(xiàn)也相當(dāng)不錯。

除全國性品牌外，果汁市場的另一特點是，地方品牌在區(qū)域市場表現(xiàn)活躍。如北京的富迪、華貝康橙、屈臣氏、華旗、摩奇、百分百、華邦、綠之源、圓之夢、天桃等；上海的波蜜、尚品珍、佳得樂、橙寶、百變果仙、麒麟、紅寶、利賓納、伊司頓、光陽等；廣州的晨光、利賓納、果汁先生、鷹金錢、百佳等。這些品牌以區(qū)域為依托，步步為營，逐漸擴展市場。如波蜜和尚品珍僅靠在上海的市場就獲得了１２城市消費者１．３％的滲透率，市場前景看好。

表２主要品牌市場滲透率

品牌露露椰樹椰風(fēng)康師傅統(tǒng)一橙寶雪菲力新奇力匯源旺仔滲透率二、營銷戰(zhàn)略：1、目標市場分析：由于我們的產(chǎn)品概念新穎，營養(yǎng)豐富，較易被那些白領(lǐng)階層和年輕消費者接受，因而我們的初期目標市場就是那些觀念喜歡嘗試新產(chǎn)品和注重健康營養(yǎng)的消費著。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和人們思想觀念的不斷更新，我們的市場消費群將逐漸擴大，市場容量也就隨之不斷擴大了。另外我們的目標市場呈現(xiàn)以下特征：●性別：女性多于男性在果汁飲料消費者的總體構(gòu)成中，女性占５４．１％，男性占４５．９％。從產(chǎn)品性格特征上看，果汁飲料女性化色彩較濃，因此更加受女性尤其是年輕單身女性的歡迎，在女性消費者中，果汁飲料的市場滲透率達４３．８％；與此相應(yīng)的是，男性的市場滲透率只有３４．７％，不及平均水平，其ＴＧＩ指數(shù)為８８．７，低于總體水平。可以說，女性消費者撐起了果汁飲料市場的大半江山。

●年齡：青少年多于中老年

果汁飲料消費者表現(xiàn)出明顯的年輕化特征。

對１５－１８歲的青少年，市場滲透率達到４８．９％；隨著年齡的升高，市場滲透率逐步下降；３５歲之后，果汁飲料的市場滲透率開始低于總體水平。同時，盡管市場滲透率在下降，但由于人口基數(shù)相對較大，２０－４０歲的消費者占據(jù)了果汁飲料６１．３％的市場份額?？梢姡壳皩χ欣夏晔袌龅拈_發(fā)不應(yīng)忽視。

●學(xué)歷：學(xué)歷越高興趣越大

雖然在所有消費者中，初、高中學(xué)歷者占了４５．３％，但從市場滲透率和ＴＧＩ指數(shù)看，中小學(xué)學(xué)歷者對果汁飲料的消費興趣低于總體水平；而具有中專以上學(xué)歷者對果汁飲料的消費熱情上升，而且學(xué)歷越高，消費人群的比率越大。這反映出了高學(xué)歷者對健康飲料的追求。

●職業(yè)：白領(lǐng)最歡迎

從職業(yè)結(jié)構(gòu)看，辦公室工作特征的職業(yè)人士對果汁飲料較歡迎。其中，金融、保險從業(yè)人員最喜歡喝果汁，滲透率達４８．５％；建筑業(yè)、重工業(yè)等行業(yè)從業(yè)者對果汁飲料的消費興趣低于總體水平。果汁飲料廠商應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是商業(yè)、服務(wù)業(yè)和輕工業(yè)的從業(yè)者；盡管它們的市場滲透率接近平均水平，但由于從業(yè)人數(shù)眾多，占據(jù)了最大兩塊市場份額。

專家、技術(shù)人員、教師和醫(yī)生的飲用比率最大，達到４３．２％；下崗人員的消費比率僅占２４．５％，遠遠低于平均水平。從市場份額看，專家、商業(yè)／服務(wù)業(yè)從業(yè)者、工廠工人所占比率最大，三者合計達到５１．２％。

●收入：月收入１５００元是分界線

從收入特征看，隨著收入的增加，對果汁飲料的消費人數(shù)比例增加。家庭月收入達到１５００元后，果汁飲料市場滲透率開始高于平均水平。說明１５００元月收入家庭是果汁飲料消費的決策支撐點。從市場份額看，月收入１０００－２５００元的家庭占消費總?cè)藬?shù)的６１．７％，說明廣大工薪階層是果汁飲料消費的主力軍。

2、產(chǎn)品定位、定價：我們的產(chǎn)品是利用最先進的純液體螺旋藻提取技術(shù)將液體螺旋藻添加到蘆柑原汁和100%純蘆柑汁中，使這一美味可口的果汁飲料更具營養(yǎng)和保健性。此外我們在市場調(diào)查時發(fā)現(xiàn)果汁的口味在消費著選擇產(chǎn)品時排在首要位置，因此，我們在生產(chǎn)時特別注重了這一點，我們利用先進的芳香物萃取技術(shù)，讓我們的產(chǎn)品口感更好，香味更濃，有別于普通的蘆柑汁。我們的產(chǎn)品定位是不同于其它果汁的新型營養(yǎng)保健型果汁，它能夠有效補充人體所需多種元素，常飲還能防治多種疾病，是真正的綠色保健飲品，符合時代的潮流。根據(jù)我們的市場定位要求，我們產(chǎn)品的定價是在上市初期略高于同類產(chǎn)品，以顯示其高于一般產(chǎn)品的特性，當(dāng)消費著初步認可了我們的產(chǎn)品，而且我們已經(jīng)建立了比較完善的銷售渠道的時候，我們再適時地降低價格，擴大生產(chǎn)，以顯示企業(yè)對消費著和社會的回報，從而迅速占領(lǐng)較大的市場份額，建立我們良好的品牌形象。3、營銷策略：由于果汁市場正處于蓬勃發(fā)展的時期，可觀的利潤和巨大的市場誘惑力引得群雄逐鹿，想要在這樣一個競爭日趨激烈的市場中立于不敗之地不是件容易的事，必須實施積極的“走出去“的營銷戰(zhàn)略。概括起來就是”立足區(qū)域，進軍全國，放眼世界?！蔽覀兊哪繕耸置鞔_，就是要利用地區(qū)優(yōu)勢和產(chǎn)品的獨特性迅速占領(lǐng)并穩(wěn)固地區(qū)市場（主要是廈、漳、泉三角洲和福建的其他大中城市），打向地區(qū)品牌；同時積極地尋求進軍、全國之路，與各地區(qū)的一級經(jīng)銷商建立良好的銷售關(guān)系，將產(chǎn)品通過我們自有的運輸渠道送往全國各地；隨著中國加入世界貿(mào)易組織，我們與世界經(jīng)濟有著越來越密切的聯(lián)系，通過我們的市場調(diào)查知道世界市場同樣值得我們?nèi)ラ_發(fā)，目前世界市場對蘆柑濃縮汁有著很大的需求量，因此我們將積極地尋求海外合作，把我們地產(chǎn)品打入國際市場。A、區(qū)域營銷：區(qū)域市場進入地難度不高，但要占領(lǐng)較大的市場份額還是有一定的難度的，特別是產(chǎn)品上市的初期，必須有一支強大的銷售隊伍，因此，我們會向社會招聘專業(yè)營銷人才，并對他們進行培訓(xùn)強化，打造一支具有戰(zhàn)斗力的營銷隊伍，把他們派往廈、漳、泉及其他各大中城市，迅速地與各地經(jīng)銷商建立聯(lián)系，并把信息匯總到公司，有公司建立一套完善地客戶管理系統(tǒng)，使我們能及時有效地獲知客戶地需求，從而為他們提供良好地服務(wù)，爭取盡可能多的客戶。同時，建立一支高效快速地運輸隊伍，我們計劃與一些比較有實力地運輸公司建立合作關(guān)系，以保證本地區(qū)的產(chǎn)品能快速安全地到達經(jīng)銷商手中。（如圖所示）商場和各類零售店，酒店餐飲和娛樂場所在邏輯上是重疊或交叉的?。。。。。?！由于是市場開發(fā)期，所以我們在建立與經(jīng)銷商地業(yè)務(wù)關(guān)系時會盡可能地讓利于經(jīng)銷商，讓他們有更多地利潤空間，愿意與我們合作。同時，我們會制定完善地客戶等級制度，不同等級地客戶享受不同地優(yōu)惠和不同地獎勵措施。這樣既能激發(fā)客戶地銷售欲望又能造成一定的競爭，為我們的市場營銷創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。B、全國營銷：通過我們的市場分析，我們將選定一些果汁銷量較好的大中城市作為第一批開發(fā)點。公司將派出一支精干的銷售隊伍，到各城市去發(fā)展一級經(jīng)銷商，牢牢地抓住這些大戶，與他們保持密切地聯(lián)系，通過他們的營銷網(wǎng)絡(luò)將產(chǎn)品源源不斷地輸往終端消費者手中。對于這些一級經(jīng)銷商，我們會盡力保證他們貨源充足，并以送貨上門的形式把產(chǎn)品送到他們手中，通過良好的服務(wù)體系，贏得大批客戶。為了配合全國各地區(qū)經(jīng)銷商的銷售活動，我們會輔之以強大的地區(qū)廣告，采用差異化的廣告策略在各地區(qū)有針對性地進行宣傳，我們還會積極地與各地政府部門加強合作，可以作為地區(qū)大型活動和會議地指定飲品等方式，通過政府渠道樹立我們良好地品牌形象。全國營銷網(wǎng)絡(luò)C、國際營銷：近幾年來，美國、歐盟、日本和新加坡等國都從中國大量進口橙汁濃縮汁，我們應(yīng)抓住中國加入世界貿(mào)易組織的機遇，加強國際合作，引進國外先進的果汁加工技術(shù)，同時積極向其他國家輸出我們的產(chǎn)品，為企業(yè)多爭取外快！4、促銷方式：（一）廣告：在產(chǎn)品上市的初期，由于市場競爭的激烈和新產(chǎn)品的陌生，我們需要讓消費者最快速地知道我們的產(chǎn)品以及我們公司的概況，并產(chǎn)生購買的欲望，因此我們會讓公司的廣告策劃部門精心制作富有特色、具有鮮明標志的系列廣告活動。我們將充分利用電視、廣播、報紙、雜志、宣傳單等媒體的宣傳作用，讓我們的綠色產(chǎn)品和公司的服務(wù)及科技理念深入人心。為產(chǎn)品的銷售打下良好的市場基礎(chǔ)。(二)促銷活動：1．試飲我們會適時地開展免費試飲活動，造成廣泛的轟動效應(yīng)。2．抽獎：集盒上剪角，或買一箱附抽獎券3．贈獎：集盒上剪角即送贈品4．贊助公益活動利用公益活動樹立企業(yè)良好地社會形象和品牌意識。第六章投資估算與資金籌措一、項目投資估算：1、總投資估算：本項目總投資估算額由建設(shè)投資和流動資金構(gòu)成。經(jīng)估算總投資額為9500.22萬人民幣（含外匯559萬美元），其中建設(shè)投資為8829.30萬人民幣（含外匯559萬美元），流動資金為670.92萬元。建設(shè)投資中含漲價預(yù)備費151.47萬元，建設(shè)期利息199.45萬元?？偣浪惚硪?附件5)A、投資建設(shè)估算本工程建設(shè)投資估算范圍包括從國外（意大利）引進的濃縮果汁、飲料生產(chǎn)線設(shè)備以及配套的國內(nèi)建設(shè)投資。（1）、固定資產(chǎn)投資估算范圍（見附件13）（2）、與日本引進日本的濃縮果汁，飲料生產(chǎn)技術(shù)與設(shè)備。（3）、土地、安裝工程、其他工程費。B、投資估算所采用的土建、設(shè)備、安裝工程，其他工程費依據(jù)。（1）、建筑工程：參照漳州市招商引資的優(yōu)惠政策和有關(guān)規(guī)定進行實施。（2）、設(shè)備購置費用：本估算設(shè)備購置費用由設(shè)備原價及運雜費用組成，其中補償貿(mào)易引進設(shè)備購置價格按CIF價格詢價確定，國內(nèi)設(shè)備按市場價詢價確定，引進設(shè)備的國內(nèi)運雜費率8%，國內(nèi)設(shè)備的運雜費也為8%。（3）、安裝工程費用：本估算引進設(shè)備安裝費用根據(jù)規(guī)定按2%計取，國內(nèi)設(shè)備根據(jù)本項目的具體情況取定。（4）、其他費用（無形資產(chǎn)、開辦費）的取定1、工程籌建費用列入了建筑單位籌建費、生產(chǎn)工人培訓(xùn)進廠費、辦公及生活用具購置費用，其依據(jù)為現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定及本項目的具體情況。2、無形資產(chǎn)列入了勘察設(shè)計費、征地及補償費、城市配套費等費用，均參照目前國家及地方政府有關(guān)規(guī)定計算。3、建設(shè)期設(shè)備、材料漲價預(yù)備金，按照國際慣例來進行計算。4、由于本項目為農(nóng)產(chǎn)品加工項目，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按0%計算，在總估算中不列。5、建設(shè)期借款利息：申請銀行貸款3000萬元，年利率為5.31%（2002.2.21號數(shù)據(jù)），其余自籌計算的出。C、流動資金估算(見附件1)還款方式為用企業(yè)建設(shè)投資形成的固定資產(chǎn)折舊和實現(xiàn)的稅后利潤還款。還款方式與計算詳見（附件4）借款償還表2、工程投資分析(見附件2)二、資金籌措與出資方式：本項目總投資9500.22萬元，其中建設(shè)投資8829.30萬元，流動資金670.92萬元，在建設(shè)投資中含外匯559.00萬美元。資金籌措與出資方式為：建設(shè)投資申請外國政府貸款559.00萬美元。外國政府貸款年利率為3.5%，國內(nèi)銀行年利率為7.51%，流動資金企業(yè)自籌30%；其中申請企業(yè)在當(dāng)?shù)亻_戶的銀行貸款，年利率為5.31%。資金籌措與出資方式如（附件3）利率依據(jù)是什么？？？？？？還款方式為用企業(yè)建設(shè)投資形成的固定資產(chǎn)折舊和實現(xiàn)的稅后利潤還款。還款方式與計算詳見（附件4）借款償還表第七章投資報酬與風(fēng)險分析一、投資報酬分析

本項目采用的是先進地純液體螺旋藻提取技術(shù)，具有很強地專利性，有很廣的市場前景和較高的投資回報率。經(jīng)計算本公司年均銷售稅金及附加為1173.24萬人民幣，年均利潤總額為2332.25萬元，年均繳納所得稅596.46萬元，稅后利潤（年均稅后利潤）為1735.80萬元，年均投資利潤率為24.55%，年均投資利稅率36.99%。（詳見附件）本項目的全投資內(nèi)部收益率為28.74%，盈虧臨界點為生產(chǎn)能力的52.42%，年投資利潤率為24.55%，動態(tài)投資回收期為5.34年。（本項目主要經(jīng)濟指標詳見附件）二、風(fēng)險分析大學(xué)生創(chuàng)業(yè)具有很大的風(fēng)險性，特別是企業(yè)創(chuàng)立初期需要很大的資金投入，一旦公司管理不善，巨額資金將付諸東流，無論對風(fēng)險投資家還是對企業(yè)和個人都是很大的損失，也會給社會造成很大的壓力！我們的風(fēng)險主要來自以下幾方面：缺乏很強的管理經(jīng)驗，對市場運作不夠熟悉，容易導(dǎo)致資金的周轉(zhuǎn)不靈。對市場的變化缺乏深刻的認識，容易產(chǎn)生決策上的偏差，導(dǎo)致公司處于困境。市場競爭非常激烈，稍有不甚便會產(chǎn)生危機，而我們?nèi)狈ζ髽I(yè)危機的認識很處理。由于生產(chǎn)規(guī)模的擴大，給管理造成一定的難度，導(dǎo)致生產(chǎn)成本的增加。沒有強大的科研實力，產(chǎn)品的開發(fā)將受到影響而使企業(yè)陷入困境。因此我們從企業(yè)創(chuàng)立初期就應(yīng)該十分注意企業(yè)的決策和資金運作，并為此而制定嚴格的規(guī)章制度和管理章程，以此來約束公司成員的行為。同時，我們會加強企業(yè)的管理，聘請有豐富經(jīng)驗的專業(yè)人士加盟我們的團隊，盡量減少我們的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險。由于風(fēng)險的存在，我們會時刻注意市場的變化，在適當(dāng)?shù)臅r候決定風(fēng)險撤出。第八章工程建設(shè)方案與環(huán)境保護一、工程建設(shè)方案本項目是在新大澤螺旋藻提供技術(shù)支持的基礎(chǔ)上,新建一果汁生產(chǎn)企業(yè)．新建設(shè)施如下：1、生產(chǎn)車間：a、果汁濃縮車間b、飲料生產(chǎn)車間c、飼料生產(chǎn)車間2、輔助生產(chǎn)設(shè)施a、中心化驗室、鍋爐房、配電室、機井房、機修房、制冷機房。B、原料庫、成品庫、輔料庫、包裝物料庫、勞保用品庫、五金工具庫、汽車房、地磅房等。C、辦公樓、傳達警衛(wèi)室、浴室、食堂、公用衛(wèi)生間。二、生產(chǎn)技術(shù)方案1、生產(chǎn)采用的質(zhì)量標準a、濃縮蘆柑汁采用國際化規(guī)格標準，具體內(nèi)容見下表。b、蘆柑果汁飲料按國家綠色食品標準生產(chǎn)。蘆柑濃縮汁國際化規(guī)格標準（高酸度）項目指標白利糖度>71°±1°Brix色度（12度Brix時）≧45%(440單色光)澄清度（12度Brix時）透光率≧96%(625單色光)揮發(fā)性酸（醋酸）不超過/升檸檬酸500—200毫克/升果酸度不少于/升二氧化硫無鉛（PB）砷（As）淀粉無蛋白質(zhì)無果膠無可溶固體無異物雜質(zhì)無細菌總計≦100個/毫升大腸桿菌無誘發(fā)病菌無霉菌﹤500個/毫升酵母菌<500個/毫升抗熱霉菌無棒曲霉菌≦100ppm2、生產(chǎn)技術(shù)方案選擇蘆柑是富含汁液的水果，其水分含量可達84%，利用蘆柑富含水分這一特點，將其清洗干凈，去皮，壓榨出汁，澄清過濾，濃縮灌裝成濃縮果汁。產(chǎn)品一可供出口，二是可供全年果汁飲料生產(chǎn)。蘆柑濃縮汁生產(chǎn)是：蘆柑經(jīng)清洗，分撿，合格的蘆柑去皮然后進入破碎機進行破碎，破碎后的蘆柑，果肉進入第一道榨汁機壓榨出汁，進入混灌，帶果肉破屑的果汁送入貯存罐，第一道壓榨出汁后的果渣，加入酶和帶水分的芳香液經(jīng)調(diào)漿輸送到貯存罐中與帶果肉破屑的果汁混合，在經(jīng)二道榨汁機與第一道壓榨出來的果汁混合，第二道壓榨出汁后的果渣用于飼料加工。經(jīng)兩道榨汁機壓榨出的果汁混合后，進入預(yù)加熱和芳香物的萃取罐，萃取出的芳香物（香精）加入濃縮果汁中以保證濃縮果汁的天然香味，帶香味的芳香物液體與第一道榨汁后的果渣混合，經(jīng)第二道榨汁進入果汁中進行芳香物的再次萃取。果汁經(jīng)芳香物萃取后再巴氏滅菌、加酶，充分分解果汁中的果膠，降低果汁的黏度，以利果汁澄清過濾和濃縮。果汁濃縮是在三效濃縮設(shè)備中進行的，濃縮的果汁加上萃取的香精，經(jīng)滅菌，冷卻，無菌罐裝即為成品蘆柑濃縮汁。它既可出口創(chuàng)匯，又可分裝長期生產(chǎn)果汁飲料。經(jīng)過兩次壓榨出汁后的果渣，經(jīng)烘干作為飼料出售。全廠生產(chǎn)工藝流程圖如下：蘆柑銷售↓↑清洗分揀成品入庫↓↑破碎壓榨→果渣→機器烘干→稱量裝袋↓果汁↓過濾澄清→果汁→高溫滅菌→迅速冷卻↓↓蒸發(fā)濃縮無菌罐裝↓↓無菌包裝成品入庫↓↓成品入庫銷售↓出口3、生產(chǎn)設(shè)備選擇及工藝流程a、濃縮汁設(shè)備及工藝：目前，果汁濃縮生產(chǎn)線成套設(shè)備國內(nèi)還沒有生產(chǎn)廠家，所以國內(nèi)濃縮果汁生產(chǎn)廠家均從國外引進成套設(shè)備從事濃縮果汁生產(chǎn)。生產(chǎn)出的濃縮果汁成品質(zhì)量可靠，能夠產(chǎn)品在運輸，貯存過程中的安全，意大利生產(chǎn)的果汁濃縮成套設(shè)備比較完善，也是國際上比較先進的，最重要的是意大利為了鼓勵設(shè)備出口，提供賣方銀行貸款，這能為我們企業(yè)創(chuàng)立初期的資金籌備減輕很大的壓力。首先，這套設(shè)備在水果壓榨取汁過程中，是在密閉狀態(tài)下進行的，這就減少了果汁與空氣的接觸，防止了果汁的氧化變色，加工過程，通過脫酶系統(tǒng)把果汁中的氧化酶除掉，保證了果汁不受氧化酶懂得影響而是果汁氧化變色，果汁在三效蒸發(fā)濃縮中的第三效濃縮時，其溫度僅有45℃,其次，水果經(jīng)兩次壓榨取汁，提高了水果的出汁率，降低了原料的消耗，另外，水果經(jīng)第一道壓榨后，果渣中仍有芳香物質(zhì)存在，這套設(shè)備中安排了這些芳香物質(zhì)的再次萃取，提高了芳香物質(zhì)的產(chǎn)量。第三，這套設(shè)備采用的成品無菌罐裝工藝目前在世界是最先進的，它能保證產(chǎn)品在運輸，貯存過程中安全可靠，不會降低產(chǎn)品質(zhì)量。第四，設(shè)備中設(shè)有水果清洗用水的過濾系統(tǒng)，使清洗水果水循環(huán)再次利用，果汁在蒸發(fā)濃縮的第三效中裝有低溫蒸發(fā)裝置，蒸汽耗用量減少，所以這套設(shè)備具有節(jié)水、節(jié)能功能。第五，果汁澄清過濾用濾膜，其工藝比較好。能保證過濾后果汁的澄清度，又能保證果汁中沒有任何化學(xué)添加劑。第六，果汁在濃縮過程中，設(shè)備增加了預(yù)濃縮裝置，可將生產(chǎn)效率提高的90%以上，這在果汁濃縮工藝中是最高的。另外，果汁濃縮加工過程是在管道中密閉輸送的，防止了外界微生物和雜質(zhì)對產(chǎn)品的污染，保證了產(chǎn)品的質(zhì)量。蘆柑濃縮汁生產(chǎn)工藝流程圖（p24）b、飲料車間生產(chǎn)設(shè)備及工藝：在果汁飲料車間，水果采摘收獲后，由公司統(tǒng)一采購進廠，可以直接進入果汁飲料生產(chǎn)線，進行水果的清洗，分撿，破碎，壓榨，出汁，過濾，滅菌，無菌罐裝，成品入庫整個果汁飲料生產(chǎn)的操作，也可以利用濃縮果汁生產(chǎn)線上過濾后的果汁，再經(jīng)過果汁飲料生產(chǎn)車間滅菌，無菌罐裝生產(chǎn)出果汁飲料成品。水果采摘季節(jié)過后，生產(chǎn)果汁飲料就需要利用濃縮果汁經(jīng)過稀釋調(diào)配，滅菌，無菌罐裝，生產(chǎn)出果汁飲料成品。飲料生產(chǎn)車間的主要設(shè)備表序號設(shè)備名稱型號單位數(shù)量備注1水果清洗機臺12果汁榨取機臺13果汁過濾機套14果汁調(diào)配罐個25果汁滅菌器套16滅菌罐裝機臺1果汁飲料的包裝主要有金屬罐、玻璃瓶、塑料瓶和紙盒等?！锝饘俟蓿河兴毓藓陀∷⒐蓿◣虡耍馁|(zhì)分為馬口鐵和鋁合金兩種，灌裝飲料的金屬罐大多為易拉罐，金屬罐造價比較高，尤其是帶商標的易拉罐、金屬罐易磕碰損傷，給生產(chǎn)運輸帶來一定的困難?！锊Ａ浚阂姿?，重量較大，生產(chǎn)運輸有一定的難度，消費者攜帶不便。★塑料瓶：造價較低，飲料罐裝前的滅菌消毒不容易徹底，不適于果汁飲料罐裝。★紙盒（利樂包）：是由紙，鋁箔和聚乙烯材料復(fù)合制成的，重量輕，不怕磕碰，商標印刷容易，由于攜帶方便，利樂包裝飲料越來越多地受到消費者的歡迎。所以飲料生產(chǎn)采用利樂包裝生產(chǎn)線較為合適。利樂包裝生產(chǎn)線，目前國內(nèi)還沒有生產(chǎn)廠家，國內(nèi)飲料利樂包裝生產(chǎn)廠家均是從國外引進生產(chǎn)線，國外生產(chǎn)的利樂包裝線，生產(chǎn)工藝比較簡單，設(shè)備易于操作，生產(chǎn)時，液料完全是管道輸送，這就防止了外界微生物和雜質(zhì)對產(chǎn)品的污染。設(shè)備的滅菌系統(tǒng)對飲料采用的是高溫（120℃）瞬時（5—利樂包裝生產(chǎn)線C、飼料車間生產(chǎn)設(shè)備及工藝：本車間是將濃縮車間榨汁過程中所產(chǎn)生的果渣進行烘干，充分利用廢料，生產(chǎn)出合格的飼料，供飼養(yǎng)需要?？梢灾苯舆M入銷售市場進行銷售或銷售給飼料加工廠作為原料，生產(chǎn)復(fù)合飼料。濃縮車間年生產(chǎn)期為160天，可生產(chǎn)果渣9000噸，飼料車間是與之配套生產(chǎn)的環(huán)境治理車間，該車間可年產(chǎn)干飼料3600噸。飼料車間將濃縮車間的果渣裝入干燥機，經(jīng)過冷卻，稱重裝袋，縫包，成品入庫。流程示意圖如下：果渣→干燥機→冷卻→稱重→裝袋→縫包→入庫飼料車間設(shè)備一覽表序號設(shè)備名稱型號單位數(shù)量備注1盤式干燥機￠2200/22。A型臺22破碎機￠300臺13斗式提升機臺24螺旋輸送機￠150×2200臺25輸送機B300×8000臺16自動計量稱臺17縫包機臺18裝袋機臺1在制酒行業(yè)，利用酒槽生產(chǎn)飼料，在制糖行業(yè)利用甜菜渣生產(chǎn)飼料都已有先例，干燥機引進挪威，美國，法國設(shè)備居多。耗資大，投資回收期又很長，國產(chǎn)盤式連續(xù)干燥器是新型傳導(dǎo)型干燥設(shè)備，具有連續(xù)運行，密閉操作，蒸發(fā)強度大，濕度梯度分布合理，動力消耗低，占地面積小等優(yōu)點。同時，其配置簡單，操作控制簡便，操作環(huán)境好等特點。廣泛適用于化工，醫(yī)藥，農(nóng)藥，食品，飼料，農(nóng)副產(chǎn)品加工等行業(yè)的干燥作業(yè)。盤式連續(xù)干燥器由干燥盤，耙臂，耙葉，主軸，轉(zhuǎn)動裝置，外殼等組成。中孔干燥盤的一端通入飽和蒸汽，另一端排出冷凝水。干燥盤分為大盤和小盤兩種，在干燥器內(nèi)水平層式布置，干燥盤靜止不動，物料在大盤上及耙葉運動的作用下由外向里運動，由大盤的里緣落入小盤。物料在小盤上由里向外運動，由小盤的外緣落入大盤。物料在干燥盤面上由耙葉輸送，翻動，呈阿基米德螺線軌跡運動。在運動過程中被干燥加熱，成干燥作業(yè)。盤式干燥器立式工作，濕物料由頂部的加料口加入通過每層干燥盤后由干燥器的底部排出，整個干燥過程密閉操作，從物料中釋放出的濕氣由干燥器頂部尾氣管直接排入大氣。綜上所述，飼料車間設(shè)備選用國產(chǎn)先進設(shè)備較為適宜。環(huán)境保護利用螺旋藻處理廢水，技術(shù)簡單、經(jīng)濟而且高效。只要對有機廢水進行一定的處理都能作為營養(yǎng)源養(yǎng)殖螺旋藻，不但去除了營養(yǎng)源又凈化了污水，同時所得藻體可用作飼料、肥料即提取多種有價值的天然產(chǎn)物。由于藻類的高營養(yǎng)含量以及快速的繁殖，使得藻類成為食品添加劑、著色劑、綠色食品的好來源，具有巨大的經(jīng)濟價值。印度是在這方面應(yīng)用比較成功的國家，其實踐證明該項技術(shù)在經(jīng)濟和技術(shù)上都是可行的。主要污染源與污染物：本項目主要排放果渣，洗滌水及生活污水，鍋爐煙塵及爐渣。1、果渣：本項目果渣，作為副產(chǎn)品收集，生產(chǎn)干飼料，不會造成污染。2、洗滌水：項目所排放主要使洗果及清洗設(shè)備的廢水。主要含有少量泥沙及少量果渣的有機物。根據(jù)同類廠所排放水的抽樣化驗來看，各項指標符合《污水綜合排放標準》GB8978—88，只是將一些果葉、枝等以隔柵過濾即可。不存在污染環(huán)境問題，故本項目廢水無須處理亦不會造成污染。3、生活污水經(jīng)化糞池處理后排放。4、煙塵：鍋爐排放的煙塵對大氣有一定的污染。本項目擬采用YSCS型復(fù)合多管旋網(wǎng)煙氣除塵器進行除塵，經(jīng)除塵后的煙氣含量在180mg/m3以下，符合城鎮(zhèn)煙氣排放標準。爐渣：本項目排放爐渣，爐渣是農(nóng)民建房和鋪路的良好材料，可作為建作材料予以出售。5、其他有機廢水：本項目擬采用螺旋藻處理污水技術(shù)，此技術(shù)由福建新大澤螺旋藻經(jīng)過2年的研究，已取得了很好的效果;同時回收的藻類可有作飼料、肥料等多種用途。螺旋藻凈化水質(zhì)的機理是通過光合作用向水體供氧，增加水體的溶解氧，使好氧菌能夠不斷地進行有機質(zhì)的降解，而藻類則利用細菌降解有機質(zhì)產(chǎn)生的CO2，因此在凈化水質(zhì)的過程中，藻類與細菌是相輔相成的，稱為"藻菌共生"。另外，藻類是自養(yǎng)型生物，以光能作為能源，利用N、P等營養(yǎng)物質(zhì)合成復(fù)雜的有機質(zhì)，因此藻類可降低水體中的N、P含量。利用螺旋藻處理廢水，技術(shù)簡單、經(jīng)濟而且高效。只要對有機廢水進行一定的處理都能作為營養(yǎng)源養(yǎng)殖螺旋藻，不但去除了營養(yǎng)源又凈化了污水，同時所得藻體可用作飼料、肥料即提取多種有價值的天然產(chǎn)物。由于藻類的高營養(yǎng)含量以及快速的繁殖，使得藻類成為食品添加劑、著色劑、綠色食品的好來源，具有巨大的經(jīng)濟價值。印度是在這方面應(yīng)用比較成功的國家，其實踐證明該項技術(shù)在經(jīng)濟和技術(shù)上都是可行的。國內(nèi)外對螺旋藻處理有機廢水進行研究，發(fā)現(xiàn)利用繅絲廢水部分取代Z氏培養(yǎng)基;10天后80%以上的含氮物質(zhì)被螺旋藻利用，水質(zhì)透過率明顯增加。當(dāng)廢水量占10%時(CODcr約為1100mg/L)，鮮藻泥(含水)產(chǎn)量可達/L。利用糖蜜廢液進行螺旋藻的培養(yǎng)，當(dāng)廢水COD在500一3300mg/L時，COD、糖、NH4+、－N、PO43－-P的去除率分別為75%、80%、70%一85%、60%一75%。最高生物量可達干重/L。陳博謙等利用土壤一微生物(藻類和細菌組成)模擬系統(tǒng)處理模擬生活污水，其中模擬系統(tǒng)分為4個單元，每個單元長3m，總長l2m，平均土壤深度l0cm，日進污水量500mL，水深2cm，停留時間24h，模擬污水參數(shù)為TN274mg/L、TPl54mg/L、TOCl018mg/L。生活污水經(jīng)過模擬系統(tǒng)處理后，污水中TOC濃度下降了71.5%，TN下降了69.3%，TP下降了64.4%。DO和溫度幾乎沒有變化。實驗數(shù)據(jù)表明，土壤一微生物系統(tǒng)對污水取得了較好的凈化效果。嚴國安等對比固定化小球藻和懸浮小球藻對污水中NH4+、－N、PO43－-P的凈化效果研究中發(fā)現(xiàn)，固定藻對NH4+、－N、PO43－-P的凈化效率明顯高于懸浮藻，在靜態(tài)停留5天條件下，懸浮藻對NH4+、－N、PO43－-P去除率分別達到51.9%、89.7%，而固定藻則高達94.8%和100%。同時嚴國安等在對比固定化柵藻和懸浮柵藻對污水凈化效果時也發(fā)現(xiàn)固定藻對NH4+、－N、PO43－-P的去除率明顯高于懸浮藻，藻類進行固定用于污水的凈化處理，以提高污水的凈化效率;是一條實用、可行的新途徑。特別是用作三級處理方法，以進一步提高出水質(zhì)量。項目實施進度建議：年月份實施步驟2002200320041212345678910111212可行性研究與外商正式簽約初步設(shè)計設(shè)備訂貨施工設(shè)計場地準備土建施工人員培訓(xùn)設(shè)備安裝試車驗收投產(chǎn)第九章公司組織管理一、組織管理結(jié)構(gòu)：由于我們的公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，而且在創(chuàng)業(yè)初期主要以市場開拓為主，所以我們采用的是職能式的管理結(jié)構(gòu)，我們根據(jù)生產(chǎn)和銷售的需要分別把設(shè)立了兩個副總經(jīng)理管理營銷和生產(chǎn)。這樣的管理模式能夠積極地發(fā)揮生產(chǎn)和營銷部門的積極性，為公司的市場開拓和生產(chǎn)品研發(fā)提供強有力的保證。 總經(jīng)理副總經(jīng)理財務(wù)主管副總經(jīng)理（主管營銷）（主管生產(chǎn)）銷售部經(jīng)理廣告部經(jīng)理研發(fā)部經(jīng)理制造部經(jīng)理質(zhì)檢部經(jīng)理分銷經(jīng)理分銷經(jīng)理產(chǎn)品研發(fā)主管客戶研發(fā)主管采購主管制造主管運輸主管（主管國內(nèi)）（主管國外）二、公司高級管理人員職能說明：總經(jīng)理：對企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營作出戰(zhàn)略性決策，根據(jù)市場的變化和企業(yè)自身發(fā)展的需要及時調(diào)整公司的經(jīng)營方針，并領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下屬副總經(jīng)理和財務(wù)主管的活動。副總經(jīng)理（主管營銷）：主管公司的市場營銷活動，了解果汁行業(yè)的銷售情況和顧客的需求狀況，及時地制定市場營銷策略，對企業(yè)的銷售業(yè)績負責(zé)。對其屬下的銷售，廣告，研發(fā)部門經(jīng)理進行指導(dǎo)，根據(jù)銷售行情適時調(diào)整各部門地活動。副總經(jīng)理（主管生產(chǎn)）：負責(zé)企業(yè)的原料采購和生產(chǎn)管理，根據(jù)市場營銷部門提供的情況及時調(diào)整產(chǎn)品，抓住市場主流。并時刻關(guān)注國際果汁生產(chǎn)的最新動向，引進先進的生產(chǎn)技術(shù)和嚴格的質(zhì)量控制體系，保證公司產(chǎn)品的高質(zhì)量。三、公司發(fā)展規(guī)劃（五年）：第一年：公司主要生產(chǎn)蘆柑濃縮汁和蘆柑原汁，利用純液體螺旋藻技術(shù)對產(chǎn)品進行深加工，使其更具營養(yǎng)和保健功能，同時對其風(fēng)味和工藝不斷改善，以綠色果汁飲料為口號樹立良好的企業(yè)品牌。第二年：地區(qū)市場逐步穩(wěn)定，需要進一步向國內(nèi)和國外市場擴張，此時公司會適當(dāng)增加資本投入，穩(wěn)固市場，在原有果汁的基礎(chǔ)上生產(chǎn)多種包裝方式的果蔬原汁和濃縮汁，積極開拓保健型口服液機能飲料市場，使產(chǎn)品潛在寬度和深度上都有所拓展。第三年：在繼續(xù)經(jīng)營自創(chuàng)品牌的同時，進行ODM、OED，即技術(shù)合作，委托加工與被委托加工，拓展企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍、企業(yè)形象及品牌和規(guī)模。第四、五年；公司各個環(huán)節(jié)的運作以及產(chǎn)品品牌營銷基本成熟，公司財務(wù)開始盈余各部分業(yè)務(wù)收入保持一定增長，銷售收入穩(wěn)中有進，對公司營削策略、范圍以及銷售網(wǎng)點進行調(diào)整、擴大。第十章財務(wù)分析概述本項目的財務(wù)評價是按照國際慣例的規(guī)定來進行的評價。一、生產(chǎn)計劃及產(chǎn)品方案1、生產(chǎn)計劃本項目的生產(chǎn)計劃為建設(shè)投產(chǎn)第一年達到設(shè)計能力直到項目壽命結(jié)束。2、項目計算期本項目建設(shè)期根據(jù)項目實施進度計劃為1年。項目的經(jīng)營壽命根據(jù)有關(guān)規(guī)定為14年，項目計算期為15年。3、本項目生產(chǎn)綱領(lǐng)及產(chǎn)品方案如下：單位：噸/年附件6序號產(chǎn)品名稱年產(chǎn)量備注1蘆柑濃縮汁5000200K/桶，用塑料桶包裝，部分外銷2利樂包蘆柑原汁12000利樂包，250ML/袋，48瓶/箱3蘆柑營養(yǎng)果汁30004干飼料5000桶裝5合計25000不含副產(chǎn)品二、財務(wù)指標分析1、投資構(gòu)成及分年度用款計劃。投資構(gòu)成及分年度用款計劃如下表：（同資金來源與運用表）（附件3）2、銷售收入本項目銷售方案，銷售單價（含稅、不含稅）見附件7產(chǎn)品銷售方案表產(chǎn)品銷售方案表單位：元/T（1美元=8.28人民幣）附件7序號產(chǎn)品名稱年產(chǎn)量（T/A）銷售單價（含稅）銷售單價（不含稅）備注1蘆柑濃縮汁5000部分外銷2利樂包蘆柑原汁12000內(nèi)銷3蘆柑營養(yǎng)果汁3000內(nèi)銷4干飼料5000內(nèi)銷經(jīng)估算，本項目年銷售收入（不含稅）為11986.86萬元，詳見附件83、項目定員及工資本項目定員393人，（詳見附件）平均工資標準為9600元/人年。4、銷售成本及構(gòu)成本項目銷售成本計算按制造成本確定，其中：主要原鋪助材料的消耗定額按工藝提供的資料確定，其單價按市場現(xiàn)行價和企業(yè)提供的到廠價格確定（不含稅）。詳見附件9其他成本費用依據(jù)（1）工會經(jīng)費，按年工資總額的2%計取。（2）保險費用按年營銷收入的0.3%計（3）廣告費、交際費，按年營銷收入的0.3%計（4）折舊基金，按照現(xiàn)行財務(wù)規(guī)定處理，其中，建筑工程折舊年限為20年，設(shè)備折舊年限為14年，建筑殘值率為5%，設(shè)備殘值率為10%（5）維修費按固定資產(chǎn)原值的3.5%計。（6）攤銷費：按照現(xiàn)行的《企業(yè)會計制度》在經(jīng)營期第一年內(nèi)全額攤銷，無形資產(chǎn)（包括螺旋藻專有技術(shù)）根據(jù)有關(guān)規(guī)定和技術(shù)本身特點按10年攤銷。（7）流動資金利息，按規(guī)定計算的年新增流動資金利息為30.20萬元。成本費用構(gòu)成如下：營業(yè)成本=進貨成本+燃動費+工資+其他營業(yè)費其他營業(yè)費=折舊費+維修費+其他費管理費=攤銷費+財務(wù)費+其他管理費付現(xiàn)經(jīng)營成本=營業(yè)成本—折舊和攤銷費—利息支出經(jīng)計算正常年（第二年）銷貨總成本為9976.95萬元；年可變總成本為7027.19萬元；年固定總成本為2981.30萬元；年經(jīng)營總成本為9076.65萬元，項目計算期內(nèi)年均銷貨總成本計算及構(gòu)成見附件8項目計算期內(nèi)固定資產(chǎn)折舊估算表見附件9,無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算見附件105、銷貨稅金、稅率和利潤本項目照章繳納的流轉(zhuǎn)稅稅種為增值稅，稅率為17%；繳納城市建設(shè)維護稅，稅率為5%，繳納教育附加，附加費為3.5%。從利潤中繳納所得稅，稅率為國家所得稅稅率為30%，地方所得稅稅率為3%，所得稅稅率合計33%。由于本項目為國家扶持項目，根據(jù)漳州市招商引資政策可享受所得稅免二減三的政策優(yōu)惠。除此之外，尚需繳納房產(chǎn)稅、印花稅、車船牌照稅，一并計入成本管理費中。本項目三項基金留取比例為15%。經(jīng)計算年均銷售稅金及附加為1173.24萬人民幣，年均利潤總額為2332.25萬元，年均繳納所得稅596.46萬元，稅后利潤（年均稅后利潤）為1735.80萬元，年均投資利潤率為24.55%，年均投資利稅率36.99%，詳見附件11三、財務(wù)與經(jīng)濟效果分析1、財務(wù)現(xiàn)金流量分析本項目從全投資，自有資金不同角度分別編制了財務(wù)現(xiàn)金流量表，詳見附件12，附件13全投資現(xiàn)金流量表將全部資金看作為自有資金為計算基礎(chǔ)計算的全投資財務(wù)稅后內(nèi)部收益率為28.74%，稅前內(nèi)部收益率為32.62%。稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（IC=12%）為7084.59萬元，稅前靜態(tài)投資回收期為4.07年（含建設(shè)期），稅后靜態(tài)投資回收期為4.21年，詳見附件122、借款清償能力計算本項目的借款償還期為4.57年，具體項目借款清償能力計算詳見附件43、資金來源與運用根據(jù)規(guī)定有項目資金來源與運用分析見（附件3）可作為建設(shè)單位在資金使用、還款方式上的參考。4、資產(chǎn)負債分析資產(chǎn)負債分析計算詳見附件14可供企業(yè)在項目計算期滿后清算的參考，從資產(chǎn)負債表可以看出項目在達到正常營業(yè)年份（以第二年為例）的資產(chǎn)負債率為68.79%，流動比例為162.86%，速動比例為65.57%，項目計算期內(nèi)資產(chǎn)負債率為22.52%，流動比率為68.91%，速動比例為584.62%，說明本項目償債及速動能力較強。5、盈虧平衡分析以第2年數(shù)據(jù)為依據(jù)計算的生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP=60.82%，項目計算期內(nèi)年均盈虧平衡點BEP=52.42%，詳見附件15，表明本項目抗風(fēng)險的能力較強。6、敏感性分析本項目以銷售價格、經(jīng)營成本、產(chǎn)量、投資等國家對全投資財務(wù)內(nèi)部收益率、靜態(tài)投資回收期、借款償還期進行的敏感性分析詳見附件16從附件16可以看出，對本項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率影響最為敏感的因素為價格因素，其余依次為經(jīng)營成本、產(chǎn)量和投資，建議企業(yè)加強經(jīng)營管理，密切注意經(jīng)營期內(nèi)的價格和控制成本的增加，以達到預(yù)期的經(jīng)濟效益。7、投資收益分析本項目的全投資內(nèi)部收益率為28.74%，盈虧臨界點為生產(chǎn)能力的52.42%，年投資利潤率為24.55%，動態(tài)投資回收期為5.34年。本項目主要經(jīng)濟指標詳見（附件15）四、評價結(jié)論及建議1、評價結(jié)論：本項目的實施可為企業(yè)年均實現(xiàn)銷售收入11986.86萬元，完成銷售稅金1173.24萬元，上繳所得稅596.46萬元。從附件15可以看出項目實施后其全部投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為28.74%，稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為32.62%，稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（IC=12%）為9885.17萬元，稅前靜態(tài)投資回收期為4.07年（含建設(shè)期），稅后靜態(tài)投資回收期為4.21年（含建設(shè)期）；說明本項目贏利性較強。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（第2年）為60.82%，說明本項目有較強的抗風(fēng)險能力；負債與資本的比率為22.52%，流動比率為681.91%，速動比率為584.62%說明本項目的償債能力及速動能力均較強。本項目建設(shè)方案，功能要求均符合國家當(dāng)前的產(chǎn)業(yè)政策，而且項目財務(wù)效益和社會效益較好，項目建設(shè)方案在技術(shù)上和經(jīng)濟上是可行的。2、建議：本項目有良好的財務(wù)效益，在技術(shù)上和經(jīng)濟上是可行的。本項目的建設(shè)可為當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品資源深加工提供一個良好的生產(chǎn)條件，企業(yè)將獲得良好的經(jīng)濟效益，社會效益也相當(dāng)顯著。建議漳州市及有關(guān)行政主管部門盡快批準該可行性研究報告，以使項目盡早開工建設(shè)，以獲得預(yù)期的財務(wù)和經(jīng)濟效益。 由于公司初建，規(guī)模較小，業(yè)務(wù)簡單，采用直線式組織結(jié)構(gòu)，命令傳遞和信息溝通較為敏捷，這樣的領(lǐng)導(dǎo)機制，結(jié)構(gòu)簡單，責(zé)任明確，權(quán)力集中，指揮靈活，權(quán)責(zé)明確，隨著公司規(guī)模的擴大，公司的組織形式將進行調(diào)整，從而形成具有特色的適合公司運行的管理結(jié)構(gòu)模式。附件：團隊介紹本組成員介紹：組長：吳?。?9級工商管理本科）具有很強的領(lǐng)導(dǎo)決策能力和組織協(xié)調(diào)能力。具有較廣的知識面和扎實的工商管理專業(yè)知識，積極參加社會實踐，有豐富的社會實踐經(jīng)驗。善于組織管理團隊，能發(fā)揮每個成員的作用，使整個團隊密切配合，積極進??！組員：丁蕾（99級工商管理本科）學(xué)習(xí)認真，頭腦靈活，具有良好的專業(yè)素質(zhì)。參加過全國創(chuàng)業(yè)計劃大賽，其小組獲得福建省三等獎，有一定的參賽經(jīng)驗。林愛琴（99級食品工程本科）膽大心細，具有高度的負責(zé)精神，工作認真嚴謹，一絲不茍。專業(yè)知識豐富，有很高的創(chuàng)業(yè)熱情。劉建國（99級會計本科）財務(wù)會計專業(yè)知識豐富，富于創(chuàng)新精神和協(xié)作精神，考慮問題全面周到，對待工作十分努力。具有很強的學(xué)習(xí)能力和實際操作能力。李金秋（99級農(nóng)林經(jīng)濟管理本科）具備良好的學(xué)習(xí)素質(zhì)，有較強的交際能力，積極參加社會實踐，有一定的社會經(jīng)驗