精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔盤點管理規(guī)定一、

目的為求存貨及財產盤點的正確性，盤點工作處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。二、

盤點范圍(一)存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。(二)財務盤點：系指現金、票據、有價證券、租賃契約。(三)財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。三

、盤點方式(一)年終盤點1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門于年終時，實施全面總清點一次。2、財務：由財務部于年終時，實施全面總清點一次。3、財產：由經管部門會同財務部門于年終時，實施全面總清點一次。(二)月末盤點每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。(三)月份檢查由檢核部門(總經理室)或財務部門，做存貨隨機抽樣盤點。四

、人員的指派與職責(一)總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。(二)主盤人：由各部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。(三)復盤人：由總經理室視需要指派及各部門的經理，負責盤點監(jiān)督之責。(四)盤點人：由經管部門指派，負責點計數量。(五)會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。(六)協(xié)點人：由部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。(八)監(jiān)點人：由總經理室派員擔任。五、

盤點前準備事項(一)盤點編組由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排"盤點人員編組表"，呈總經理核定后，公布實施。(二)經管部門將應進行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。

1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

2、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據如入庫單、出庫單、領料單、退料單等利用"結存調整表"一式兩聯(lián)，將帳面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經管部門。(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。六

、年終全面盤點(一)財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會，擬訂盤點計劃表，限期辦理盤點工作。(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于生產部門于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。(三)年終盤點，原則上應采取全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。(五)盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于"盤點統(tǒng)計表"，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后核查，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。七、

不定期抽點(一)由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具"財務抽點通知單"于呈報總經理核準后辦理。(二)盤點日期及項目，以不預先通知經管部門為原則。(三)盤點前應由財務部門利用"結存調整表"將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。(四)不定期抽點，應填列"盤存表"。八、盤點報告(一)財務部門應依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表"一式三聯(lián)，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯(lián)送經管部門，第三聯(lián)轉送總經理室，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調整的依據。(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將"盤點盈虧報告表"呈報總經理核示。年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將"盤點盈虧報告表"呈報總經理核示。(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。九、

現金、票據及有價證券盤點(一)現金、銀行存款、備用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。(二)現金及票據的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。(三)盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。(四)會點人依實際盤點數詳實填列"現金(票據)盤點報告表"一式三聯(lián)經雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經理室。(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列"有價證券盤點報告表"一式三聯(lián)，經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)存財務部門

第三聯(lián)送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批復。十、

存貨盤點(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。(二)存貨，原則上采取全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。十一、

其他項目盤點(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其"外協(xié)加工料品盤點表"一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經理室。(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列帳。十二、

注意事項(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠職論處。(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。十三

、盤點工作獎懲(一)盤點人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現優(yōu)異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。(二)違反本規(guī)定的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。十四

、賬載錯誤處理(一)賬載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理議處。(二)賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。十五、賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。十六、

本規(guī)定制定后，呈總經理核準后實施，修改時亦同。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財務盤存制度及流程1．目的為求存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。2．范圍2.1存貨盤點：系指原料、物料、在產品、產成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等。2.2財務盤點：系指現金、票據、有價證券、租賃契約等。2.3財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。2.4固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本性支出購置者。2.5保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。2.6保管品：凡是以費用購置者。3．職責部門主管長、財務主管、庫管負責企業(yè)財產賬實相符，數字準確完整。4．定義盤存：指企業(yè)、事業(yè)、行政機關等單位對其實物、現金進行實地盤點和對銀行存款、往來款項進行查對，以確定各項財產的實存數，查明帳實是否相符的一種會計管理手段。又稱財產清查。按清查對象和范圍，分為全部清查和局部清查。全部清查是對所有財產進行全面、徹底的盤點與核對。局部清查對象和范圍只是前者的某一部分。5.工作內容5.1盤點人員5.1.1定期盤點（總倉、機關）5.1.1.1存貨：由部門會同財務部門實施全面總清點。5.1.1.2財務：由財務經理、出納與會計共同盤點。5.1.1.3財產：由設備部門會同財務部門實施全面總清點一次。5.2月末盤點每月末（總倉、機關）所有存貨，由經管部門及財務部門采取重點盤點。5.3隨機抽樣檢查由財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。5.4人員的指派與職責（人員可根據實際需要增減）5.4.1總盤人：由財務負責人擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。5.4.2主盤人：由各項目部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。5.4.3盤點人：由公司、項目部、設備部倉儲及財務人員負責點計數量。5.4.4監(jiān)點人：由5.5盤點前準備事項5.5.1盤點編組5.5.1.1由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈常務總經理核定后，公布實施；5.5.1.2經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備；5.5.1.3存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌?，F金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單；5.5.1.4各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點；5.5.1.5各項財務帳冊應于盤點前登記完畢；5.5.1.6盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。6.盤點方式：6.1年中、年終全面盤點6.1.1財務部門應于呈報常務總經理核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。6.1.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各項目部于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示。6.1.3年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因情況特殊，無法辦理時，應呈報常務總經理核準后，始得改變方式進行。6.1.4盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。6.1.5盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須再重新盤點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。6.2不定期抽點6.2.1由總經理視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報常務總經理核準后辦理。6.2.2盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點的確實帳面結存數，再行盤點。6.2.3不定期抽點，應填列“盤存表”。7.盤點報告7.1財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯(lián)送經管部門，第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調整的依據。7.2不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。7.3盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。8.現金、票據及有價證券盤點8.1現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，常務總經理或財務部門至少每月抽查一次?，F金及票據的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。8.2盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式三聯(lián)經雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送常務總經理。8.3有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往常務總經理，如有出入，應即呈報常務總經理批。9.存貨盤點9.1存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。10.其他項目盤點經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。10.注意事項10.1所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠職論處。10.2所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。10.3盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。10.4所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。10.5盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。10.6盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。10.7盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。11.盤點工作獎懲10.1盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現優(yōu)異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。10.2違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。12.帳載錯誤處理12.1帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈常務總經理議處。12.2帳載數字如有涂改未蓋章，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報常務總經理議處。13.賠償處理