精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔上海安洋木業(yè)有限公司財(cái)務(wù)部存貨管理流程制度全文目錄一、存貨的范圍和存貨核算控制的目標(biāo) 11、存貨的范圍 12、存貨管理和控制目標(biāo) 1二、存貨管理的ABC法 2三、存貨出入庫(kù)管理 21、目的 22、作用 23、存貨的范圍 24、存貨的分類 25、存貨的入庫(kù)流程 26、存貨出庫(kù)管理流程 4四、存貨盤點(diǎn)管理流程 6五、存貨報(bào)廢管理流程 7六、存貨的保管制度 8七、委托加工物資和代管物資的管理 9八、存貨的賬務(wù)核對(duì)及單據(jù)傳遞規(guī)定 9九、其他規(guī)定 10存貨是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或生產(chǎn)消耗而持有的處于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種資產(chǎn)，它包括為產(chǎn)品生產(chǎn)和商品銷售而持有的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品等，它是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分。一、存貨的范圍和存貨核算控制的目標(biāo)1、存貨的范圍凡是所有權(quán)歸屬于公司且不以存貨存放地點(diǎn)為依據(jù)的，都屬于公司的存貨范圍。它主要包括：（1）、庫(kù)存待銷售的、待消耗的存貨（包括目前公司生產(chǎn)車間二級(jí)材料倉(cāng)）；（2）、在生產(chǎn)過(guò)程中使用以及處于加工過(guò)程中的存貨（包括目前公司生產(chǎn)車間的二級(jí)倉(cāng)及現(xiàn)場(chǎng)物料）；（3）、已支付貨款，購(gòu)入處于運(yùn)輸過(guò)程中的存貨及結(jié)算憑證以到尚未辦理入庫(kù)手續(xù)的存貨；（4）、委托其他單位加工、代銷售的存貨；但是要注意，凡是收到貨款并開(kāi)出銷售發(fā)票，暫存于本公司的商品產(chǎn)品，不屬于公司的存貨范圍，同時(shí)其他單位委托本公司加工的、代銷的商品產(chǎn)品也不屬于本公司的存貨范圍。2、存貨管理和控制目標(biāo)（1）、保證存貨資產(chǎn)的安全和完整，是存貨管理的重要目標(biāo)；（2）、保證購(gòu)入的存貨在數(shù)量、價(jià)格上合理，以符合生產(chǎn)和銷售的要求，減少不合理存貨積壓，提高存貨的周轉(zhuǎn)次數(shù)。（3）、合理確定存貨的價(jià)值：①、購(gòu)入的存貨由買價(jià)加上運(yùn)輸、運(yùn)雜費(fèi)用和合理?yè)p耗；②、生產(chǎn)加工的存貨為投入的材料成本加上分?jǐn)偟闹苯尤斯ず椭圃熨M(fèi)用；③、委托加工的存貨為發(fā)出的材料成本加上支付的加工費(fèi)用；二、存貨管理的ABC法1、公司對(duì)存貨的管理進(jìn)行重點(diǎn)分類管理，對(duì)存貨分為ABC三大類：（1）、對(duì)產(chǎn)成品、原料、半成品等價(jià)值較大的存貨劃分為A類；（2）、對(duì)價(jià)值較小的原料、包裝材料、輔料等劃分為B類存貨：（3）、對(duì)價(jià)值較小、數(shù)量較多的低值易耗品、配件等劃分為C類存貨：2、ABC類存貨的管理公司對(duì)A類存貨作為重點(diǎn)管理，每月必須盤點(diǎn)，其抽盤比率不得低于30%，對(duì)B類存貨作次重點(diǎn)管理，每月進(jìn)行抽查盤點(diǎn)比例不得低于15%，以C類存貨每年終盤點(diǎn)一次。三、存貨出入庫(kù)管理1、目的為加強(qiáng)公司的存貨管理，規(guī)范存貨的采購(gòu)、領(lǐng)用、銷售與核算，結(jié)合公司管理需要，特制定本制度。2、作用本制度是公司經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分，適用于公司各部門。3、存貨的范圍以公司對(duì)存貨是否具有所有權(quán)為依據(jù)，凡是在盤存日法定所有權(quán)屬于公司的一切物品，無(wú)論存放于何處，且處于何種狀態(tài)，都屬于公司的存貨。4、存貨的分類存貨劃分為原材料、半成品、成品、低值易耗品、配品配件等。其倉(cāng)別分別設(shè)置“原材料倉(cāng)、原材料不良品倉(cāng)、原材料呆滯倉(cāng)、原材料報(bào)廢品倉(cāng)庫(kù)、半成品倉(cāng)、成品倉(cāng)（下設(shè)：工程、經(jīng)銷、零售、待處理倉(cāng)、呆滯和報(bào)廢品倉(cāng)）、代管品倉(cāng)、原材料車間二級(jí)倉(cāng)（下設(shè)：板材、木皮、PVC、油漆、開(kāi)料和輔材二級(jí)倉(cāng)）、客服零件備用倉(cāng)和樣品展示倉(cāng)；5、存貨的入庫(kù)流程（1）、購(gòu)入材料的入庫(kù)流程：流程說(shuō)明：①、供應(yīng)商送貨到公司倉(cāng)庫(kù)，原材料倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)管員根據(jù)《采購(gòu)訂單》和供應(yīng)商的“送貨單”，核對(duì)是否相符，相符后對(duì)實(shí)物數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，并在供應(yīng)商送貨單上對(duì)數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)；如果不符的拒收，并及時(shí)通知MC執(zhí)行采購(gòu)；②、貨物待收后，通知品質(zhì)部對(duì)待收貨物進(jìn)行檢驗(yàn)（上ERP后要生成“待檢單”），倉(cāng)庫(kù)根據(jù)品檢人員出具的《IQC檢驗(yàn)報(bào)告》中合格數(shù)量開(kāi)具《收料單》（一式三聯(lián)，一聯(lián)存根、二聯(lián)財(cái)務(wù)、三聯(lián)采購(gòu)），并辦理合格物料的入庫(kù)；③、對(duì)品質(zhì)檢驗(yàn)不合格的物料，由品質(zhì)部將《IQC檢驗(yàn)報(bào)告》交MC執(zhí)行采購(gòu)，由執(zhí)行采購(gòu)?fù)ㄖ?yīng)商及時(shí)處理；④、凡是購(gòu)入的存貨，必須在入庫(kù)前辦理驗(yàn)收手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)在清點(diǎn)數(shù)量時(shí)，要以《采購(gòu)訂單》為依據(jù)，從購(gòu)進(jìn)的品種、規(guī)格、數(shù)量上核對(duì)是否相符，對(duì)超過(guò)采購(gòu)訂單（對(duì)每一物料的超收標(biāo)準(zhǔn)由MC負(fù)責(zé)制定，經(jīng)付總經(jīng)理審批后交倉(cāng)庫(kù)一份，在六月二十五號(hào)前完成）以上的，超過(guò)部分不得辦理入庫(kù)。對(duì)特殊情況的超出部分須經(jīng)付總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑤、只有對(duì)驗(yàn)收合格的才辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)完成后，倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員每天將《收料單》采購(gòu)聯(lián)交財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)；⑥、實(shí)物驗(yàn)收后，倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行整理歸類和標(biāo)識(shí)，并記錄于實(shí)物帳卡。（2）、生產(chǎn)入庫(kù)生產(chǎn)半成品或成品的入庫(kù)流程：流程說(shuō)明：①、生產(chǎn)車間半成品或成品完工后，由生產(chǎn)車間開(kāi)具《產(chǎn)品入庫(kù)通知單》，交品質(zhì)部品質(zhì)人員對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)；對(duì)產(chǎn)品包裝前的檢驗(yàn)（成品全檢、半成品抽檢）由品質(zhì)出具《成品、半成品檢驗(yàn)日?qǐng)?bào)表》。②、品質(zhì)部根據(jù)《產(chǎn)品入庫(kù)通知單》，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)后，出具《OQC檢驗(yàn)日?qǐng)?bào)表》，生產(chǎn)車間根據(jù)《OQC檢驗(yàn)日?qǐng)?bào)表》的合格數(shù)量，填制《產(chǎn)品入庫(kù)單》，交品檢簽字；③、生產(chǎn)車間將《產(chǎn)品入庫(kù)單》和實(shí)物一起交倉(cāng)管員驗(yàn)收，并在《產(chǎn)品入庫(kù)單》上簽字確認(rèn)；④、《產(chǎn)品入庫(kù)單》一式四聯(lián)（一聯(lián)自存、二聯(lián)財(cái)務(wù)、三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)）；《產(chǎn)品入庫(kù)單》上必須有生產(chǎn)經(jīng)辦人、品檢及倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收人員的簽字。同時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)交成本會(huì)計(jì)；⑤、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后，對(duì)其整理歸類，標(biāo)識(shí)清楚，記于帳卡上。（3）、退回產(chǎn)品的入庫(kù)：①、對(duì)品質(zhì)部判定需退回公司處理的產(chǎn)品，由儲(chǔ)運(yùn)部根據(jù)《品質(zhì)異常單》或《客訴單》將產(chǎn)品運(yùn)回公司，放入待處理品倉(cāng)；②、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)品質(zhì)部的《品質(zhì)異常單》或《客訴單》上對(duì)產(chǎn)品的判定結(jié)果，由PMC或客服部開(kāi)具的《退貨產(chǎn)品入庫(kù)單》，倉(cāng)庫(kù)辦理退回產(chǎn)品的入庫(kù)（根據(jù)退回產(chǎn)品判定入不同的倉(cāng)別：報(bào)廢產(chǎn)品入報(bào)廢品倉(cāng)，不良返修的入不良品倉(cāng)）；③、對(duì)返修產(chǎn)品領(lǐng)用材料，由車間開(kāi)具《領(lǐng)料單》，到倉(cāng)庫(kù)或車間二級(jí)倉(cāng)領(lǐng)料；（4）、委外加工產(chǎn)品入庫(kù)：委外加工廠商將加工產(chǎn)品送到公司，經(jīng)品質(zhì)檢驗(yàn)后，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)品質(zhì)檢驗(yàn)報(bào)告中的合格數(shù)量，開(kāi)具《委外加工入庫(kù)單》，并辦理入庫(kù)；（5）、研發(fā)用材料、低值易耗品入庫(kù)管理：①、研發(fā)部門用材料、零星采購(gòu)材料（如試樣）和設(shè)備維修購(gòu)買的低耗材料，由采購(gòu)部統(tǒng)一交儲(chǔ)運(yùn)部倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)品質(zhì)檢驗(yàn)后，倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具《收料單》，并辦理入庫(kù)；②、對(duì)行政部購(gòu)買的辦公用品，由行政部辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。6、存貨出庫(kù)管理流程（1）、生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)流程：流程說(shuō)明：①、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審核后的《調(diào)撥單》，《限額領(lǐng)料單》、《補(bǔ)料單》和《委外加工單》內(nèi)容，進(jìn)行備料；②、生產(chǎn)車間等部門根據(jù)《調(diào)撥單》、《限額領(lǐng)料單》、《補(bǔ)料單》和《委外加工單》到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料；雙方對(duì)所領(lǐng)物料與單據(jù)相符后，在相關(guān)領(lǐng)料單據(jù)上簽字確認(rèn)；③、對(duì)生產(chǎn)車間到車間二級(jí)倉(cāng)領(lǐng)取物料也需有相關(guān)的出庫(kù)單據(jù)，二級(jí)倉(cāng)庫(kù)管理人員在發(fā)料后也需雙方簽字確認(rèn)；④、倉(cāng)庫(kù)和生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)人員每天將材料出庫(kù)單據(jù)交財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)（目前為應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)）進(jìn)行核對(duì)后登記材料出入庫(kù)明細(xì)賬；⑤、對(duì)低耗品（刀具管理除外），按正常領(lǐng)料處理，對(duì)刀具開(kāi)具領(lǐng)料單后，同時(shí)設(shè)備部門建立相應(yīng)的臺(tái)賬進(jìn)行后續(xù)管理。（2）、銷售出庫(kù)流程：流程說(shuō)明：①、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)業(yè)務(wù)管理部提交的《發(fā)貨通知單》備貨；品質(zhì)部對(duì)產(chǎn)品放置時(shí)間較長(zhǎng)或者對(duì)批量出貨且產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定的產(chǎn)品要進(jìn)行抽檢；②、制造部PC根據(jù)審核的《發(fā)貨通知單》，編制《工程發(fā)貨單》和《內(nèi)部流轉(zhuǎn)單》交財(cái)務(wù)部審核；（在ERP上線后，可能改為業(yè)務(wù)管理部做）③、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審核的《工程發(fā)貨單》和《內(nèi)部流轉(zhuǎn)單》發(fā)貨，發(fā)貨后將相關(guān)的單據(jù)交財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)管理部一聯(lián)；④、倉(cāng)庫(kù)對(duì)品檢不合格品，調(diào)入到不合格品倉(cāng)，由品質(zhì)部將“品質(zhì)異常處理單”交制造部PMC處理。（3）、其他出庫(kù)處理：①、研發(fā)領(lǐng)用材料：對(duì)研發(fā)部門到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料，由研發(fā)經(jīng)辦人開(kāi)具《領(lǐng)料單》（上ERP是“其他出庫(kù)單”），注明領(lǐng)料部門，經(jīng)領(lǐng)用部門主管審核后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取材料；②、對(duì)生產(chǎn)車間領(lǐng)用低耗品：生產(chǎn)車間領(lǐng)用低值易耗品、修理用配件，由車間開(kāi)具《領(lǐng)料單》（上ERP是“其他出庫(kù)單”），注明領(lǐng)料部門，經(jīng)制造部主管審核后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取消耗品；③、營(yíng)銷等其他部門：由經(jīng)辦部門到倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具《領(lǐng)料單》（包括生產(chǎn)部的客訴維修領(lǐng)料）（上ERP是“其他出庫(kù)單”），經(jīng)部門主管審核后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取材料。（4）、客服部領(lǐng)用材料：①、客服部對(duì)售后服務(wù)領(lǐng)用的材料由客服部開(kāi)具《調(diào)撥單》，經(jīng)主管審核后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取材料；②、客服部對(duì)上門維修或發(fā)給經(jīng)銷商的維修材料，需開(kāi)具《領(lǐng)料單》，經(jīng)客服主管審核后，將“客訴單”和“領(lǐng)料單”交財(cái)務(wù)部各一聯(lián)；③、每月底客服部將編制客訴倉(cāng)《客訴材料領(lǐng)用存表》交財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)；（5）、報(bào)廢出庫(kù)：倉(cāng)庫(kù)根據(jù)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核后《報(bào)廢物資出庫(kù)單》，并將財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。（6）、外購(gòu)材料的退貨出庫(kù)：儲(chǔ)運(yùn)部倉(cāng)庫(kù)根據(jù)品質(zhì)部《品質(zhì)異常單》，在確定材料供應(yīng)商后，開(kāi)具《退貨單》，將相關(guān)單據(jù)交制造MC或采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部，并將實(shí)物進(jìn)行歸類堆放。四、存貨盤點(diǎn)管理流程1、每月終了，儲(chǔ)運(yùn)部倉(cāng)管員、行政人員與財(cái)務(wù)人員必須對(duì)A類存貨進(jìn)行抽盤（抽盤比率為30%以上），對(duì)B類（抽盤比例不低于15%）和C類物料進(jìn)行抽盤；年度（中）終了，對(duì)公司所有的存貨進(jìn)行全面清查，對(duì)年度盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部編制盤點(diǎn)計(jì)劃，并組織全面盤點(diǎn)。2、盤點(diǎn)前按以下程序進(jìn)行：（1）、盤點(diǎn)的截止時(shí)間為每月的最后一天，月底前一天儲(chǔ)運(yùn)部將其當(dāng)月（當(dāng)月結(jié)算期間為1-31日，對(duì)月底最后一天的出入庫(kù)單據(jù)做到下月1號(hào)）的所有進(jìn)出庫(kù)的單據(jù)錄入完畢，并結(jié)出結(jié)存數(shù)量，下班前將報(bào)表交財(cái)務(wù)部核對(duì)，雙方在盤點(diǎn)前核對(duì)一致；在每月末的最后一天上午十點(diǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；（2）、月底最后一天生產(chǎn)不辦理領(lǐng)料，生產(chǎn)車間作調(diào)休放假處理（生產(chǎn)車間自行安排），同時(shí)在月底前一天，生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)在上午九點(diǎn)將車間結(jié)存數(shù)量交財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)；（3）、盤點(diǎn)前倉(cāng)庫(kù)和車間對(duì)物料進(jìn)行整理和歸類，要求堆放整齊。3、存貨的盤點(diǎn)流程流程說(shuō)明：①、每月的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)計(jì)劃可以省略，但對(duì)年（中）終盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)在十二月中旬拿出“盤點(diǎn)計(jì)劃”，對(duì)盤點(diǎn)做出具體安排；盤點(diǎn)計(jì)劃審批后，對(duì)盤點(diǎn)時(shí)需要的賬、卡由行政部準(zhǔn)備；倉(cāng)庫(kù)和車間等部門進(jìn)行盤點(diǎn)前實(shí)物的整理和歸類。②、每月的盤點(diǎn)只需財(cái)務(wù)會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)組和車間人員參與，但年終盤點(diǎn)為靜態(tài)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)期間停止生產(chǎn)，公司全體人員共同參與盤點(diǎn)。③、財(cái)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)和車間提供的結(jié)存報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)一致后，將盤點(diǎn)表打印后（如果為抽盤方式，將抽盤的盤點(diǎn)表進(jìn)行打印,在上ERP前由倉(cāng)庫(kù)打?。┙槐P點(diǎn)人員；④、盤點(diǎn)后，倉(cāng)庫(kù)、車間統(tǒng)計(jì)人員與財(cái)務(wù)部材料和成本會(huì)計(jì)將《存貨盤盈盤虧表》進(jìn)行整理，并對(duì)盤盈盤虧的存貨進(jìn)行核查；⑤、財(cái)務(wù)部將《存貨盤盈盤虧表》交總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)和倉(cāng)庫(kù)做相應(yīng)的調(diào)賬處理；⑥、對(duì)辦公用品的盤點(diǎn)由行政提供經(jīng)財(cái)務(wù)審核的進(jìn)耗存報(bào)表，并對(duì)其抽查；⑦、對(duì)存貨盤虧在處理調(diào)帳前，必須對(duì)存貨損失原因在進(jìn)行追查，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。五、存貨報(bào)廢管理流程1、存貨的報(bào)廢管理：（1）、公司對(duì)存貨的報(bào)廢處理必須實(shí)行保管與處理人員職責(zé)分離，倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)記賬人員不能負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)廢實(shí)物的處理。（2）、每月倉(cāng)庫(kù)對(duì)報(bào)廢品倉(cāng)進(jìn)行全面清理，對(duì)清理后需編制“報(bào)廢物資進(jìn)耗存表”交財(cái)務(wù)部；2、存貨報(bào)廢流程：流程說(shuō)明：（1）、每月底儲(chǔ)運(yùn)部倉(cāng)管員對(duì)所管報(bào)廢品倉(cāng)庫(kù)全面清理一次，對(duì)需要報(bào)廢的存貨，填制《報(bào)廢物資出庫(kù)單》一式兩份，說(shuō)明報(bào)廢原因，交部門主管審核；（2）、儲(chǔ)運(yùn)部?jī)?nèi)勤將《報(bào)廢出庫(kù)單》交財(cái)務(wù)審核后，轉(zhuǎn)付總經(jīng)理或總經(jīng)理核準(zhǔn)；（3）、倉(cāng)庫(kù)對(duì)核準(zhǔn)的《報(bào)廢出庫(kù)單》，會(huì)同行政人事部共同進(jìn)行處理，如有變賣價(jià)值的，由行政出售后，將貨款交財(cái)務(wù)出納開(kāi)具收據(jù)；（4）、儲(chǔ)運(yùn)部和財(cái)務(wù)部根據(jù)核準(zhǔn)的《報(bào)廢物資出庫(kù)單》作銷賬處理。對(duì)報(bào)廢品、呆滯品的定義如下：報(bào)廢品：指經(jīng)過(guò)品質(zhì)部和生產(chǎn)技術(shù)部判定，該物料或成品無(wú)法修復(fù)或修復(fù)后已失去使用價(jià)值，不能使用或出售。對(duì)報(bào)廢品由品質(zhì)部出具“報(bào)廢申請(qǐng)單”，并判定為報(bào)廢品的物料，對(duì)所有的報(bào)廢物料（包括成品）必須有付總經(jīng)理的審批；倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審批的“報(bào)廢申請(qǐng)單”進(jìn)行報(bào)廢品的入庫(kù)或調(diào)撥到報(bào)廢品倉(cāng)。呆滯品：指超過(guò)庫(kù)存周期沒(méi)有使用（PMC部門在七月份要制定出物料使用周期）或后續(xù)會(huì)使用的合格品物料；對(duì)呆滯物料倉(cāng)庫(kù)要定期清查，對(duì)超過(guò)規(guī)定期限的，由品質(zhì)部檢驗(yàn)合格的物料，由倉(cāng)庫(kù)通過(guò)調(diào)撥單從原材料倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥到呆滯品倉(cāng)；對(duì)半成品和成品呆滯品每月必須清理，查明原因，上報(bào)處理。六、存貨的保管制度1、凡入庫(kù)的材料、商品物資，應(yīng)指批派專人保管，并建立倉(cāng)管人員的崗位責(zé)任制；2、入庫(kù)的材料、商品產(chǎn)品按指定的倉(cāng)位、應(yīng)分類堆放整齊，有明確的標(biāo)識(shí)，并登記明細(xì)賬卡；3、倉(cāng)管員須隨時(shí)核對(duì)實(shí)物與帳卡記錄，做到卡實(shí)相符，如有不符，及時(shí)查明原因；4、倉(cāng)管人員隨時(shí)檢查存貨有無(wú)過(guò)期變質(zhì)、殘損、超儲(chǔ)積壓，短缺和包裝破損等情形，如有發(fā)現(xiàn)，及時(shí)報(bào)告儲(chǔ)運(yùn)主管，及時(shí)處理；5、所有儲(chǔ)存的物品，必須定期清查；財(cái)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查庫(kù)存狀況，將庫(kù)存明細(xì)賬與倉(cāng)庫(kù)帳卡核對(duì)，做到帳卡與實(shí)物相符。6、公司存放于外單位的存貨，應(yīng)取得相應(yīng)的證明憑單，單獨(dú)由財(cái)務(wù)部設(shè)帳控制，對(duì)存放于銷售、生產(chǎn)部門的材料、商品產(chǎn)品物資分別由銷售、生產(chǎn)部門保管，由財(cái)務(wù)部門設(shè)帳控制；7、倉(cāng)管員隨時(shí)檢查防水、防火、防盜等安全設(shè)施，如發(fā)現(xiàn)失效，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。8、倉(cāng)儲(chǔ)要求：（1）、倉(cāng)儲(chǔ)物資必須按照規(guī)定存放，先進(jìn)先出的原則，每種存貨必須要有明確、清晰的標(biāo)識(shí)；（2）、嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)，因業(yè)務(wù)需要，必須有倉(cāng)儲(chǔ)人員的陪同；（3）、保持庫(kù)房清潔衛(wèi)生，庫(kù)容整齊美觀；（4）、庫(kù)房設(shè)施符合防火、防盜、防潮標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求；（5）、要經(jīng)常核對(duì)帳、物、卡一致，如有差異，及時(shí)查表原因；七、委托加工物資和代管物資的管理1、委托加工存貨的管理：（1）、公司因生產(chǎn)條件限制或自身加工不劃算的情況下，才允許委外加工處理；（2）、對(duì)委外加工存貨的管理按“采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)管理流程”中的“委外加工材料”處理（即：所有發(fā)給加工廠商的加工材料由儲(chǔ)運(yùn)部開(kāi)具《委外加工單》，如果材料在二級(jí)庫(kù)要調(diào)撥到原材料倉(cāng)庫(kù)，統(tǒng)一由材料倉(cāng)庫(kù)發(fā)出；對(duì)加工廠商加工好送回公司，經(jīng)品質(zhì)檢驗(yàn)合格后，倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具《委外加工入庫(kù)單》，并辦理入庫(kù)）；2、代管物資和客供產(chǎn)品的管理：（1）、代管物資的管理：代管物資指客戶把組成產(chǎn)品的零部件自已購(gòu)買后，交給公司進(jìn)行批量組裝的材料；客戶將代管物資交公司，由品質(zhì)檢驗(yàn)合格后，由倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具《收料單》辦理入庫(kù)；代管物資不屬于公司的存貨，但是對(duì)代管物資需進(jìn)行出入庫(kù)管理，對(duì)代管物資儲(chǔ)運(yùn)部倉(cāng)庫(kù)設(shè)置代管倉(cāng)，并建立相應(yīng)的進(jìn)出庫(kù)臺(tái)帳進(jìn)行管理。每月底對(duì)代管倉(cāng)庫(kù)也要進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并與客戶核對(duì)；對(duì)代管物資的代管期限不能超過(guò)六個(gè)月，對(duì)生產(chǎn)結(jié)束后有結(jié)存的代管物資由倉(cāng)庫(kù)書(shū)面通知業(yè)務(wù)管理，客戶在一個(gè)月內(nèi)必須將代管物資運(yùn)走。（2）、客供產(chǎn)品的管理：客供產(chǎn)品指客戶提供且數(shù)量很少的物料（樣品除外），客供物料由品質(zhì)部檢驗(yàn)合格后，由PC開(kāi)具手工《入庫(kù)單》交倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)；由倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具手工《出庫(kù)單》辦理出庫(kù)手續(xù)，此單由MC與倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)與客戶交接，并建立相應(yīng)的手工帳。八、存貨的賬務(wù)核對(duì)及單據(jù)傳遞規(guī)定1、各部門間的帳務(wù)核對(duì)：（1）、儲(chǔ)運(yùn)部與財(cái)務(wù)部的賬務(wù)核對(duì)：每月底盤點(diǎn)前一天，倉(cāng)儲(chǔ)內(nèi)勤將本月1日至30日該期間的存貨入庫(kù)、發(fā)出單據(jù)錄入完畢，按倉(cāng)別編制《存貨進(jìn)耗存報(bào)表》（電子檔），交財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)或成本會(huì)計(jì)，每月分兩階段核對(duì)（即16號(hào)核對(duì)1－15號(hào)的出入庫(kù)及結(jié)存，30號(hào)核對(duì)16－30號(hào)的出入庫(kù)及結(jié)存）；財(cái)務(wù)部材料或成本會(huì)計(jì)對(duì)倉(cāng)庫(kù)提交的《存貨進(jìn)耗存報(bào)表》進(jìn)行核對(duì)，對(duì)有差異的要求儲(chǔ)運(yùn)部?jī)?nèi)勤共同核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，雙方簽字確認(rèn)；（2）、生產(chǎn)車間及車間二級(jí)倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部對(duì)二級(jí)倉(cāng)材料及車間在產(chǎn)品的核對(duì)：每月底盤點(diǎn)前一天，生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)按車間將月末未完工產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)報(bào)表交財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)，同時(shí)車間二級(jí)倉(cāng)庫(kù)按倉(cāng)別編制《存貨進(jìn)耗存報(bào)表》交成本會(huì)計(jì)核對(duì)，每月分兩階段核對(duì)（即16號(hào)核對(duì)1－15號(hào)的出入庫(kù)及結(jié)存，30號(hào)核對(duì)16－30號(hào)的出入庫(kù)及結(jié)存）；（3）、每月二號(hào)行政部將上月的辦公用品出入結(jié)存情況，編制《辦公用品領(lǐng)用存表交》財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)；2、單據(jù)的傳遞規(guī)定：（1）、儲(chǔ)運(yùn)部?jī)?nèi)勤每天下班前將當(dāng)天的出入庫(kù)單據(jù)（收料單、限額領(lǐng)料單、補(bǔ)料單、調(diào)撥單、退貨單、發(fā)貨單、半成品入庫(kù)單、成品入庫(kù)單等等）交財(cái)務(wù)部；（2）、倉(cāng)庫(kù)和生產(chǎn)車間二級(jí)倉(cāng)管理員每天下班前將前天的出入庫(kù)單據(jù)交成本會(huì)計(jì)（目前統(tǒng)一交材料會(huì)計(jì)）；3、報(bào)表編制及報(bào)送：（1）、財(cái)務(wù)部編制的報(bào)表：《物料收發(fā)月報(bào)》、《原材料進(jìn)耗存表》（按倉(cāng)別）、《半成品進(jìn)耗存表》（按倉(cāng)別）、《成品進(jìn)消存表》（按倉(cāng)別）、《盤點(diǎn)表》（分原材料、半成品、成品）、《委外加工收發(fā)存表》、《成本倒扎表》；（2）、儲(chǔ)運(yùn)部及生產(chǎn)車間編制的報(bào)表：《物料收發(fā)月報(bào)》、《原材料進(jìn)耗存表》（按倉(cāng)別）、《半成品進(jìn)耗存表》（按倉(cāng)別）、《成品進(jìn)消存表》（按倉(cāng)別）；（3）、MC部門編制的報(bào)表：《委外加工收發(fā)存表》；（4）、行政人事部門：《辦公用品領(lǐng)用存表交》（數(shù)量、金額式）；九、其他規(guī)定1、處罰規(guī)定：對(duì)單據(jù)、報(bào)表傳遞時(shí)間超期（每超一天處罰50元）或內(nèi)容錯(cuò)誤（報(bào)表錯(cuò)誤超過(guò)三處以上的，每錯(cuò)誤一處處罰10元）；2、對(duì)公司辦事處、個(gè)人保管的存貨資產(chǎn)，在崗位調(diào)動(dòng)、離職時(shí)必須向行政部門移交清楚，行政部門放能在“工作調(diào)動(dòng)單”或“離職單”上簽字，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失的離崗人員應(yīng)予以適當(dāng)賠償；3、對(duì)存貨的編碼規(guī)定：外購(gòu)原材料、半成品、生產(chǎn)用低值易耗品由生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)編碼；成品由研發(fā)部負(fù)責(zé)編碼；辦公用低值易品由行政人事部負(fù)責(zé)編碼；精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔大同市億杰商貿(mào)有限公司倉(cāng)庫(kù)管理制度全文目錄第一章：倉(cāng)庫(kù)管理制度 2一、采購(gòu)入庫(kù)管理 2二、銷售出庫(kù)管理 3三、企業(yè)產(chǎn)品推廣（內(nèi)、外場(chǎng)活動(dòng)）銷售管理 5四、緊急放行管理 6五、商品贈(zèng)送管理 6六、物資借用管理 7七、退貨、更換管理 8八、商品破損管理 9九、庫(kù)存管理 9第二章：倉(cāng)庫(kù)工作流程 13一、采購(gòu)入庫(kù)流程 13二、銷售出庫(kù)流程 14三、企業(yè)產(chǎn)品推廣銷售流程 15四、商品贈(zèng)送流程 15五、物資借用流程 18六、商品更換流程 20七、商品破損流程 22第三章：部門崗位責(zé)職 23一、業(yè)務(wù)員 23二、業(yè)務(wù)部 23三、倉(cāng)庫(kù) 24四、業(yè)務(wù)會(huì)計(jì) 242015年7月1日第一章：倉(cāng)庫(kù)管理制度為了保障公司庫(kù)存商品的安全與完整、降低倉(cāng)庫(kù)管理成本、以免造成商品積壓與資金浪費(fèi)，特制定本制度，要求有關(guān)部門嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。一、采購(gòu)入庫(kù)管理1、商品采購(gòu)主要分為日常備貨采購(gòu)和業(yè)務(wù)員要求采購(gòu)備貨兩類。日常備貨采購(gòu)指業(yè)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)商品庫(kù)存和市場(chǎng)行情主動(dòng)備貨，采購(gòu)計(jì)劃單由業(yè)務(wù)部下；業(yè)務(wù)員要求采購(gòu)備貨是指業(yè)務(wù)員根據(jù)銷售需要向業(yè)務(wù)部提出采購(gòu)備貨，采購(gòu)計(jì)劃單仍由業(yè)務(wù)部下，但業(yè)務(wù)員必須在計(jì)劃清單簽字確認(rèn)。2、計(jì)劃員根據(jù)庫(kù)存、上月銷售制定采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)庫(kù)管、業(yè)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)生效。業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)勤審批后采購(gòu)計(jì)劃單，輸入產(chǎn)生采購(gòu)訂貨單（一式四聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)，一聯(lián)業(yè)務(wù)部，一聯(lián)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)），并在采購(gòu)計(jì)劃單上加蓋“已錄”章，然后由業(yè)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃單和采購(gòu)訂單進(jìn)行審核，審核通過(guò)后簽字，報(bào)送主管副總經(jīng)理存檔。3、倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)審核無(wú)誤的采購(gòu)訂單，才可辦理物資入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)時(shí)倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量，進(jìn)行外觀驗(yàn)收，同時(shí)要關(guān)注商品的價(jià)格、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量是否與采購(gòu)訂貨單一致，貨物名稱及編號(hào)是否統(tǒng)一，如有異常，應(yīng)及時(shí)通知經(jīng)辦人員改正，否則拒絕入庫(kù)。一切正常在隨貨同行單上簽字確認(rèn)。4、倉(cāng)庫(kù)將實(shí)物清點(diǎn)入庫(kù)后，應(yīng)在實(shí)物上貼上標(biāo)明商品編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、批次的標(biāo)簽。填寫手工入庫(kù)單（一式兩聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)財(cái)務(wù)）。5、業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)勤根據(jù)核手工入庫(kù)單和對(duì)無(wú)誤的隨貨同行單生成用友系統(tǒng)入庫(kù)單并打印，入庫(kù)單一式兩聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)，一聯(lián)計(jì)劃員，一聯(lián)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。6、業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)勤負(fù)責(zé)編制、打印、報(bào)送入庫(kù)月報(bào)表。7、倉(cāng)庫(kù)每日及時(shí)核對(duì)入庫(kù)單、采購(gòu)訂單，并與入庫(kù)月報(bào)表核對(duì)，有誤后通知內(nèi)勤及時(shí)處理。8、禁止虛開(kāi)無(wú)實(shí)物的入庫(kù)單，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)格處理。附件：采購(gòu)入庫(kù)流程二、銷售出庫(kù)管理1、業(yè)務(wù)員在當(dāng)日16：30（隨時(shí)通過(guò)微信報(bào)送銷售預(yù)訂清單）之前填寫次日的銷售預(yù)訂清單，報(bào)送業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)勤。銷售預(yù)訂清單一式兩聯(lián)，一聯(lián)業(yè)務(wù)員、一聯(lián)業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)勤。2、業(yè)務(wù)員必須完好保管所有銷售銷售預(yù)訂單，以便與財(cái)務(wù)和客戶結(jié)算、備查，否則后果自負(fù)。3、業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)勤審核銷售預(yù)訂清單后，輸入生成一式五聯(lián)銷售出貨單（一聯(lián)存根、一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)，一聯(lián)財(cái)務(wù)、一聯(lián)物流，一聯(lián)業(yè)客戶，）。并在銷售預(yù)訂清單上加蓋“已錄”。4、倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)銷售出貨單，才可辦理物資出庫(kù)手續(xù)，并按其規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量及時(shí)配貨。在商品出庫(kù)時(shí)要關(guān)注商品的規(guī)格、型號(hào)與銷售出貨單是否一致，審批程序是否符合規(guī)定，貨物名稱及編號(hào)是否統(tǒng)一，如有異常，應(yīng)及時(shí)通知經(jīng)辦人員改正，否則拒絕出庫(kù)，出庫(kù)時(shí)應(yīng)特別關(guān)注低于最低售價(jià)的商品，無(wú)總經(jīng)理簽字不得放行。5、物流拿銷售出貨單到倉(cāng)庫(kù)提貨，倉(cāng)庫(kù)管理員在銷售出貨單上加蓋“貨已發(fā)”章。按地址及時(shí)配送，送到客戶簽字確認(rèn)，收款或打欠條（打欠條必須與業(yè)務(wù)員聯(lián)系，業(yè)務(wù)員認(rèn)可后方可欠款），將款項(xiàng)交到財(cái)務(wù)出納。業(yè)務(wù)員必須在30天內(nèi)收回所下訂單的款項(xiàng)，如果處理不及時(shí)，超過(guò)90天公司將根據(jù)訂單金額每天加收5‰管理費(fèi)。由出納統(tǒng)計(jì)整理過(guò)期銷售出貨單管理費(fèi)統(tǒng)計(jì)表，費(fèi)用由其管理，用于集體活動(dòng)。6、出納按銷售出貨單的日期及票號(hào)整理，報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行核銷。7、庫(kù)管每天按銷售出貨單規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量記帳，每月25日盤點(diǎn)一次貨物，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)打印盤點(diǎn)單。如數(shù)量不符，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后平庫(kù)，平庫(kù)表庫(kù)管及經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。8、如因銷售急需放行的商品，可采取緊急放行措施，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦各項(xiàng)手續(xù)。9、倉(cāng)庫(kù)管理員必須嚴(yán)格按照銷售出貨單上開(kāi)具的商品名稱、編碼、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量配貨、發(fā)貨，違規(guī)操作造成的帳物不符等后果，由經(jīng)辦人承擔(dān)全部責(zé)任。10、商品出庫(kù)要遵循“先進(jìn)先出，調(diào)節(jié)線路”原則，以免造成呆滯、積壓、過(guò)期、物流成本增加等經(jīng)濟(jì)損失。11、內(nèi)勤編制、打印、報(bào)送發(fā)貨日?qǐng)?bào)表。12、嚴(yán)禁虛開(kāi)無(wú)實(shí)物的出庫(kù)單和無(wú)銷售單出庫(kù)。附件：銷售出庫(kù)流程三、企業(yè)產(chǎn)品推廣（內(nèi)、外場(chǎng)活動(dòng)）銷售管理由于企業(yè)產(chǎn)品推廣銷售情況復(fù)雜多樣，特做如下規(guī)定：1、企業(yè)產(chǎn)品推廣根據(jù)銷售需要申請(qǐng)銷售樣品，經(jīng)總經(jīng)理審批后，從倉(cāng)庫(kù)調(diào)用。2、企業(yè)產(chǎn)品推廣所有擺放的銷售樣品必須貼上商品標(biāo)簽標(biāo)明商品編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、批次。3、企業(yè)產(chǎn)品推廣根據(jù)業(yè)務(wù)需要專門配備專車和臨時(shí)銷售人員。4、銷售商品時(shí)業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)填寫銷售預(yù)訂清單，內(nèi)勤人員依據(jù)銷售預(yù)訂清單輸入銷售出貨單，物流拿銷售出貨單到倉(cāng)庫(kù)提貨?；顒?dòng)后業(yè)務(wù)員和商家辦理退貨和結(jié)算手續(xù)，將銷售收款或欠條，交到財(cái)務(wù)出納。清點(diǎn)、驗(yàn)收退貨后，由物流送倉(cāng)庫(kù)，業(yè)務(wù)員與庫(kù)管負(fù)責(zé)入庫(kù)清點(diǎn)。5、產(chǎn)品推廣樣品可直接銷售給客戶，同時(shí)開(kāi)發(fā)票、收錢。直接銷售樣品后，應(yīng)于當(dāng)日到倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)辦商品出庫(kù)手續(xù)，并領(lǐng)取商品補(bǔ)充產(chǎn)品推廣樣品。6、企業(yè)產(chǎn)品推廣補(bǔ)辦出庫(kù)手續(xù)時(shí)應(yīng)根據(jù)銷售商品條碼、名稱、規(guī)格型號(hào)，確保銷售出貨單與實(shí)際銷售商品一致。7、產(chǎn)品推廣如果預(yù)先知道銷售時(shí)間，應(yīng)提前填寫銷售預(yù)訂單，通知內(nèi)勤人員輸入銷售出貨單；如果是預(yù)先無(wú)法預(yù)知的銷售，客戶要求馬上提貨，可先發(fā)貨再補(bǔ)辦出庫(kù)手續(xù)。附件：企業(yè)產(chǎn)品推廣銷售流程四、緊急放行管理1、因銷售急需放行的商品，可采取緊急放行措施。2、業(yè)務(wù)員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫銷售銷售預(yù)訂單，提交部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批。3、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審批后的銷售銷售預(yù)訂單，在銷售預(yù)訂單上加蓋“緊急放行”章。4、物流送貨后，取得經(jīng)客戶簽字確認(rèn)的送貨單、接收證明、欠條或現(xiàn)金，送出納辦理交接手續(xù)。5、經(jīng)辦人必須在三天內(nèi)參照銷售出庫(kù)管理補(bǔ)辦銷售出庫(kù)手續(xù)。如果業(yè)務(wù)員沒(méi)有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦出庫(kù)手續(xù)，公司將根據(jù)銷售金額按天加收1‰的資金占用費(fèi)。6、緊急放行物品和借用物品必須通知內(nèi)勤，避免計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有貨，而實(shí)際倉(cāng)庫(kù)無(wú)貨的現(xiàn)象發(fā)生。附件：物資借用流程五、商品贈(zèng)送管理1、商品贈(zèng)送包括采購(gòu)贈(zèng)送和銷售贈(zèng)送。2、采購(gòu)贈(zèng)送指公司采購(gòu)商品時(shí)供貨商贈(zèng)送商品給我公司；銷售贈(zèng)送指公司業(yè)務(wù)員銷售商品時(shí)贈(zèng)送商品給客戶。3、倉(cāng)庫(kù)收到供貨商提供的贈(zèng)送清單時(shí)，登記采購(gòu)贈(zèng)送商品臺(tái)帳，并將臺(tái)帳和業(yè)務(wù)部提供的贈(zèng)送商品入庫(kù)單核銷。4、倉(cāng)庫(kù)清點(diǎn)采購(gòu)贈(zèng)送商品入庫(kù)，并報(bào)送內(nèi)勤根據(jù)訂單聯(lián)生成采購(gòu)贈(zèng)送入庫(kù)單（一式四聯(lián)），一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)業(yè)務(wù)、一聯(lián)財(cái)務(wù)、一聯(lián)存根。5、各部門、各業(yè)務(wù)員根據(jù)活動(dòng)預(yù)算，于當(dāng)月20日前制定出下月銷售贈(zèng)送商品預(yù)算，分小件銷售贈(zèng)送商品預(yù)算和大件銷售贈(zèng)送商品預(yù)算，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。6、業(yè)務(wù)員把批準(zhǔn)的銷售贈(zèng)送商品，填寫費(fèi)用申請(qǐng)單由部門經(jīng)理審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。7、由于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要超出本年度商品贈(zèng)送額度的可申請(qǐng)?jiān)黾淤?zèng)送額度，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。8、銷售贈(zèng)送商品必須在銷售預(yù)訂單和出庫(kù)單自定義欄內(nèi)注明“贈(zèng)送”字樣，出庫(kù)單上必須輸入商品數(shù)量、單價(jià)、金額。9、財(cái)務(wù)必須按月統(tǒng)計(jì)各業(yè)務(wù)員的銷售贈(zèng)送商品清單報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算。銷售贈(zèng)送其他程序參照銷售出庫(kù)管理。附件：商品贈(zèng)送流程六、物資借用管理1、借用分銷售借用和其他借用。銷售借用特指緊急放行出庫(kù)，必須經(jīng)過(guò)部門主管以上領(lǐng)導(dǎo)審批才可放行，同時(shí)電話通知內(nèi)勤人員做好記錄，避免出現(xiàn)空單。并在三天內(nèi)辦理核銷手續(xù)，參照緊急放行管理。2、其他借用包括設(shè)備借用或工具借用。3、設(shè)備外借必須經(jīng)部門主管以上領(lǐng)導(dǎo)審批，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。設(shè)備不允許外借，外借由總經(jīng)理審批。外借商品的遺失、損耗或報(bào)廢由借用人員負(fù)責(zé)賠償。4、借用人離職時(shí)，必須歸還所借物品。借用工具的正常性損耗或報(bào)廢應(yīng)及時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)，并標(biāo)明原因。6、倉(cāng)庫(kù)對(duì)借用物資應(yīng)建立借用臺(tái)帳。7、借條視同實(shí)物管理，丟失由責(zé)任人賠償。對(duì)超出借用期限的各類商品，倉(cāng)庫(kù)必須及時(shí)催辦手續(xù)，否則公司將按借用商品金額每日加收1‰資金占用費(fèi)。對(duì)應(yīng)到期未催的借條，公司對(duì)倉(cāng)庫(kù)作相應(yīng)的處罰。8、月末倉(cāng)庫(kù)必須統(tǒng)計(jì)各部門各人員的借用清單。9、借用人離職，必須經(jīng)倉(cāng)庫(kù)審查后才可放行。附件：物資借用流程七、退貨、更換管理1、退貨⑴商品保質(zhì)期在3個(gè)月內(nèi)的、商品有破損的、包裝不全、有污跡的不予退貨。內(nèi)勤根據(jù)銷售出貨單，辦理退貨入庫(kù)手續(xù)，生成退貨單。⑵ 倉(cāng)庫(kù)清點(diǎn)退貨商品，與退貨單一致，將退回商品入庫(kù)，并填寫入庫(kù)單。⑶ 業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)將銷售出貨單、銷售退貨單配對(duì)核銷、入賬。⑷ 在退貨過(guò)程中盡量應(yīng)避免商品破損等情況。2、換貨⑴商品保質(zhì)期在3個(gè)月內(nèi)的、有破損的、包裝不全、有污跡的不予換貨。業(yè)務(wù)部根據(jù)審核批準(zhǔn)后的銷售出貨單，辦理?yè)Q貨入庫(kù)手續(xù)。⑵ 倉(cāng)庫(kù)清點(diǎn)換貨商品，與出貨單一致，將換回商品入庫(kù)，發(fā)出更換商品。⑶ 業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)將銷售出貨單、銷售換貨單配對(duì)核銷、入賬。⑷ 在換貨過(guò)程中盡量應(yīng)避免商品破損等情況。八、商品破損管理為規(guī)范商品管理，減少商品損耗，提高工作人員責(zé)任心，特制定本制度。1、倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，如實(shí)匯報(bào)破損情況，將破損商品放入指定的位置并如實(shí)填寫億杰商貿(mào)商品報(bào)損單，不得隨意丟棄或隱瞞不報(bào)。2、商品外包裝破損，應(yīng)及時(shí)處理。3、工作人員由于工作不慎造成破損，應(yīng)如實(shí)匯報(bào)；如商品單價(jià)≤10元，應(yīng)將商品放于指定位置，并填寫商品報(bào)損單。由庫(kù)房管理員每天將商品報(bào)損單送交倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在移交內(nèi)勤打印破損出庫(kù)單；如商品單價(jià)≥10元，庫(kù)房管理員、責(zé)任人須將情況如實(shí)向負(fù)責(zé)人匯，報(bào)并自行承擔(dān)損失金額。4、如工作人員知情不報(bào)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，由責(zé)任人按商品金額的2倍予以賠償。附件：商品破損流程九、庫(kù)存管理1、業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況、預(yù)測(cè)每種商品的最高存量與最低存量。對(duì)市場(chǎng)難以準(zhǔn)確把握的商品原則上實(shí)行零庫(kù)存管理辦法。對(duì)往年有銷量，而季節(jié)性供貨的商品，應(yīng)根據(jù)銷售量確定一個(gè)最低與最高存量。對(duì)低于最低存量或超過(guò)最高存量的商品，倉(cāng)庫(kù)要及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理。2、倉(cāng)庫(kù)日常管理⑴物資進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)，都必須嚴(yán)格辦理進(jìn)出庫(kù)手續(xù)。⑵對(duì)待檢的物資作出明顯的標(biāo)識(shí)以便追溯。⑶倉(cāng)庫(kù)必須對(duì)庫(kù)內(nèi)商品出入做好賬目。⑷嚴(yán)禁在庫(kù)房?jī)?nèi)吸煙。3、庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理⑴每月25日根據(jù)財(cái)務(wù)出具的盤點(diǎn)明細(xì)表對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，并與庫(kù)存帳面數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，帳實(shí)不符的要分析原因，明確責(zé)任，提請(qǐng)有關(guān)部門處理。⑵每日根據(jù)出入庫(kù)情況對(duì)主要庫(kù)存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，并與帳面余額核對(duì)，帳實(shí)不符的要分析原因，明確責(zé)任，提請(qǐng)有關(guān)部門處理。⑶年中和年終倉(cāng)庫(kù)應(yīng)協(xié)同財(cái)務(wù)部和其他有關(guān)部門對(duì)公司庫(kù)存商品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表，并與帳面余額核對(duì)，帳實(shí)不符的要分析原因，明確責(zé)任，提請(qǐng)有關(guān)部門處理。⑷盤點(diǎn)過(guò)程中應(yīng)對(duì)庫(kù)殘次庫(kù)存商品做標(biāo)簽，并隔離擺放。⑸對(duì)盤贏、盤虧商品編制盤贏、盤虧商品報(bào)表，經(jīng)庫(kù)管、經(jīng)辦人、總經(jīng)理審批后，做帳務(wù)處理。4、倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)管理⑴倉(cāng)庫(kù)必須做到現(xiàn)場(chǎng)整潔有序，按先進(jìn)先出制度定置擺放（可根據(jù)發(fā)貨要求）按客戶或商品類別做好明顯標(biāo)識(shí)（可采用標(biāo)牌）。標(biāo)牌上應(yīng)標(biāo)明商品的名稱、編號(hào)、規(guī)格、型號(hào)批次及收、發(fā)、存情況。⑵呆滯品、待處理品、不合格品必須與正常商品嚴(yán)格隔離，并做好醒目標(biāo)識(shí)，并由業(yè)務(wù)部協(xié)同有關(guān)部門及時(shí)處置。⑶庫(kù)管員要做好防火、防潮、防盜工作，對(duì)庫(kù)存商品的安全負(fù)責(zé)，否則承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

流程圖符號(hào)提示1、業(yè)務(wù)流程2、票據(jù)流程3、業(yè)務(wù)或操作員4、表單帳務(wù)處理5、

第二章：倉(cāng)庫(kù)工作流程一、采購(gòu)入庫(kù)流程業(yè)務(wù)經(jīng)理：匯總業(yè)務(wù)經(jīng)理：匯總銷售計(jì)劃，查詢庫(kù)存，填寫采購(gòu)計(jì)劃清單，經(jīng)庫(kù)管確認(rèn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)勤。業(yè)務(wù)員：制定銷售計(jì)劃內(nèi)勤根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃內(nèi)勤根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃清單生成采購(gòu)訂貨單（一式四聯(lián)）。存根、庫(kù)管、總經(jīng)理、供貨商各一份業(yè)務(wù)經(jīng)理審核采購(gòu)計(jì)劃清單和訂貨單業(yè)務(wù)經(jīng)理審核采購(gòu)計(jì)劃清單和訂貨單，批準(zhǔn)采購(gòu)。1、 參照采購(gòu)?fù)素浟鞒剔k理；2、 返回業(yè)務(wù)部修改。供貨單位購(gòu)貨發(fā)票購(gòu)貨發(fā)票發(fā)采購(gòu)發(fā)票貨采購(gòu)發(fā)票倉(cāng)庫(kù)：清點(diǎn)實(shí)物，進(jìn)行外觀驗(yàn)收審核是否與采購(gòu)訂單和隨貨同行單倉(cāng)庫(kù)：清點(diǎn)實(shí)物，進(jìn)行外觀驗(yàn)收審核是否與采購(gòu)訂單和隨貨同行單相符，確認(rèn)后簽字（Y/N）Y業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)勤根據(jù)隨貨同行單生成入庫(kù)單（一式三聯(lián)），與采購(gòu)定單配對(duì)，送業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)勤根據(jù)隨貨同行單生成入庫(kù)單（一式三聯(lián)），與采購(gòu)定單配對(duì)，送業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)、總經(jīng)理。關(guān)聯(lián)生成入庫(kù)單（一式四聯(lián)）表-3，與預(yù)算清單配對(duì)返回倉(cāng)庫(kù)修改返回倉(cāng)庫(kù)修改業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：審核、配對(duì)采購(gòu)預(yù)算清單、入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票，是否相符（Y/N）N業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：審核、配對(duì)采購(gòu)預(yù)算清單、入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票，是否相符（Y/N）Y關(guān)聯(lián)生成模擬采購(gòu)發(fā)票，是否有采購(gòu)發(fā)票（Y/N）業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)采購(gòu)發(fā)票作帳務(wù)處理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)模擬發(fā)票作帳務(wù)處理關(guān)聯(lián)生成模擬采購(gòu)發(fā)票，是否有采購(gòu)發(fā)票（Y/N）業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)采購(gòu)發(fā)票作帳務(wù)處理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)模擬發(fā)票作帳務(wù)處理YNY二、銷售出庫(kù)流程業(yè)務(wù)部：內(nèi)勤業(yè)務(wù)部：內(nèi)勤審核銷售預(yù)定清單，是否低于最低售價(jià)，是否超過(guò)信用范圍，是否有足夠的存貨（Y/N）輸入銷售出貨單返回業(yè)務(wù)部修改業(yè)務(wù)部經(jīng)理：批準(zhǔn)銷售訂單。倉(cāng)庫(kù)：審核物流銷售出貨單，準(zhǔn)備貨源（Y/N）業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)勤審核預(yù)售清單（一式兩聯(lián)）?？蛻簦禾岢霾少?gòu)需求業(yè)務(wù)員：查詢庫(kù)存填寫銷售預(yù)定清單，送業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)勤。內(nèi)勤：通知物流提單。銷售出貨單（一式五聯(lián)）NYNY物流送貨物流送貨客戶：收貨單回執(zhí)客戶：收貨單回執(zhí)物流將貨款或欠款條及銷售出貨單返回財(cái)務(wù)出納購(gòu)貨發(fā)票購(gòu)貨發(fā)票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：審核銷售出庫(kù)單、業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：審核銷售出庫(kù)單、收貨單回執(zhí)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)銷售發(fā)票作帳務(wù)處理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)模擬發(fā)票作帳務(wù)處理關(guān)聯(lián)生成模擬銷售發(fā)票，是否開(kāi)具銷售發(fā)票（Y/N）業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)銷售發(fā)票作帳務(wù)處理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)模擬發(fā)票作帳務(wù)處理關(guān)聯(lián)生成模擬銷售發(fā)票，是否開(kāi)具銷售發(fā)票（Y/N）YYNYY

三、企業(yè)產(chǎn)品推廣銷售流程倉(cāng)庫(kù)：審核銷售出貨單后發(fā)貨，并在清單上加“貨已發(fā)”章業(yè)務(wù)員提供銷售數(shù)據(jù)，內(nèi)勤根據(jù)銷售數(shù)據(jù)，出銷售出貨清單（一式四份）。主管經(jīng)理批準(zhǔn)YN業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)銷售發(fā)票作帳務(wù)處理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)模擬發(fā)票作帳務(wù)處理關(guān)聯(lián)生成模擬銷售發(fā)票，是否開(kāi)具銷售發(fā)票（Y/N）業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：審核銷售預(yù)算清單、發(fā)貨單、客戶簽收單、銷售出貨單倉(cāng)庫(kù)：審核銷售出貨單，接收退回貨物和銷售出貨單，一致后做賬務(wù)處理。業(yè)務(wù)員：銷售預(yù)算清單（一式兩份）。業(yè)務(wù)經(jīng)理倉(cāng)庫(kù)：審核銷售出貨單后發(fā)貨，并在清單上加“貨已發(fā)”章業(yè)務(wù)員提供銷售數(shù)據(jù)，內(nèi)勤根據(jù)銷售數(shù)據(jù)，出銷售出貨清單（一式四份）。主管經(jīng)理批準(zhǔn)YN業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)銷售發(fā)票作帳務(wù)處理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)模擬發(fā)票作帳務(wù)處理關(guān)聯(lián)生成模擬銷售發(fā)票，是否開(kāi)具銷售發(fā)票（Y/N）業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：審核銷售預(yù)算清單、發(fā)貨單、客戶簽收單、銷售出貨單倉(cāng)庫(kù)：審核銷售出貨單，接收退回貨物和銷售出貨單，一致后做賬務(wù)處理。業(yè)務(wù)員：銷售預(yù)算清單（一式兩份）。業(yè)務(wù)經(jīng)理：提出推廣計(jì)劃總經(jīng)理批準(zhǔn)（一）銷售贈(zèng)送業(yè)務(wù)員：編制商品贈(zèng)送預(yù)算，報(bào)業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)員：編制商品贈(zèng)送預(yù)算，報(bào)業(yè)務(wù)經(jīng)理審核批示商品贈(zèng)送預(yù)算清單（一式三份）商品贈(zèng)送預(yù)算清單（一式三份）返回部門修改返回業(yè)務(wù)員修改部門經(jīng)理：審核商品贈(zèng)送預(yù)算（Y/N）返回部門修改返回業(yè)務(wù)員修改部門經(jīng)理：審核商品贈(zèng)送預(yù)算（Y/N）NY商品贈(zèng)送預(yù)算批準(zhǔn)?？偨?jīng)理：審批商品贈(zèng)送預(yù)算商品贈(zèng)送預(yù)算批準(zhǔn)?？偨?jīng)理：審批商品贈(zèng)送預(yù)算NY出庫(kù)流程與商品銷售出庫(kù)流程相同。出庫(kù)流程與商品銷售出庫(kù)流程相同。

（二）采購(gòu)贈(zèng)送供貨商：通知商務(wù)贈(zèng)送商品供貨商：通知商務(wù)贈(zèng)送商品業(yè)務(wù)部：登記采購(gòu)贈(zèng)送明細(xì)帳業(yè)務(wù)部：登記采購(gòu)贈(zèng)送明細(xì)帳倉(cāng)庫(kù)：采購(gòu)入庫(kù)清點(diǎn)實(shí)物，贈(zèng)送商品輸入其他入庫(kù)單商務(wù)：核銷采購(gòu)贈(zèng)送明細(xì)帳和其他入庫(kù)單商務(wù)：核銷采購(gòu)贈(zèng)送明細(xì)帳和其他入庫(kù)單其他入庫(kù)單（一式四聯(lián)）其他入庫(kù)單（一式四聯(lián)）業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)其他入庫(kù)單記帳業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)其他入庫(kù)單記帳

五、物資借用流程（一）銷售借用流程：業(yè)務(wù)員：查詢庫(kù)存，填寫銷售預(yù)算清單業(yè)務(wù)員：查詢庫(kù)存，填寫銷售預(yù)算清單銷售預(yù)算清單（一式兩聯(lián)）銷售預(yù)算清單（一式兩聯(lián)）業(yè)務(wù)部經(jīng)理：審核預(yù)算清單，是否低于最低售價(jià)，及是否超過(guò)信用范圍（Y/N）返回業(yè)務(wù)員修改N業(yè)務(wù)部經(jīng)理：審核預(yù)算清單，是否低于最低售價(jià)，及是否超過(guò)信用范圍（Y/N）返回業(yè)務(wù)員修改Y倉(cāng)庫(kù)：審核預(yù)算清單，發(fā)貨在預(yù)算清單上加蓋“倉(cāng)庫(kù)：審核預(yù)算清單，發(fā)貨在預(yù)算清單上加蓋“緊急放行”章，業(yè)務(wù)員簽字。物流送貨物流送貨客戶：簽收商品，回執(zhí)業(yè)務(wù)員：3天以內(nèi)補(bǔ)辦核銷手續(xù)，參照銷售出庫(kù)流程。客戶：簽收商品，回執(zhí)業(yè)務(wù)員：3天以內(nèi)補(bǔ)辦核銷手續(xù)，參照銷售出庫(kù)流程。業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：審核銷售預(yù)算清單、銷售出貨單業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：審核銷售預(yù)算清單、銷售出貨單購(gòu)貨發(fā)票購(gòu)貨發(fā)票關(guān)聯(lián)生成模擬銷售發(fā)票（表-6），是否開(kāi)具銷售發(fā)票（Y/N）業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)銷售發(fā)票作帳務(wù)處理關(guān)聯(lián)生成模擬銷售發(fā)票（表-6），是否開(kāi)具銷售發(fā)票（Y/N）業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)銷售發(fā)票作帳務(wù)處理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：根據(jù)模擬發(fā)票作帳務(wù)處理NY（二）其他借用流程：借用人：填寫借條部門主管：審核借條（Y/N）借用人：填寫借條部門主管：審核借條（Y/N）填寫設(shè)備、工具借條（一式二聯(lián)），表-11填寫設(shè)備、工具借條（一式二聯(lián)），表-11返回借用人修改N返回借用人修改Y倉(cāng)庫(kù)：審核借條，備貨，發(fā)貨（Y/N）倉(cāng)庫(kù)：審核借條，備貨，發(fā)貨（Y/N）返回業(yè)務(wù)部返回業(yè)務(wù)部修改業(yè)務(wù)員：簽單、提貨業(yè)務(wù)員：簽單、提貨業(yè)務(wù)員：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還商品,,并通知倉(cāng)庫(kù).業(yè)務(wù)員：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還商品,,并通知倉(cāng)庫(kù).倉(cāng)庫(kù)：清點(diǎn)檢測(cè)后的商品,是否報(bào)廢（Y/N）倉(cāng)庫(kù)：核銷借條、歸還商品按銷售出庫(kù)流程補(bǔ)辦出庫(kù)手續(xù)倉(cāng)庫(kù)：清點(diǎn)檢測(cè)后的商品,是否報(bào)廢（Y/N）倉(cāng)庫(kù)：核銷借條、歸還商品按銷售出庫(kù)流程補(bǔ)辦出庫(kù)手續(xù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：其他應(yīng)收款—借用人人為損壞，由借用人支付。NY

六、商品更換流程（一）換貨流程客戶：通知客戶：通知繼續(xù)與客戶查找原因業(yè)務(wù)員：查明原因（Y/N）繼續(xù)與客戶查找原因業(yè)務(wù)員：查明原因（Y/N）Y業(yè)務(wù)員：填寫業(yè)務(wù)員：填寫更換單通部門主管：審批是否同意更換（Y/N）部門主管：審批是否同意更換（Y/N）N業(yè)務(wù)員：將商品返回客戶業(yè)務(wù)員：將商品返回客戶Y參照銷售出庫(kù)手續(xù)辦理商品出庫(kù)手續(xù)參照銷售退貨流程辦理退貨手續(xù)參照銷售出庫(kù)手續(xù)辦理商品出庫(kù)手續(xù)參照銷售退貨流程辦理退貨手續(xù)（二）銷售退貨流程客戶：退貨通知客戶：退貨通知業(yè)務(wù)員：查明原因（Y/N）繼續(xù)與客戶查找原因業(yè)務(wù)員：查明原因（Y/N）繼續(xù)與客戶查找原因YN業(yè)務(wù)經(jīng)理：審批，貨物退回，并通知業(yè)務(wù)經(jīng)理：審批，貨物退回，并通知物流和倉(cāng)庫(kù)（Y/N）Y倉(cāng)庫(kù)：清點(diǎn)退回倉(cāng)庫(kù)：清點(diǎn)退回的實(shí)物是否相符,合格品入總倉(cāng)庫(kù)，不合格品入不良品庫(kù)，查找批號(hào)是否我公司貨物。并出具手工入庫(kù)單。