23.04.20231第六講商業(yè)銀行湖北經(jīng)濟學院許傳華

教授第一頁，共七十八頁。23.04.20232學習目的與要求通過本章學習，使大家了解商業(yè)銀行產(chǎn)生的基礎、發(fā)展過程，認識商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能與結構，掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務及其發(fā)展趨勢。教學重點：重點講授商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能。教學難點：在于商業(yè)銀行主要業(yè)務的分析。教學形式：課堂講授，多媒體演示。教學時數(shù)：6學時第二頁，共七十八頁。23.04.20233學習要點一、金融機構的產(chǎn)生及其原因二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能三、商業(yè)銀行的組織制度四、商業(yè)銀行的主要業(yè)務五、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理六、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造七、中國商業(yè)銀行發(fā)展的演進第三頁，共七十八頁。23.04.20234一、金融機構的產(chǎn)生及其原因（一）金融機構的產(chǎn)生（二）金融機構存在的原因第四頁，共七十八頁。23.04.20235（一）金融機構的產(chǎn)生從歷史上講，銀行（bank)一詞始于意大利語banca或banco，意思就是早期的貨幣兌換商借以辦理業(yè)務活動時使用的長板凳。從12世紀中期開始，歐洲許多城市流通著種類繁多的貨幣。隨著商業(yè)的發(fā)展，不同地區(qū)之間多種貨幣用作媒介的商品交易日益困難。于是，有些意大利人在威尼斯等地，猶太人則在倫巴特等地，沿街擺攤，專門從事鑒定、兌換各種貨幣的業(yè)務。他們有時也接受存款，從事高利率。由于這些經(jīng)營貨幣的商人多坐在長板凳上，意大利人便把他們稱為banco，即長板凳?，F(xiàn)代銀行的先驅(qū)是歷史上的貨幣經(jīng)營業(yè)。近代銀行的出現(xiàn)，是在中世紀的歐洲，當時歐洲的貿(mào)易已很發(fā)達。最早的銀行是意大利的威尼斯銀行，建于1171年。中國關于古代高利貸的記載很多，但關于兌換事業(yè)與信用機構發(fā)源于何時沒有明文記載。根據(jù)文獻資料看，在隋唐時代，兌換事業(yè)已有所發(fā)展，而典當業(yè)則很普遍。第五頁，共七十八頁。23.04.20236（二）金融機構存在的原因1．處理信息問題的競爭優(yōu)勢2．業(yè)務分銷和支付優(yōu)勢3．風險轉移優(yōu)勢第六頁，共七十八頁。23.04.202371.處理信息問題的競爭優(yōu)勢在信用交易中，廣泛存在著信息不對稱。信息不對稱以兩種方式出現(xiàn)，即逆向選擇和道德風險。逆向選擇本意是指人們越不希望做的事情越有人做，而越希望做的事情越不做。逆向選擇出現(xiàn)在金融交易之前。金融市場上那些最可能造成不利結果的借款人往往最為積極地尋求貸款。道德風險發(fā)生在金融交易發(fā)生之后。這種情況的出現(xiàn)是由于借款人在借款后可能轉向投資于其他風險更高、潛在收益更高的業(yè)務而造成的。信息不對稱所引致的巨大交易成果限制了信用活動的發(fā)展，阻礙了金融市場正常功能的發(fā)揮。然而，金融機構相對優(yōu)勢明顯：信息揭示優(yōu)勢；信息監(jiān)督優(yōu)勢；信用風險的控制和管理優(yōu)勢。因此，通過銀行的信用中介是低成本、高效率的融資方式。第七頁，共七十八頁。23.04.202382.業(yè)務分銷和支付優(yōu)勢金融機構另一個傳統(tǒng)的核心競爭力是其業(yè)務分銷和支付系統(tǒng)，這個系統(tǒng)基于它們龐大和昂貴的分支機構網(wǎng)絡，形成有效的市場進入壁壘。在那些有分支機構傳統(tǒng)的國家，銀行一直通過星羅棋布的分支行體系來銷售由總行“生產(chǎn)”的各種金融服務和金融產(chǎn)品，其中一個最重要的業(yè)務是銀行所提供的資金結算和支付。單獨就支付體系的建設而言是十分昂貴的投資，然而，銀行對提供支付服務所收取的費用并不高，這是因為銀行從提供多種產(chǎn)品和服務中可以實行交叉補貼。第八頁，共七十八頁。23.04.202393.風險轉移優(yōu)勢流動性風險轉移——盈余—貸款者經(jīng)常在機會成本和流動性風險之間面臨兩難選擇。他們希望將盈余資金投資出去，以增加收益，同時又希望保持隨時運用資金的權利，但是，個體的小額資金很難實現(xiàn)兩者的有效組合。信用風險轉移——信用組合分散風險；專業(yè)化管理降低風險；稀釋風險（大數(shù)法則）；持有足夠的準備金來抵消不可預料的損失。第九頁，共七十八頁。23.04.202310二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能（一）商業(yè)銀行的概念（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)（三）商業(yè)銀行的職能第十頁，共七十八頁。23.04.202311（一）商業(yè)銀行的概念在金融機構體系中，處于主體地位的是商業(yè)銀行。商業(yè)銀行在產(chǎn)生的初期，主要是發(fā)放基于商業(yè)行為的短期自償性貸款，從而獲得了“商業(yè)銀行”的名稱。早期的銀行主要以商業(yè)票據(jù)為抵押經(jīng)營短期的商業(yè)放款，用于商人和企業(yè)的短期資金周轉，安全性高，被稱之為商業(yè)銀行。商業(yè)銀行又稱存款銀行或存款貨幣銀行，是以追求利潤為目標，以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，能為客戶提供綜合性、多功能服務的金融企業(yè)。商業(yè)銀行形成途徑是：一是從高利貸銀行轉變而來；二是以股份制形式組建。1694年成立的英格蘭銀行是標志。第十一頁，共七十八頁。23.04.202312（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務的特殊企業(yè)。首先，商業(yè)銀行與從事商品生產(chǎn)、商品流通的企業(yè)一樣，其經(jīng)營活動的目的都是為了獲得利潤，而且是最大限度的利潤。其次，商業(yè)銀行又與一般工商企業(yè)不同，存在明顯的特殊性：商業(yè)銀行經(jīng)營的對象是貨幣這種特殊的商品；商業(yè)銀行的活動領域是貨幣信用領域；在資金來源上，商業(yè)銀行的自有資本很少，主要靠吸收存款等借入資金從事經(jīng)營活動；商業(yè)銀行的業(yè)務具有廣泛性和綜合性。第十二頁，共七十八頁。23.04.202313商業(yè)銀行的性質(zhì)要求商業(yè)銀行必須建立自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經(jīng)營機制。自主經(jīng)營是指商業(yè)銀行有權對其經(jīng)營管理過程中的各項業(yè)務活動獨立進行決策，而不受他人干預。自擔風險是指商業(yè)銀行獨立地承擔經(jīng)營中的全部風險。自負盈虧是指商業(yè)銀行依法獨立享有經(jīng)營中的盈利并承擔經(jīng)營中的虧損。自我約束是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中建立起權責分明、互相制約的權力機構、經(jīng)營決策機構和監(jiān)督機構，以及科學嚴密的內(nèi)部管理規(guī)章制度，以確保商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全、流動、盈利和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。第十三頁，共七十八頁。23.04.202314（三）商業(yè)銀行的職能信用中介職能——是商業(yè)銀行最基本的職能，是指商業(yè)銀行充當貸出者和借入者之間的中間人。支付中介職能——銀行通過為客戶開立賬戶辦理轉賬結算而成為貨幣收付的中介人。變貨幣為貨幣資本——銀行通過開展儲蓄等業(yè)務，把社會各階層居民用于個人生活消費的積蓄和收入集中起來，通過發(fā)放貸款等資產(chǎn)業(yè)務轉借給企業(yè)使用。創(chuàng)造信用流通工具——銀行成為銀行券和存款貨幣的創(chuàng)造者。金融服務職能——是銀行綜合性多功能性質(zhì)的體現(xiàn)。第十四頁，共七十八頁。23.04.202315三、商業(yè)銀行的組織制度商業(yè)銀行的組織制度是指其存在形式。由于各國政治經(jīng)濟環(huán)境不同，商業(yè)銀行的組織制度也有所不同。第十五頁，共七十八頁。23.04.202316單一銀行制單一銀行制又稱獨家銀行制，是指銀行業(yè)務完全由一個獨立的銀行經(jīng)營而不設分支機構或限設分支機構的商業(yè)銀行組織形式。法律上只允許在銀行總部經(jīng)營，不允許在同一地區(qū)或不同地區(qū)設立分支機構，這種制度不能使同一家銀行形成系統(tǒng)和網(wǎng)絡，只能一級經(jīng)營。單一銀行制是一種傳統(tǒng)的商業(yè)銀行組織形式，實行這種制度的國家主要是美國。雖然這種制度在美國一直存在爭議，但單一制向分支行制發(fā)展實際上已形成了一個趨勢。第十六頁，共七十八頁。23.04.202317分支行制分支行制又稱為總分行制，是法律上允許在總行之下，在國內(nèi)外各地普遍設立分支機構，形成以總行為中心的，龐大的銀行系統(tǒng)和網(wǎng)絡。目前世界各國商業(yè)銀行普遍采用這種銀行制度。這種分支行制具有資金雄厚；實力強大；易于集中統(tǒng)一指揮和調(diào)度；業(yè)務種類多；服務范圍廣；抗風險能力強；穩(wěn)定性高；競爭力強；安全有效；節(jié)約經(jīng)營費用和利于形成網(wǎng)絡；利于自動化和電子化等優(yōu)點。第十七頁，共七十八頁。23.04.202318集團銀行制集團銀行制又稱為銀行持股公司制，它是由一個企業(yè)法人發(fā)起組織成立一家持股公司，再由該股權公司控制或收購兩家或兩家以上銀行所形成的一種銀行組織形式。被控股的銀行在法律上是獨立的，但其業(yè)務經(jīng)營活動則由股權公司控制。第二次世界大戰(zhàn)以后，這種形式在美國產(chǎn)生和發(fā)展，就是為了補救單一銀行制的缺點。在單一銀行制度下，不許設立分支行，如允許組織持股公司，則持股公司便成為變相的分支行，所以它也是逃避銀行法限制的產(chǎn)物。第十八頁，共七十八頁。23.04.202319連鎖銀行制又稱聯(lián)合制。是由某一自然人或某個法人購買若干獨立銀行的多數(shù)股票，從而實現(xiàn)對這些銀行控制的一種銀行組織形式。被控股的銀行在法律上是獨立的，但實際上其業(yè)務經(jīng)營權則掌握在某一自然人或某個法人手中。它是與集團銀行制相似的一種銀行制度。其相同之處在于，都是通過購買銀行股票，獲得多數(shù)股權來達到控制銀行的目的；都是為了在連鎖的范圍內(nèi)發(fā)揮分支行制的作用。其區(qū)別在于，連鎖銀行制沒有股權公司的存在形式，不須成立控股公司。因此，這兩種組織形式既有單一銀行制的外在形式，又具有分支行制的經(jīng)營管理方面的實質(zhì)內(nèi)容，它們可稱為單一銀行制向分支行制轉化的一種中介形式。第十九頁，共七十八頁。23.04.202320代理銀行制代理銀行制也稱為往來銀行制，指銀行相互間簽有代理協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務的制度。被委托的銀行為委托行的代理行，相互間的關系則為代理關系。一般地說，銀行代理關系是相互的，因此互為對方代理行。在國際之間，代理關系非常普遍。第二十頁，共七十八頁。23.04.202321四、商業(yè)銀行的主要業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務是其職能的體現(xiàn)，是其實現(xiàn)經(jīng)營目標的具體途徑。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務分為三類，即負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務，其中，前兩者統(tǒng)稱為信用業(yè)務。隨著金融業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務活動已遠遠超過了傳統(tǒng)業(yè)務的范圍，出現(xiàn)了大量的所謂表外業(yè)務。第二十一頁，共七十八頁。23.04.202322（一）商業(yè)銀行的負債業(yè)務

商業(yè)銀行的負債業(yè)務就是指形成其資金來源的業(yè)務，亦即資金來源形成負債。它是商業(yè)銀行開展盈利性業(yè)務活動的前提和條件。商業(yè)銀行的全部資金來源包括自有資本金和吸收的外來資金兩部分。第二十二頁，共七十八頁。23.04.2023231．商業(yè)銀行的自有資本股份制商業(yè)銀行的自有資本一般包括成立時發(fā)行股票籌集的股份資本、公積金以及未分配利潤。具體講，大體包括：股本。股本是銀行資本的基礎部分，其項目包括普通股和優(yōu)先股。公積金。分為資本公積金與盈余公積金。前者來自股票發(fā)行溢價，后者來自利潤分配。未分配利潤。又稱留存利潤，它是商業(yè)銀行稅后利潤中未分配給股東的部分。未分配利潤是商業(yè)銀行增加資本的重要渠道，對于那些難以進入股票市場進行外部融資的中小銀行來說尤其如此。補償性準備金。它是指銀行為應付意外損失而從收益中預先提留的資金，包括資本準備金和貸款、證券損失準備金。從屬債務。這是銀行資本中較為特殊的一項。是指當商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，償還順序較為靠后的債務。第二十三頁，共七十八頁。23.04.2023242．商業(yè)銀行的存款負債業(yè)務

存款業(yè)務是銀行接受客戶存入貨幣資金，存款人可按規(guī)定支取款項的一種業(yè)務。存款是銀行吸收外來資金的主要渠道，是負債業(yè)務的主要內(nèi)容。在現(xiàn)實生活中，存款名目繁多，分類方法多種多樣。傳統(tǒng)的方法是按支取方式將其分為活期存款、定期存款與儲蓄存款。第二十四頁，共七十八頁。23.04.202325活期存款活期存款是指沒有期限上的規(guī)定，存款人可開支票隨時提取或支付的存款，這種存款又叫往來賬戶存款或支票賬戶存款。這類存款，銀行要發(fā)給存款人支票簿，存款人須簽發(fā)支票才能提取現(xiàn)金或者向他人支付。存款人開立支票存款賬戶的目的是為了通過銀行進行日常的支付結算，所以企業(yè)、個人、政府機構、金融機構、商業(yè)銀行之間都可開立這種賬戶。第二十五頁，共七十八頁。23.04.202326定期存款定期存款是指規(guī)定了一定期限的存款，到期前一般不能支取。但習慣上銀行也往往給存戶以通融，允許存戶提前取款。定期存款的利率高低與期限長短成正比。傳統(tǒng)的定期存款單是不能轉讓的，近幾十年來，隨著銀行經(jīng)營環(huán)境的巨大變化，定期存款有了許多改進：可轉讓大額定期存款單。它是銀行為機構投資者設計的具有可轉讓性質(zhì)的大額定期存款證。貨幣市場利率聯(lián)動存款單。該存款屬于定期存款，利率隨市場利率調(diào)整。它不具有可轉讓性，而且面額較小，主要是為個人和家戶設計的。第二十六頁，共七十八頁。23.04.202327儲蓄存款儲蓄存款是商業(yè)銀行針對居民個人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務。這種存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，以作為存款和取款的憑證，一般不能據(jù)此簽發(fā)支票，支用時只能提取現(xiàn)金或先轉入存戶的活期存款賬戶。儲蓄存款分為定期和活期存款兩大類。為了保護儲蓄者利益，銀行在辦理儲蓄時，要支持“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”的原則。第二十七頁，共七十八頁。23.04.202328個人存款賬戶實名制個人存款賬戶實名制是指自然人在金融機構開立個人存款賬戶時，必須出示本人有效身份證件，并使用該證件上的真實姓名的制度。個人存款賬戶是指個人在金融機構開立的人民幣、外幣存款賬戶，包括活期存款賬戶、定期存款賬戶、定活兩便存款賬戶、通知存款賬戶以及其他形式的個人存款賬戶。有效身份證件是指符合法律、行政法規(guī)和國家有關規(guī)定的身份證件。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名時，金融機構不得為其開立個人存款賬戶，否則，金融機構及其工作人員必須承擔相應的法律責任。個人存款賬戶實名制從2000年4月1日起實行。

第二十八頁，共七十八頁。23.04.2023293．商業(yè)銀行的非存款負債業(yè)務

向中央銀行借款銀行同業(yè)拆借回購協(xié)議發(fā)行金融債券和境外借款臨時資金占用第二十九頁，共七十八頁。23.04.202330（二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是指形成其資金運用的業(yè)務，即資金運用形成資產(chǎn)。它是商業(yè)銀行取得收益的主要途徑。商業(yè)銀行以盈利為目的，對于通過負債業(yè)務形成的資金來源必須加以運用，這就形成了商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務。概括起來，主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、貼現(xiàn)與證券投資業(yè)務。第三十頁，共七十八頁。23.04.2023311．現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行隨時可以運用的、流動性極強的資產(chǎn)。由于它起著銀行資產(chǎn)流動性的第一道防線的作用，因而一般也稱之為商業(yè)銀行的一級準備資產(chǎn)?，F(xiàn)金資產(chǎn)通常屬于非盈利性資產(chǎn)，不能給商業(yè)銀行帶來任何收益，但為了保證其他業(yè)務的正常進行，又不得不保有?，F(xiàn)金資產(chǎn)主要包括下列項目：庫存現(xiàn)金——是指銀行金庫所保留的現(xiàn)鈔，它隨時可用于支付。在中央銀行的存款——銀行要在中央銀行保持一定數(shù)額的存款。存放同業(yè)——指本行存放其他銀行的資金（其他銀行存在本行的資金稱為同業(yè)存款）。應收現(xiàn)金——又稱托收未達款。銀行術語稱之為浮存，是指本行或通過同業(yè)向外地收取的支票存款。第三十一頁，共七十八頁。23.04.2023322．貸款貸款又稱放款，是銀行將資金按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務。這是商業(yè)銀行利潤的最大來源，是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務。貸款按不同的標準分類有不同的種類。按貸款的用途和對象分類，有工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費貸款。按貸款是否有抵押品分類，有抵押貸款和信用貸款。按貸款期限分類，有活期貸款、定期貸款和透支。按還款方式分類，有一次償還的貸款和分期償還的貸款。按放款銀行的家數(shù)分類，有單獨貸款和聯(lián)合貸款。第三十二頁，共七十八頁。23.04.202333貸款的原則“五W”原則。這是60年代前西方商業(yè)銀行較流行的原則與方法。即對每筆放款從“Who”、“Why”、“What”、“When”和“How”等五個方面加以審查?！癢ho”：即借款人是誰。“Why”：即借款用途。“What”：即抵押品?！癢hen”：即借款期限?！癏ow”：即還款方式和來源。第三十三頁，共七十八頁。23.04.202334貸款的原則“六C”原則。我國銀行信貸工作中曾長期講計劃性、物資保證性和按期歸還性三個原則。改革開放以來，提出了流動性、安全性和盈利性的原則。在貸款審查過程中，必須遵循以下原則和要求，即“六C”原則。品德(Character)，主要是指借款人的償債意愿。才能(Capacity)，是指借款人廣泛利用其才能和對其新借資金合理使用獲取利潤的能力。資本(Capital)，是指借款人的財富狀況。抵押品(Collateral)，是指借款人能否提供用作還款保證的抵押品。經(jīng)營環(huán)境(Condition)，是指借款人的行業(yè)在整個經(jīng)濟中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢。連續(xù)性(Continuity)，是指借款人能否在競爭日益激烈的環(huán)境中生存與發(fā)展。第三十四頁，共七十八頁。23.04.202335貸款五級分類法貸款的特性：貸款具有風險；貸款無法按市場價格定值；貸款信息不對稱。按風險程度，將貸款劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑、損失。正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；貸款的損失概率為0。關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；貸款的損失概率不會超過5%。次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；貸款的損失概率在30-50%之間?？梢深悾航杩钊藷o法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失；貸款的損失概率在50-75%之間。損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分；貸款的損失概率在95-100%之間。第三十五頁，共七十八頁。23.04.202336“一逾兩呆”不良貸款，在我國，多年來一直是“一逾兩呆”的統(tǒng)稱。逾期貸款：是指逾期未還的貸款，只要超過一天即為逾期；呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營停止、項目下馬的貸款；呆賬是指按財政部有關規(guī)定確已無法收回，需要沖銷呆賬準備金的貸款。第三十六頁，共七十八頁。23.04.2023373．貼現(xiàn)貼現(xiàn)實質(zhì)上是銀行的一種放款性的資產(chǎn)業(yè)務，但它又不同于普通的放款，其差異表現(xiàn)為以下幾個方面：利息收付不同。普通貸款的利息一般須貸款到期才能收取，而貼現(xiàn)的利息則在貼現(xiàn)行為發(fā)生當時。責任人不同。普通貸款的責任人僅有借款人和保證人，而票據(jù)貼現(xiàn)的責任人有發(fā)票人、承兌人和背書人等。期限不同。銀行貸款既有1年以下的短期貸款，也有1年以上的中長期貸款。而票據(jù)貼現(xiàn)屬于銀行的短期資金運用。流動性不同。貸款的流動性很差。而貼現(xiàn)的流動性很高。安全性不同。貸款損失的可能性較之銀行的票據(jù)貼現(xiàn)風險性更大。第三十七頁，共七十八頁。23.04.2023384．證券投資證券投資是商業(yè)銀行以其資金在金融市場上購買各種有價證券的業(yè)務活動，它是銀行僅次于貸款的一項重要的資產(chǎn)業(yè)務。商業(yè)銀行開展證券投資的目的是增強資產(chǎn)的流動性和增加收益，此外還可降低風險。第三十八頁，共七十八頁。23.04.202339（三）商業(yè)銀行的中間業(yè)務所謂中間業(yè)務是指商業(yè)銀行不動用或較少動用自己的資金，依托自身在資金、技術、機構、人才、信譽等方面特殊的功能與優(yōu)勢，以中介的身份代理客戶辦理其委托事項，提供各類金融服務，并據(jù)以收取手續(xù)費和傭金的業(yè)務。商業(yè)銀行的中間業(yè)務主要有：一是結算類中間業(yè)務，包括匯兌、承兌、信用證等業(yè)務。二是代理類中間業(yè)務，包括代收、代客買賣、代理融通等業(yè)務。三是其他中間業(yè)務。中間業(yè)務的主要特點：中間業(yè)務以資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務為基礎；以實力和信譽為資本；以金融創(chuàng)新和廣泛服務為內(nèi)容；以服務社會和促進經(jīng)濟基礎手段；以實現(xiàn)高效益和提高競爭力為目的。第三十九頁，共七十八頁。23.04.202340（四）商業(yè)銀行的表外業(yè)務根據(jù)巴塞爾委員會提出的判定標準，表外業(yè)務分為廣義和狹義兩種。廣義的表外業(yè)務包括所有不在資產(chǎn)負債表中反映的業(yè)務，它由中間業(yè)務（也稱無風險業(yè)務）和狹義表外業(yè)務構成。狹義的表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的按國際會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)因而不影響資產(chǎn)負債總額，但在一定條件下會轉變?yōu)橘Y產(chǎn)或負債的業(yè)務。表外業(yè)務構成了商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)和或有負債。目前所說的表外業(yè)務通常指的是狹義的表外業(yè)務。第四十頁，共七十八頁。23.04.202341（五）商業(yè)銀行業(yè)務間的關系1．信用業(yè)務與中間業(yè)務之間的關系2．信用業(yè)務之間的關系3．中間業(yè)務與表外業(yè)務的關系第四十一頁，共七十八頁。23.04.2023421．信用業(yè)務與中間業(yè)務的關系信用業(yè)務是中間業(yè)務的基礎。因為客戶委托銀行辦理中間業(yè)務一般是以下述情況為前提的：即該客戶與銀行有存款或貸款的關系。在少數(shù)情況下，一個客戶才不委托與它有存貸款關系的銀行辦理中間業(yè)務，而委托另外的銀行辦理。因此，銀行信用業(yè)務的發(fā)展會引起銀行中間業(yè)務的產(chǎn)生和增長。中間業(yè)務的發(fā)展反過來又促進了信用業(yè)務的發(fā)展。這是因為：一方面中間業(yè)務的發(fā)展使銀行可以占用客戶的資金，并從而增加銀行的資金來源；另一方面，中間業(yè)務又往往與資產(chǎn)業(yè)務相交織，從而促進了資產(chǎn)業(yè)務的擴大。第四十二頁，共七十八頁。23.04.2023432．信用業(yè)務之間的關系從信用業(yè)務的產(chǎn)生來看，負債業(yè)務是資產(chǎn)業(yè)務的基礎。因為商業(yè)銀行運用資金前首先必須有一定數(shù)量的資金來源，這種來源主要是通過吸收存款匯集起來的。在這個意義上，銀行的負債業(yè)務對資產(chǎn)業(yè)務是第一性的，即存款的規(guī)模決定貸款的規(guī)模，存款的結構決定貸款的結構，存款的范圍影響貸款的范圍，存款的周轉速度影響貸款的周轉速度。當銀行業(yè)務發(fā)展到一定程度時，資產(chǎn)業(yè)務擴大也可以反過來引起負債業(yè)務的擴大。第四十三頁，共七十八頁。23.04.2023443．中間業(yè)務與表外業(yè)務的關系兩者的聯(lián)系：中間業(yè)務和表外業(yè)務都不在資產(chǎn)負債表上反映；中間業(yè)務和表外業(yè)務具有基本相同的收入形態(tài)；中間業(yè)務和表外業(yè)務在外延上具有交叉性。兩者的區(qū)別：屬性不同。中間業(yè)務一般不會引起銀行資產(chǎn)負債的變化；表外業(yè)務則不同。范圍不同?？偟膩砜?，表外業(yè)務比一般中間業(yè)務要復雜得多。風險程度不同。中間業(yè)務一般有委托代理性質(zhì)，其風險多由客戶來承擔；由于表外業(yè)務會形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負債，銀行在辦理這些業(yè)務時面臨著潛在資產(chǎn)負債風險。受金融當局管理的程度不同。第四十四頁，共七十八頁。23.04.202345五、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論第四十五頁，共七十八頁。23.04.202346（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則就是在保證其資產(chǎn)的安全性、流動性的前提條件下，力求利潤最大化，即所謂的“三性”原則。安全性原則。是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)受得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提現(xiàn)。流動性原則。是指商業(yè)銀行隨時保證可以以適當價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行支付的需要。盈利性原則。是商業(yè)銀行的最終經(jīng)營目標，這一經(jīng)營目標要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。第四十六頁，共七十八頁。23.04.202347（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則實現(xiàn)“三性”原則是商業(yè)銀行實現(xiàn)自身微觀經(jīng)濟效益和宏觀經(jīng)濟效益相一致的要求所決定的。但在實現(xiàn)這些原則時又存在一定的矛盾。實現(xiàn)安全性原則要求商業(yè)銀行擴大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風險、高盈利資產(chǎn)，而實現(xiàn)盈利性目標則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)。協(xié)調(diào)矛盾的正確做法是在對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風險、收益、流動性全面衡量的基礎上，首先考慮安全性，在保證安全性的前提下，爭取最大的利潤。實現(xiàn)安全性和盈利性的最好選擇是提高銀行經(jīng)營的流動性。第四十七頁，共七十八頁。23.04.202348（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論20世紀60年代以前，盛行資產(chǎn)管理理論。60年代至70年代中期，盛行負債管理理論。70年代末期，興起資產(chǎn)負債綜合管理理論。當前，實現(xiàn)全面風險管理理論。第四十八頁，共七十八頁。23.04.2023491．資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的、歷史最悠久的管理方法，又稱流動性管理，強調(diào)資產(chǎn)的流動性和經(jīng)營的安全性。管理的重點是：在資產(chǎn)規(guī)模受到既定的負債規(guī)模的制約下，努力優(yōu)化資產(chǎn)結構，使之在期限上與負債相匹配。資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了三個不同發(fā)展階段：商業(yè)貸款理論，可轉換理論，預期收入理論。第四十九頁，共七十八頁。23.04.202350商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論，又稱真實票據(jù)理論。起源于1776年發(fā)表的英國經(jīng)濟學家亞當．斯密的《國民財富性質(zhì)與原因的研究》一書。該理論認為，銀行放款應該是短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動清償?shù)馁J款。辦理短期貸款一定要以真實交易作基礎，并有真實商業(yè)票據(jù)為憑。因為這種貸款具有自動清償性質(zhì)，既符合流動性要求，又能帶來適當?shù)氖找?。這種典型的資產(chǎn)管理理論，在相當長的時期內(nèi)支配著商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營，在此理論影響下，銀行只發(fā)放短期易變現(xiàn)的貸款。第五十頁，共七十八頁。23.04.202351可轉換理論可轉換理論又稱資產(chǎn)轉移理論，1918年由美國的莫爾頓在《商業(yè)銀行及資本形成》一文中提出。為了應付提存所需保持的流動性，銀行不必將放款限于短期自償性貸款，而可以將資金的一部分投放到可轉換性強的短期證券上，它們信譽高、期限短、易出售，比短期貸款更靈活。顯然，這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的?？赊D換理論的實際應用把銀行的資產(chǎn)業(yè)務拓展到了證券上。第五十一頁，共七十八頁。23.04.202352預期收入理論該理論于1949年由普魯諾克在《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出，是關于資產(chǎn)選擇的理論。這種理論強調(diào)的不是放款的用途和期限，也不是擔保品是否容易變現(xiàn)，而是借款的預期收入。貸款的安全性和流動性取決于借款人的預期收入，所以應當以根據(jù)借款人預期收入而制定的還款計劃為基礎來發(fā)放貸款。只要貸款的預期收入有保證，即使期限較長，銀行仍可接受。第五十二頁，共七十八頁。23.04.2023532．負債管理理論該理論是在60年代的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的。其核心思想是把保證銀行流動性的重點，從資產(chǎn)方面轉到負債方面，主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性。該理論認為，銀行流動性不僅可以通過資產(chǎn)管理來獲得，也可以通過向外借款來得到。這理論的運用改變了銀行過去按照已有的負債來調(diào)整資產(chǎn)以適應之的做法，銀行開始根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負債，讓負債去適應和支持資產(chǎn)。負債管理使銀行銀行更富于進取精神。第五十三頁，共七十八頁。23.04.2023543．資產(chǎn)負債管理理論該理論產(chǎn)生于20世紀80年代初。該理論認為，只有根據(jù)經(jīng)濟的變化，通過資產(chǎn)結構和負債結構的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)、負債兩方面的統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，才能實現(xiàn)盈利性、安全性、流動性的均衡，為銀行謀取最大利潤。單純的資產(chǎn)管理過于偏重安全和流動，往往以犧牲盈利為代價，不利于鼓勵銀行家進取經(jīng)營。單純的負債管理過于強調(diào)依賴外部借款，增大了銀行經(jīng)營風險。第五十四頁，共七十八頁。23.04.2023554．全面風險管理理論商業(yè)銀行在籌集和經(jīng)營資金的過程中，對商業(yè)銀行風險進行識別、衡量和分析，并在此基礎上有效地控制和處置風險，用最低成本來實現(xiàn)最大安全保障的科學方法。其實質(zhì)是控制風險。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標，可以用兩種不同的方式表述：在風險最小化的前提下，實現(xiàn)利潤最大化；在利潤最大化的前提下，實現(xiàn)風險最小化。資產(chǎn)負債管理是銀行經(jīng)營管理的基礎，風險管理是資產(chǎn)負債管理的核心。第五十五頁，共七十八頁。23.04.202356風險管理的目的風險管理的目的就是在控制風險的情況下，實現(xiàn)收益最大化，關鍵是在風險與收益之間找到一個平衡點，其臨界點是風險所帶來的收益大于風險所形成的損失。國外一家大型商業(yè)銀行的CEO曾經(jīng)是這樣給銀行下定義的：“銀行是通過風險管理而實現(xiàn)收益的金融企業(yè)”。從某種程度上講，消除風險就等于消除收益。風險本身并不是壞東西，關鍵是如何管理好風險，糟糕的是對風險沒有正確認識和錯誤管理風險。要擯棄兩種極端：一是不顧風險地追求收益最大化。二是將風險控制為零。風險管理的復雜性要求我們用多維度的方法和理念，全面認識風險管理的廣度和深度。第五十六頁，共七十八頁。23.04.202357商業(yè)銀行面臨的風險商業(yè)銀行面臨的風險主要有三類:信用風險市場風險操作風險三類風險是目前商業(yè)銀行風險管理的主要對象。第五十七頁，共七十八頁。23.04.202358信用風險信用風險指由于債務人或交易對手違約而形成損失的可能性。信用風險又稱交易對手風險，是指合同的一方不履行義務的可能性，包括貸款、拆借、貼現(xiàn)及結算等過程中交易對手違約所帶來損失的風險。無論是在國際還是國內(nèi)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表上，信貸資產(chǎn)都是占比最高的資產(chǎn)。因此，信用風險是給銀行帶來最大損失的風險。第五十八頁，共七十八頁。23.04.202359市場風險市場風險是指市場價格的變化使頭寸蒙受損失的風險，包括利率、匯率、價格的波動風險及金融產(chǎn)品價格風險等。在目前國內(nèi)利率和匯率都還沒有完全放開的情況下，該類風險形成的損失較小。但在金融市場開放程度較高的國家或地區(qū)，市場風險的影響不可低估。如英國巴林銀行1995年期貨交易損失12億美元，并隨后倒閉。美國長期資本管理基金1998年金融衍生工具損失44個億，造成北美金融危機，美聯(lián)儲被迫干預。第五十九頁，共七十八頁。23.04.202360操作風險操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序(或規(guī)章制度)、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。它涵蓋了因商業(yè)銀行內(nèi)部操作不規(guī)范而形成的風險，許多不能歸入信用風險或市場風險的其他風險都可歸入操作風險范疇，包括信息科技風險、法律風險、道德風險等。由于操作風險涉及的點多面廣，因此，它是最容易發(fā)生的風險。第六十頁，共七十八頁。23.04.202361六、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造（一）兩個基本概念（二）存款貨幣的擴張過程（三）存款貨幣擴張的基本模型第六十一頁，共七十八頁。23.04.202362（一）兩個基本概念原始存款是指以現(xiàn)金形式直接存入銀行后形成的存款；派生存款則是由銀行的放款、貼現(xiàn)和投資等行為派生出來的存款。存款貨幣的創(chuàng)造指的是派生存款的創(chuàng)造。派生存款的創(chuàng)造必須具備一定的前提條件，部分準備金制度和非現(xiàn)金結算制度是創(chuàng)造派生存款的兩個最基本的前提條件。兩者的創(chuàng)造者不同。原始存款是中央銀行創(chuàng)造的貨幣。而派生存款則是商業(yè)銀行創(chuàng)造的貨幣。兩者的增減變化對準備金的影響不同。原始存款的增減變化可使商業(yè)銀行體系的準備金相應增減變化。而派生存款的增減則不影響商業(yè)銀行體系的準備金總額，但超額準備金卻隨著派生存款的增加而被消耗。兩者的增減變化對整個貨幣量的影響不同。原始存款的增減變化，只是貨幣形態(tài)的變化，貨幣供應總量不變。而派生存款的增減變化則會引起整個貨幣供應量的增減變化。第六十二頁，共七十八頁。23.04.202363（二）存款貨幣的擴張過程為了討論方便，先假設幾個條件：一是存款客戶暫不提取現(xiàn)金（c=0）；二是各商業(yè)銀行將其超額準備金全部貸出（e=0)；三是銀行沒有儲蓄存款和定期存款（t=0）；四是法定準備金率r=20％?，F(xiàn)設甲企業(yè)將10萬元現(xiàn)金存入A銀行，A銀行必然增加存款10萬元。依法定準備金率20％繳存法定準備金2萬元后，將其超額準備金8萬元貸給其客戶乙企業(yè)，乙企業(yè)用以支付在B銀行開戶的丙企業(yè)原材料款，通過支票轉賬，這樣B銀行的存款隨之增加8萬元；B銀行繳存法定準備金1．6萬元后，將其超額準備金6．4萬元貸與客戶丁企業(yè)，丁企業(yè)用以支付在C銀行開戶的戌企業(yè)貨款，通過支票轉賬，C銀行的存款必增加6．4萬元，C銀行按比率繳存法定準備金后再貸出……如此繼續(xù)循環(huán)下去，直到最后銀行體系中的超額準備金等于零，整個放款過程結束。第六十三頁，共七十八頁。23.04.202364（三）存款貨幣擴張的基本模型如果我們用數(shù)學符號△來表示增量的概念，活期存款擴張的基本模型是：△D=△R．1/r其中，r為法定存款準備金率△R為新增的原始存款△D為派生存款總增加額第六十四頁，共七十八頁。23.04.202365七、中國商業(yè)銀行發(fā)展的演進（一）中國商業(yè)銀行總體改革的演進（二）中國商業(yè)銀行經(jīng)營目標的演進（三）中國商業(yè)銀行資源配置的演進（四）中國商業(yè)銀行市場營銷的演進（五）中國商業(yè)銀行市場競爭的演進（六）中國商業(yè)銀行業(yè)務領域的演進（七）中國商業(yè)銀行核算管理的演進（八）中國商業(yè)銀行成本觀念的演進第六十五頁，共七十八頁。23.04.20236620世紀80年代以來，在世界銀行業(yè)發(fā)生深刻巨變的同時，中國的銀行業(yè)也經(jīng)歷著市場化、規(guī)范化、國際化變革的全面洗禮。經(jīng)過20多年的改革與發(fā)展，中國的商業(yè)銀行逐漸擺脫計劃式經(jīng)營、行政式管理和粗放型發(fā)展的模式，初步建成了現(xiàn)代商業(yè)銀行的雛形。總結和分析作為我國金融體系核心的商業(yè)銀行發(fā)展演進的歷程，對于我們在本次研討會的主題下，探討和把握2l世紀中國金融體系的演變具有一定的理論意義和實踐意義。第六十六頁，共七十八頁。23.04.202367（一）中國商業(yè)銀行總體改革的演進根據(jù)麥金農(nóng)和肖的發(fā)展中國家金融深化理論，同時結合中國的國情，我認為，中國商業(yè)銀行體系的改革大致要經(jīng)過：機構革命→營銷革命→風險管理革命→產(chǎn)權革命→管理革命目前，很多銀行已經(jīng)實現(xiàn)由以產(chǎn)品中心到以客戶為中心的理念轉變，初步完成了營銷革命，逐步進入風險管理革命和產(chǎn)權革命階段。特別是以“注資”為標志的國有銀行股份制改造的全面展開，標志著我國銀行體系開始進入風險管理革命和產(chǎn)權革命齊頭并進的爬坡階段。第六十七頁，共七十八頁。23.04.202368（二）中國商業(yè)銀行經(jīng)營目標的演進從中國商業(yè)銀行經(jīng)營目標的演進和未來的發(fā)展看，則呈現(xiàn)出以下階段性演進的特點：數(shù)量最大化→產(chǎn)值最大化→利潤最大化→權益最大化→社會效益最大化中國的商業(yè)銀行在成立之初，為了求得自身的生存和發(fā)展，更多的是考慮數(shù)量最大化和產(chǎn)值最大化。20世紀90年代末期以來，追求利潤最大化是理性企業(yè)的目標，而實現(xiàn)股東權益最大化則是一流企業(yè)所追求的最終目標。第六十八頁，共七十八頁。23.04.202369（三）中國商業(yè)銀行資源配置的演進與銀行所追求的經(jīng)營目標和發(fā)展階段相適應，中國商業(yè)銀行資源配置的演進基本上表現(xiàn)為以下的發(fā)展軌跡：員工數(shù)量→高樓+網(wǎng)點→電腦裝備→管理制度→精英人才從某種意義上講，中國商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)歷了要規(guī)模、要技術、要管理三個階段。隨著市場競爭的進一步加劇，特別是“人才是第一資源”理念的進一步確立，商業(yè)銀行未來的競爭無疑將聚焦于人才的競爭，銀行的資源配置也必將更多地向“精英人才”傾斜。

第六十九頁，共七十八頁。23.04.202370（四）中國商業(yè)銀行市場營銷的演進一般情況下，商業(yè)銀行市場拓展的演進從進入市場開始到躋身國際市場要經(jīng)過以下階段：進入市場→擴大市場→深度開發(fā)→拓展全國市場→擴展國際市場

由于中國金融制度安排的特殊性，不同類型銀行的市場拓展路徑呈現(xiàn)出不同特征，并非按照五個階段的順序依次演變。不同類型的商業(yè)銀行都要經(jīng)歷市場份額和經(jīng)營地域從小到大的演變，而拓展