項目可行性分析

一、好粥項目行業(yè)背景分析（一）、中國宏觀經(jīng)濟(jì)形勢分析當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)正處在由企穩(wěn)回升走向全面復(fù)原的關(guān)鍵階段，宏觀調(diào)控應(yīng)依據(jù)新形勢新狀況不斷提高政策的敏捷性和針對性。5月份我國經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)出現(xiàn)多個主動信號，物價水平則接著下降。人民幣新增貸款大幅增長，從通脹形勢來看，CPI同比漲幅接著回落，通脹壓力得到緩解。

1、行業(yè)發(fā)呈現(xiàn)狀2007和2008年，我國食品制造業(yè)產(chǎn)值分別達(dá)到6071億元和7756億元。面包、糕點、餅干及其他焙烤食品、糖果、巧克力及蜜餞、便利食品（狹義）、液態(tài)乳及乳制品、罐頭、調(diào)味品及發(fā)酵制品等均實現(xiàn)了快速增長。其中狹義的便利食品大類已經(jīng)在2008年一舉突破千億大關(guān)，成為食品制造業(yè)的重要組成部分。便利主食中便利面仍舊是產(chǎn)量最大的一種，此外便利米飯、面包、饅頭、凍藏包子、餃子、湯圓、冷凍面團(tuán)和便利粥等也在快速崛起，搶占市場份額。2、好粥行業(yè)產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析（如下圖）2、1金融危機(jī)對便利粥行業(yè)發(fā)展的影響金融危機(jī)使中國中小企業(yè)面臨出口訂單銳減，生產(chǎn)成本上升，產(chǎn)出下降，生產(chǎn)規(guī)?？s小，倒閉現(xiàn)象嚴(yán)峻，信貸支持削減，干脆融資渠道變窄，融資成本提高等困難。2、1、1生產(chǎn)成本居高不下2、1、2生產(chǎn)規(guī)模不斷縮小2、1、3流淌性資金不足二、行業(yè)發(fā)展趨勢產(chǎn)品的消費模式：價格的改變趨勢渠道改變趨勢用戶需求改變趨勢（以大米為主食的人群將有逐步擴(kuò)大的趨勢）競爭格局改變趨勢(如圖）

二、好粥項目市場分析

（一）、供需分析孩子、老人等特殊群體對于健康的休閑食品需求的日益增長，導(dǎo)致養(yǎng)分便利食品市場蛋糕不斷變大，另一面是包括上班族、宅家族、野外作業(yè)者、旅游在路上的等等幾乎全部現(xiàn)代人對于健康養(yǎng)生需求的日益劇烈，越走越遠(yuǎn)，越變越強(qiáng)大。（二）、價格分析按菜單價點菜產(chǎn)品配料價格（元）備注白粥（甜、咸）糖或者鹽3芝麻粥芝麻6黃瓜粥黃瓜6菜心粥菜心8皮蛋瘦肉粥皮蛋、瘦肉8米果粥大米和水果10田雞粥田雞10………………自主配菜單樣品種各類水果（蔬菜）6兩樣品種各類水果（蔬菜）9三樣品種各類水果（蔬菜）12………………特色營養(yǎng)粥美容瘦身類紅棗……15補(bǔ)氣類桂圓……20調(diào)理腸胃類山楂……15………………（三）、產(chǎn)業(yè)鏈分析近期:

1.開一家樣板店.以此宣揚品牌，擴(kuò)大影響力.地點以市中心為宜.面積40-50平米.裝飾風(fēng)格以回來自然為主題.全用木板，木桌，木椅.簡潔樸實.

2.外送服務(wù):粥用大鍋熬制，配料專人分裝，小鍋配制.專業(yè)送貨隊伍.重點對象:醫(yī)院住院部，學(xué)校，家庭.統(tǒng)一著裝的人員上門贈送菜單上面有食療粥譜及對癥效果，接受電話定貨.

中期

1.逐步開設(shè)連鎖店.可以用特許方式加盟，不收加盟費，只受少量商標(biāo)運用費和管理費.總店統(tǒng)一配送配料.店鋪只管訂貨和銷售.

2.專柜和店中店:利用別人的場地經(jīng)營.可以自營，也可以送貨由比人經(jīng)營如大飯店，商場，影院，迪巴等場所，公園，旅游區(qū)等等

3.和再就業(yè)工程結(jié)合起來和政府有關(guān)部門聯(lián)系，爭取支持大量汲取下崗人員，設(shè)立流淌售貨車定點定時供應(yīng)車站，要道，社區(qū)均可急擴(kuò)大就業(yè)人數(shù)又免除場地租金，還擴(kuò)大了銷售，增加了利潤，名利雙收.

4.建立自己的網(wǎng)站.開展網(wǎng)上宣揚，訂貨，加盟，等擴(kuò)大銷售渠道.

遠(yuǎn)期

工業(yè)化生產(chǎn):通過兼并，托管，托付加工等方式，利用原來生產(chǎn)罐頭食品的工廠生產(chǎn)成品粥罐裝半成品袋裝進(jìn)入超市銷售(四)、競爭分析\替代性分析一、干脆競爭者市場上專業(yè)經(jīng)營粥類的主要是粥公粥婆，它是來自廣東的聞名粥店。在“吃在廣東”的“食”尚背景推動下，融合南北口味，對傳統(tǒng)粥品進(jìn)行大膽創(chuàng)新，經(jīng)百年打造，成為廣東飲食界一代“養(yǎng)生食神”。它的經(jīng)營理念是飲食新概念--讓每個人每天科學(xué)飲食。它所供應(yīng)的是24小時營業(yè)，適應(yīng)不同年齡，不同階層，環(huán)境休閑干凈，賓至如歸的服務(wù)。粥公粥婆擁有六大類，十八個系列，幾百個品種的養(yǎng)生粥品：原味粥類、肉食粥類、海鮮粥類、果蔬粥類、藥膳滋補(bǔ)粥類等等。二、潛在競爭者分布較多的是早餐店所供應(yīng)的一般粥，他們以價格便宜為核心競爭力，這類早餐店分布較廣，消費者購買較為便利，粥喝起來比較便利也可以調(diào)整胃口，人們對此的需求比較大，在不久的將來，可能會出現(xiàn)更多的粥鋪，連鎖店普及率會越來越高，競爭也會隨之增加，在這樣的狀況下，消費者的選擇也會增加，更便于消費。新的粥鋪也會增多，有各自不同的特色，都會對我們的粥鋪產(chǎn)生肯定的沖擊。較多的消費者都表示，粥只是早餐的主要選擇，很少將其當(dāng)成主食。因而市場上的各類餐館、酒店、快餐店等都間接的成為粥店的潛在競爭者，且構(gòu)成較大的威逼。

三、便利粥項目投資估算和資金籌措（一）、主體工程和協(xié)作配套工程所需的投資固定成本：50平米租金3千元至4千元；（三個月的店租：9千元至1萬元）店面裝修5千—1萬餐廳桌椅、設(shè)備及裝飾布置費用：1萬元餐具：5千元廚房設(shè)備：2萬元辦理營業(yè)熱照費用：1萬元稅務(wù)登記費用：5千元合計：5.5—6.4萬元流淌成本：粥類：1000元/天配品小吃類：300元/天其它類：300/天合計：1600元/天（每月48000元/月）（二）、流淌資產(chǎn)的估算流淌資金：5萬元/月人員費用：3萬元/月廣告成本：5000元/月（預(yù)料）合計：85000元/月（三）、資金來源、籌集的方式、資金數(shù)額資金的來源：彭也：4萬其他：各2萬資金數(shù)額：20萬四、便利粥項目實施進(jìn)度（一）．項目實施：1.2012年12月份，辦理營業(yè)熱照費用和稅務(wù)登記費用:1.5萬元。2.2013年1月份，門面裝潢：（主題風(fēng)格）：5千—1萬。3.2013年1月中旬，購買及設(shè)置設(shè)備：桌凳，廚具，餐具，菜譜等。餐廳桌椅、設(shè)備及裝飾布置費用：1萬元餐具：5千元廚房設(shè)備：2萬元4．2013年1月底，人員招集：主廚、墩子、服務(wù)員、收銀員：3萬元/月。5．2013年2月初，廣告宣揚：門面廣告、貼單、發(fā)單：3千元。6.2013年2月中旬，產(chǎn)品打算：⑴、粥類：谷類粥、豆類粥、蔬菜粥、肉類粥、花類粥、果品粥、中藥粥、魚類粥等。⑵、配品小吃類：包子、蒸餃、煎餅等。 ⑶、其它類：鹵菜類、泡菜類等。第一批原材料：1千元。7.2013年2月底，正式營業(yè)。（二）、項目限制1．限制材料成本費。第一批原材料保持在1千元左右。2.限制當(dāng)天食品剩余.評估預(yù)料當(dāng)天銷售量，盡量避開食品剩余。

五、好粥項目財務(wù)分析

融資說明：為保證項目實施，須要投資金額為16.7萬元--17.4萬元，公司自身投入資本為0元。資金運用用途及安排：房租：30-50平米租金3千元至4千元預(yù)付三個月的店租：9千元至1萬元店面裝修5千—1萬 餐廳桌椅、設(shè)備及裝飾布置費用：1萬元餐具：5千元廚房設(shè)備：2萬元人員費用：3萬元/月流淌資金：7萬元辦理營業(yè)熱照費用：1萬元稅務(wù)登記費用：5千元合計：16.7萬元—17.4萬元（初期投入成本）預(yù)料將來3~5年平均每年凈資產(chǎn)回報率為17%。財務(wù)安排：產(chǎn)品形成規(guī)模銷售時：毛利潤率為50%，純利潤率為36%。項目盈虧平衡表：固定成本金額計算方式店面租金3500元按每月計算店面裝修費7500元按24個月計算各項稅收5000元按每月計算員工工資30000元當(dāng)?shù)毓べY水平/月變動成本金額計算方式水電費500元按每月計算通信費600元話費，寬帶費/月宣揚推廣費6000元單次計算原材料費3000元粥類等原材料/月當(dāng)月開支總計49225元商品毛利率50%日保本銷售額(盈虧點）1640元項目資產(chǎn)負(fù)債表：單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和全部者權(quán)益期末余額年初余額流淌資產(chǎn)：700000流淌負(fù)債：300000其他流淌資產(chǎn)00其他流淌負(fù)債00流淌資產(chǎn)合計700000流淌負(fù)債合計300000非流淌資產(chǎn)：350000非流淌負(fù)債：750000長期股權(quán)投資00負(fù)債合計1050000固定資產(chǎn)350000全部者權(quán)益：00無形資產(chǎn)00實收資本00其他非流淌資產(chǎn)00資本公積00非流淌資產(chǎn)合計350000盈余公積00未安排利潤00全部者權(quán)益00資產(chǎn)總計1050000負(fù)債和全部者權(quán)益總計1050000將來三年項目損益表：單位：萬元序號達(dá)產(chǎn)年份項目第一年其次年第三年1產(chǎn)銷量（份）1186250142350017082002銷售單價12元14.4元17.283銷售收入1423.51708.22049.844銷售稅金及附加99.645119.574143.48885總成本711.75854.11024.926利潤總額711.75854.11024.927所得稅56.9471.92886.31368凈利潤654.81785.772942.92649繳稅總額156.585187.902225.4824

六、便粥項目風(fēng)險分析

政策風(fēng)險

（1）一些地區(qū)發(fā)展餐飲結(jié)構(gòu)失衡，大眾化餐飲尤其是早餐問題突出由于競爭加劇、經(jīng)營成本不斷上漲，大眾化餐飲在很不平衡。行業(yè)內(nèi)高檔餐飲勢頭強(qiáng)勁，大眾化餐飲市場比率降低，難以滿意老百姓的日常餐飲需求，“居民消費大眾餐飲難”的問題已經(jīng)成為城市特殊是大城市普遍存在的問題。而作為最貼近民生、消費需求最迫切的早餐，始終備受政府重視，從２００１年起，很多地方政府起先啟動早餐工程，但直至今日收效甚微，早餐問題依舊沒有得到有效解決。中國烹飪協(xié)會對消費者早餐消費習(xí)慣、餐飲企業(yè)經(jīng)營特點等進(jìn)行了多方調(diào)查探討，調(diào)查顯示在全國大中型城市有超過２５％左右的上班族從不吃早餐，即使有吃早餐習(xí)慣，吃早餐的過程也絕談不上是享受，６０％左右的受訪者吃早餐的時間在５￣１０分鐘，超過１０分鐘者僅占１０％左右，而和早餐時間至少保持１５分鐘左右的科學(xué)要求相差甚遠(yuǎn)。調(diào)查還顯示，對于早餐的花費，３元以下的占２５％，３￣５元的占４５％，５￣１０元的占２０％。

（2）標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)業(yè)化、國際化程度偏低，缺乏有競爭力的國際品牌目前，我國餐飲業(yè)總體仍處于小、散、弱的狀態(tài)，９０％以上的餐飲企業(yè)為小企業(yè)，２００７年規(guī)模最大的１００家餐飲企業(yè)營業(yè)額僅占整個餐飲市場的８．５％，３７７１１家限額以上法人企業(yè)和產(chǎn)業(yè)活動單位中，１％（３５０多家）為連鎖餐飲企業(yè)，擁有餐飲加工配送中心２３０多個，加工配送率僅為６６％，平均每個加工配送中心覆蓋餐飲門店不足５０個。同時，上下游產(chǎn)業(yè)不發(fā)達(dá)，食品平安隱患依舊存在。中國餐飲業(yè)上游的供貨商不成熟，不能有力地支撐餐飲業(yè)的順當(dāng)發(fā)展。餐飲業(yè)上游的農(nóng)業(yè)、牧業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品食品初加工分散并且整體技術(shù)低下，這是導(dǎo)致我國食品平安問題發(fā)生概率加大的重要緣由，上游環(huán)節(jié)對各種原輔料食品監(jiān)管不到位，使得食品平安責(zé)任難以歸屬，也抑制了餐飲業(yè)的產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。（3）政策待遇明顯不公，發(fā)展環(huán)境有待改善餐飲行業(yè)和其他行業(yè)相比，水電價格偏高。以水價為例，一般高出工業(yè)用水價格２０％￣６０％，北京市餐飲水價每立方米４．６元，高出居民用水價１．８元，高出商業(yè)和工業(yè)用水價０．５元。再比如電價方面，武漢市餐飲電價每度０．９９元，工業(yè)電價０．４９元，兩者相差一半。各地對餐飲企業(yè)征收稅費的種類和比率差異較大，并且有重復(fù)收費的現(xiàn)象。依據(jù)中國烹飪協(xié)會對全國餐飲業(yè)的調(diào)查顯示，各