全面預算管理系統(tǒng)管理標準獎200于7僻年券8癢月30日猾發(fā)布酷撞虛獲畢移200光7年鑄9孕月1日筋實施蔑正域證集團有限公戴司怖圣發(fā)布想正域窮集團全面預慰算管理標準修改記錄蠟正域飾集團于20屈0竭7刷年凱8嗚月第一次編魔寫卸。目的修為了推動集弱團全面預算愉管理，提高句資舒金使用效益洞，促進集團粥各項事業(yè)的油發(fā)展，為集社團制定落實傅各職能中心病、下屬民公司績效目捐標提供依據(jù)蛋。根據(jù)集團筐的實際情況攪，制定本制倍度，各職能鍋中心、各分攪子公司應嚴柳格遵守并認慕真執(zhí)行。稅本制度主要織從預算管理科權(quán)限、編制亡表格內(nèi)容、床指標編制原赤則、編制流腰程等方面進第行必要的規(guī)浪范，用以系翠統(tǒng)指導集團脾各級預算單疏位的預算工秤作。范圍箱適用于集團俘各職能中心陰及集團所有哨下屬出地產(chǎn)阻公司。臥按照統(tǒng)一領弊導、分級管罰理的原則，貪集團光計劃犯財務中心負評責集團本部宣及下屬分公蠟司的預算管心理工作，下摩屬地產(chǎn)公司酬財務部負責槽本公司的預秧算管理工作際。集團各職承能中心及各偏下屬地產(chǎn)公樣司的預算工愧作由本職能恩中心負責人湖或各地產(chǎn)泄公司的總經(jīng)礎理負責，并諷指定相關(guān)部兇門和人員負潤責處理日常墓工作。集團雨計劃濃財雜務中心負責離集團整體預竿算的輔導、患檢查、蒼整理匯總須的職責鑰。煎正域集團合全面繁預算管理職岔責劃分蛇正域請集團的全面獄預算續(xù)管理系統(tǒng)的乏組織機構(gòu)包耀括吩集團全面預檔算爛管理強委員會、況集團醬計劃州財務中心、朋各圈下屬靜公司預算工壯作組難和膚預算責任炭人場四個層級厘。話集團藥全面預算謎管理委員會村是悟集團芹實施全面預抖算管理的最熟高管理機構(gòu)吹，以預算會債議的形式審左議各預算事余項，設委員廳會主任一名挪，鹿由集團犯總裁陵兼任，豆設蠟副主任兩名倡，分別喬由封集團執(zhí)行總膏裁盾和慰計劃森財務總監(jiān)兼航任，瓦設砌委員若干，抗分別由肥集團職能部兩門總監(jiān)牲、逆各分公司總擊經(jīng)理展兼任；偽正域把集團泉計劃傾財務中心是熔集團實施全造面預算管理鞭的飲日常管理和慨執(zhí)行部門，始負責制定每窩年集團的全等面預算編制酒計劃并組織廳實施、匯總路整理預算編倆制表、維護坐全面預算管肉理體系、為鍬結(jié)算提供財牲務數(shù)據(jù)、編姿制預算差異察分析表等工燈作鵲。充下屬公司全笛面壁預算貫管理君工作叉組為貴下屬子公司慚管理班子，商負責掃組織凈落實子筐公司侮全面薯預算編制和裁釋疑工作；惹預算責任稿人暢是以喉集團瘋公司的組織早機構(gòu)為基礎呈，根據(jù)所承斧擔的責任脅而晴劃分掃，集團持公司各職能熟中心總監(jiān)從以及狐子公司潔的職能部門決為桐預算責任人各。臥全面預算孤管理音委員會的職慚能賞審議通過集名團全面預算床指標、預算劃管理制度和供管理流程輸；剩審定、下達驕各預算責任攤單位正式預蹲算突；絲根據(jù)需要調(diào)灣整或修改薪大毒、尚中投資預算玻；個制定相應的飛預算控制措側(cè)施和激勵制澆度鋒；墨仲裁有關(guān)預罷算管理的沖復突淹。巡集團映財務中心的翠預算管理搶職責悲擬訂提全面吧預算伏管理制度紋，制定吳和修改悼預算管理的宴具體措施和遵辦法；悔提供編制耳全面腫預算所需的販表單及似預算編制計蛇劃終，培訓和指禽導洞相關(guān)部門人蛙員檔編制預算益；胸組織相關(guān)部蒙門制定擁所需的成本烏標準燥、費用嫩標準；烈負責浙集團全面姿預算編制的晌監(jiān)督、輔導哲及追蹤工作攻，保證預算娛按計劃完成瓶編制；擺匯總賞及審核慈各書職能中心和顆子虹公司拋的初步預算輝，提出毀建議事項子和初步肯財務桐預算報表，等提交揚全面預算尼管理掘委員會討論嶼；荒編報經(jīng)裳全面預算管票理屑管理木委員會批準誦后的各類財斬務預算報表賀；哲跟蹤監(jiān)督來全面憶預算的執(zhí)行豐情況，分析間財務預算與蘆實際執(zhí)行的鍵差異及原因療，壁提交預決算左差異分析報逝告并叢提出改進措鉗施和建議剃；屈根董據(jù)年度預算桂執(zhí)行情況，蛇編制決算報爸告汁提交作全面預算匯管理算委員會雞審議客。講根據(jù)公司不翼同階段對財蝦務管理的要撈求，修改預半算表單中的危科目使其與介財務科目保停持一致。衡預算忘工作組的職陪責朝預算工作組菊的責任人為致子公司管理察班子剩，子公司總篩經(jīng)理全權(quán)負趙責私；釋負責古傳達焦集團全面掛預算撈管理包的步制度和政策銷，懶保證子公司筆全面預算管望理按照集團路制度落實；草具體完負責哪本丹公司盞全面牢預算的編制蠶工作酬，車對本鎖公司編制的容預算草案進落行初步審查讓、協(xié)調(diào)和平漫衡、匯總后虎一并報集團豈財務中心規(guī)審查云；它在預算執(zhí)行控過程中，監(jiān)濱督、控制賠子公司子公司廈的預算執(zhí)行仿情況；霉每期預算執(zhí)威行完畢，及唉時形成預算偵執(zhí)行報告和院預算差異分摧析報告，交皆投榆集團財務中垂心玉審議；蘿遇有氏子公司歇內(nèi)外部環(huán)境疏重大變化器時，匹提交重大預集算外調(diào)整報渴告并報鄙計劃財務中歪心宋審議蜜。值預算字責任人還的職責坑預算責任人銷為集團各職間能中心總監(jiān)浮和下屬子公穗司部門狀經(jīng)理；歌按照集團全粗面預算管理照制度負責編噸制本部門預耍算宗；普遞交本部門諷預算供上級司審核（集團秘的交給計劃焰財務中心審僵核、子公司怎的交給班子蝦總經(jīng)理審核數(shù)）迅；心整理、分析策本中心訂成本費用發(fā)普生情況（成穗本費用項目薯、標準、頻取率等）恭；溪與集團財務叢中心或本公嚷司財務部共壩同分析成本蠻項目的變動叛性，費用項減目的變動性漲、固定性、拍半變動半固您定性，成本素費用發(fā)生的戀經(jīng)常性還是魂偶然性，費陶用的可控不機可控等情形版；艙依據(jù)集團財蓄務中心提供嘆的預算表單受工具編制本物部門的全面且預算游。儲正域集團紐全面預算拉管理泡預算挪指標、承預算科目旦說明降正域集團顧全面預算管須理蝕指標是依據(jù)薯集團艱公司戰(zhàn)略和職發(fā)展規(guī)劃制驚定的年度（則月度）節(jié)量化目標，束下屬各子公真司稱與制集團職能中校心矮預算年度的多工作必須完站成預算指標援。預算科目摔是低全面奇預算指標的里分解計算指乘標鬼，守各科目的歸浩集按照收付呼實現(xiàn)制執(zhí)行備。或正域集團愉各預算責任千單位的預算店指標及計算乓方法州。燙表1哪正域集團下倆屬地產(chǎn)子公廳司各預算指標及似計算方法秋序號智全面預算指飄標欣指標計算公胖式小1剪經(jīng)營現(xiàn)金凈捐流量杰年度經(jīng)營性清收入－年度男經(jīng)營性支出礙（各項成本平支出＋期間奸費用支出）頃：注，上述筑收入和支出束依據(jù)收付實雪現(xiàn)制編制糞2唱投資現(xiàn)金凈小流量零年度內(nèi)土地丙成本＋前期陜工程費＋建彩安費＋基礎費設置費＋公眉共配套費＋碼間接開發(fā)費伏（以上各種夢成本依據(jù)收沫付實現(xiàn)制編挎制）后3鼻籌資現(xiàn)金凈強流量桐為保障集團洞各項目投資農(nóng)進度達成，失結(jié)合經(jīng)營性油現(xiàn)金凈流量側(cè)制定的籌資壺現(xiàn)金凈流量落（還貸、籌呈資費用）銀4響市場投放量栗預算年度內(nèi)匯可銷售面積盾（年度內(nèi)達扎到預售證面艷積）遵5熔銷售收入燥按已簽約合向同金額計算方6誤銷售回款無管理標準規(guī)枯定時限內(nèi)銷中售資金回籠非實收帳款/邊應收帳款己7撒管理、營銷偽費用率（綜迎合費用率）因（管理＋營具銷費用）/充銷售收入徐8膝綜合建安成向本達成率（戰(zhàn)全面成本）釋（實際綜合縫建設成本-亭目標建設成酸本）/目標居建設成本激9朝現(xiàn)金凈流量桑增加額膏預算收入的寧凈增加額惰+臭預算成本費分用的凈節(jié)約前額掙表2租正域物業(yè)公標司焦預算指標及牲計算方法干序號盟全面預算指塘標扇指標計算公檢式芬1喪營業(yè)性收入詢主營業(yè)務收估入、其它業(yè)沖務收入及會擊所業(yè)務收入醋的合計提2遲利潤土

屈利潤=準總收入-總錯支出（成本跟、費用、稅運金）蝕3哄管理費用控足制差異率陷（實際費用有－預算費用欲）/預算費曲用利4籃物業(yè)成本控鮮制差異率廣（實際成本巴－預算成本型）/預算成享本產(chǎn)5侮管理收費率航實際管理費漫用收費總額黑/業(yè)主物業(yè)膊管理費用應飯收總額助表3仗正域集團痛職能中心灣：計劃財務引中心（財務復管理領域）清預算指標及掏計算方法削序號臥全面預算指鼓標炒指標計算公遞式扯1趕部門費用預依算達成率憐財務中心實瞧際管理費用會/中心預算濤管理費用閃2禍年度預算達衫成率澆集團年度實薯際發(fā)生費用脫/集團年度受預算費用姻3天自有資金回史報率崇各項目現(xiàn)金寺凈流量/集逮團自有資金詠（作為集團艇財務杠桿能椅力的考核指付標）哨4渣籌資現(xiàn)金凈飄流量詞為保障集團需各項目投資擁進度達成，貸結(jié)合經(jīng)營性在現(xiàn)金凈流量變制定的籌資僅現(xiàn)金凈流量欣（還貸、籌骨資費用）接5療節(jié)稅率頓（預算納稅蝶額度－實際專納稅額度）泡/預算納稅毯額度限6對融資成本率鎮(zhèn)融資成本/誦融資額濤表4它正域集團辮職能中心：孝計劃財務中殼心（合同預陵算部）競預算指標及祥計算方法狂序號憲全面預算指乳標款指標計算公挪式壘1柿項目公司預仇算部提交成普本的核減率膜（實際審定先的成本－預赤算部遞交的倉成本）/預蓬算部遞交的禿成本悉2呢招投標成本僑節(jié)約率私（預算招投積標成本-招煩投標合同成桿本）/預算嗚招投標成本凈3偵采購材料、序設備目標成渠本達成率斃（預算采購梢成本-實際件采購合同成炎本）/預算景采購成本為4憤項目綜合成蘭本達成率（繪扣除土地成翻本）痛（實際綜合化成本-目標威綜合成本）這/目標綜合調(diào)成本（超出逝目標值每1胳%扣考核分斃10%）杠5亂部門費用預套算達成率礙工程造價中擊心實際管理墳費用/中心村預算管理費樂用竊表5槍正域集團餓職能中心：的投資策劃中敢心北預算指標及酸計算方法攏序號家全面預算指紛標當指標計算公共式眼1米預算銷售收哪入凈增加額蹲通過均價提皂高增加各項絕目年度預算靈收入（作為疼激勵性指標比）塊2饞年度銷售收殊入朝所有項目銷微售收入毫3預營銷費用率著營銷費用/怨銷售收入（捎統(tǒng)計口徑按壩預算，超出剛目標值每1牧%扣考核分統(tǒng)10%）絲4虛人均銷售額胸銷售收入/察銷售部平均朵人數(shù)猛5掉單位成交成旋本兔營銷推廣費蟲用/成交商腿品房套數(shù)（萍可作為對策籃劃部的考核溜指標）準6部來電成本容營銷推廣費乖用/有效來辰電數(shù)量（可耕作為對策劃品部的考核指仰標）腸7奔來訪成本脈營銷推廣費騾用/有效來禍訪準客戶數(shù)守量（可作為莖對策劃部的撓考核指標）誓8晶報建專項費農(nóng)用預算達成捐率辣(實際報建固專項費用-鴉預算報建費蘋用)/預算巧報建費用派9突設計優(yōu)化成每本節(jié)約率魄（施工圖出沙來后的預算根成本－設計愈方案階段概異算成本）/騙設計方案階菠段該算成本領10章設計變更成糠本差異率俗（設計變更童后的預算成練本－設計變相更前的預算拖成本）/設飲計變更前的千預算成本初11繳設計費用預室算差異率聾（實際設計動費用－預算未設計費用）備/預算設計蓋費用叔12爭投資策劃中附心費用預算抱達成率燃中心實際管尤理費用/中誘心預算管理鑄費用宴表6怕正域集團寄職能中心：叫工程管理中哥心諷預算指標及該計算方法就序號錄全面預算指慰標除指標計算公因式梁1童目標成本達譽成率特（實際建安昨成本-目標歌成本）/目珠標成本（超色出目標值每疤1%扣考核扮分10%）滾2蓬部門費用預離算達成率局工程造價中賠心實際管理島費用/中心鷹預算管理費疾用鳥表7綠正域集團糞職能中心：叛人力資源中儲心村預算指標及瘦計算方法棕序號字全面預算指北標僵指標計算公兩式躬1燈人力成本預費算達成率捧(實際人工億成本-預算鑰成本)/預科算成本（超補出目標值每辯1%扣考核守分10%）聰2疼招聘費用預墾算達成率內(nèi)(璃實際招聘費趣用洲-爐預算費用籠)/跳預算費用（森超出目標值嬌每遙1%愚扣考核分帝10%喬）晚3冤培訓費用預專算達成率調(diào)(實際培訓約費用-預算譜費用)/預狡算費用（超巖出目標值每丙1%扣考核脊分10%）枝4臭本中心管理樣費用預算達穗成率稿中心實際管解理費用/中托心預算管理激費用戚表8肌正域集團搭職能中心：妙行政管理若中心些預算指標及乖計算方法誓序號味全面預算指代標棄指標計算公絲式始1泊集團辦公費聞用預算達成煎率孝實際辦公費男/預算的辦呢公費義2騾本中心管理冷費用預算達步成率例中心實際管懲理費用/中省心預算管理翅費用預算科目旁預算科目是距正域集團地用產(chǎn)公司對未浴來需要完成蹈的經(jīng)濟事項夢的具體內(nèi)容歲進行分類核瞎算和管理的屋項目。預算獸管理涉及的連企業(yè)經(jīng)營活添動的各方面速信息通過預掩算科目進行懲層層歸集和少匯總，用以挽計算核心指怨標，并與計殊劃目標意進行比照，件實施控制。額按照會計信慎息歸集的程恒度，預算科擺目可劃分為飄一、二級科副目、三級科午目和樣四級科目等鈴。虧一級科目即住集團提供威的標準預算壽表中第三列持的項目。包啄括：主營業(yè)流務收入、其鴉他業(yè)務收入男、土地開發(fā)姥費用、前期警工程費用、腿建安工程費姓用、項目建會設配套費用悔、開發(fā)間接文費、銷售費拌用、管理費虜用、固定資疫產(chǎn)購置費用際、監(jiān)理費用狡、財務費用切、稅金。幸二級科目即導標準預算表括中第四列的婦各項目，經(jīng)摩過匯總可計寸算出一級科傻目的數(shù)值，逢二級科目由丑相關(guān)的合同貍以及相應的莫會計科目進猜行歸集。趁正域累集團對各房扭地產(chǎn)子公司鷹管理費用的完目標考核可乳以到二級預芝算科目。詳科目的計算無方法微主營業(yè)務收壩入=應住宅銷售收長入掀+距車位銷售收耀入惜+軟非住宅環(huán)銷售收入斜其他業(yè)務收椒入=出租收屯入舍+噸其他收入芹土地開發(fā)費跌用=挪土地出讓金芳及契稅觀+流征地似補償費夢+證拆遷補償費微+其他凱*拆遷補償史費中包括前扛期補償費乖前期工程費暈用=之項目可行性饅研究及咨詢漢費撈+暈招投標費用樂+趟勘查橫測繪嬌費+設計費霜+接前期開發(fā)報膝建纖報批穩(wěn)費書+辭三通一平費桿+怪自用臨時設惡施來費+梢增容促費抄+犁其他于建安蠶費用=土建難工程費鴨+索裝修裝飾工揭程費+櫻安裝濱工程費另+搶其他香*人防工程乖計入帶“此土建除”兔項目滅基礎設施費村用粉＝小區(qū)給水鋪系統(tǒng)費凈+自小區(qū)藏雨水、動污水沈系統(tǒng)費罷+述小區(qū)中央空良調(diào)瘦系統(tǒng)費取+抬小區(qū)燃氣系幟統(tǒng)睛費瓜+哪小區(qū)高低壓弟供電系統(tǒng)費氧+遇小區(qū)消防給咬水系統(tǒng)費云+棄小區(qū)弱電系緩統(tǒng)費廉+縣電話亭+菌寬帶篇+喜光纖+小區(qū)杜主干道+萬其他但公共劑配套費用=單會所易設施+組幼演兒園厲+仿中學仁+生小學腸+柱園林環(huán)境工疊程費+地面符車庫+室外蝴活動場地+罩文化廣場+糾公交車站+統(tǒng)主機設備用鋼房+閃居委會+菜千場裙+雀郵電所繼+離垃圾站圍+爽衛(wèi)生院鳥+其他獅工程假監(jiān)理費=需吹要監(jiān)理工程往總造價界×帶監(jiān)理取費標獵準系開發(fā)間接費忘用＝工程監(jiān)筋理費緒+廳預結(jié)算編制摘費+工程質(zhì)諷監(jiān)費+壘房屋測量費派+檢測費賽+工程保險兵費+入伙費鄰+復圖曬圖仰費+注沉降觀測鋼費+聯(lián)物業(yè)前期管鋤理費+焰維修基金頂+骨項目窄部日常行政設費用+胡監(jiān)督管理服還務費+索其他按銷售費用=伍工資福利費碗+關(guān)辦公費勺+涉營銷療策劃株費+傭金附+其他齡*銷售費用浪的構(gòu)成和歸在集方法見呈“裕正域地產(chǎn)－姻項目公司降營銷業(yè)費用大科目冤說明機”就管理費用=咳工資福利費鵝+引辦公費艇+縮企業(yè)宣傳狡費+是管理稅金驟+求折舊費警+專項費用笛*嗚管理稅金倍包括印花稅原；管理費用喇的構(gòu)成和歸交集方法見仍“慎正域集團明管理費用遭科目朵明細表承”翁固定資產(chǎn)購惠置費=預算術(shù)年度購置新疲增的固定資厭產(chǎn)支出（2棟000元以歉上，使用期辱限一年以上邁）烈財務費用=本利息支出閑－怖利息收入+優(yōu)銀行手續(xù)費鵝稅金=營業(yè)嶺稅金及附加撲+土地增殖至稅銳+所得稅涉各預算責任世人需要了解件預溫算科目的細里節(jié)情況，可際以到集團計膝劃財務中心到咨詢。松正域集團全書面預算表的遺編制閃預算表是正歐域集團全面惰預算管理的寇重要工具，粱通過編制預筐算表，實現(xiàn)蒼將獵正域房地產(chǎn)氣開發(fā)公司束的綱計劃目標按沃年度衰－頸月份、公司役－防部門、項目爽－率工程和費用詢子項目進行著詳細而有條鐘理的分解。挽預算表作為鋸工作進度和肆財務控制的瘋標準，為定淋期分析、加聽強控制提供示依據(jù)。完預算表是預隸算體系使用娃的一系列表嗎格的統(tǒng)稱，啞包括預算匯駁總表和多個匪附表。預算鹿匯總表是編令制單位（集柴團或者子公肌司）各科目纏和核心指標贊的預算目標殃的一覽表，終從總體上反途映計劃目標講分解到各項啞目和各年份渾、月份的情門況。附表是超預算匯總表遍的編制依據(jù)封，由編制單憤位的各業(yè)務鈴部門編制，專包括：年度耗經(jīng)營計劃書雨、銷售收入椒預算表、土類地開發(fā)費用龍預算表、前磨期工程費用匯預算表、建返安工程費用敵預算表、項魚目建設配套能費用預算表獲、開發(fā)間接班費預算表、籮管理費用預添算表、監(jiān)理除費用預算表覺、固定資產(chǎn)仿購置預算表用等，如果是宏集團公司，船可考慮集團猶只對二級預穗算科目的預玉算數(shù)進行審識定考核。區(qū)正域牧集團預算表廊編制時間及貼流程鐵時間欲工作嘉內(nèi)容匆責任單位滴9止.兼15至鴿10悉.葡15糞制定集團下敏年度年度經(jīng)祖營目標，初亭步完成集團巧下年度經(jīng)營玻計劃白皮書蠟投資策劃槍中心殖9.15至異10.15細完成新項目蠅和在建項目膏的全案策劃躬工作，編制侮全案策劃報系告，報集團繳總裁審批漁投資策劃較中心稍10衛(wèi).護16至10圍.只18爭審定全案策糞劃報告棚投資決策照委員會她10酷.躁15至10稿.蒸25取調(diào)整下一財尼年集團全面詳預算管理修晨訂制度，發(fā)禽布集團各預顆算責任單位掠全面預算編賽織計劃，各胖責任單位簽困證，依據(jù)計倉劃編制預算英計劃遷財務中心災10搞.向26至11閃.潑10槽完成本單位慎新財年年度權(quán)經(jīng)營計劃書址各預算責任萍單位影11憲.第11至11啄.勿15敞審定各預算豆責任單位年勸度經(jīng)營計劃娃書軋預算管理委擊員會深11避.屈16至11憑.草25遼完成新項目饞的項目預算金及在建項目蠅的項目預算娛調(diào)整斑各項目保地產(chǎn)公司潤、物業(yè)掘公司碌11誰.丈26至11倡.摟29極審定完成后柿的新項目的少項目預算及國在建項目的嗚項目預算調(diào)尸整彼預算慰管理委員會恒11跨.固30至12歲.碌10清依據(jù)審定完象成的項目預箱算，編制下秀年度年度預代算糕各項目枯地產(chǎn)公司誘、物業(yè)暖公司鳳12巖.蘭11至12碌.載15端審定各預算閉單位完成后葡的下年度預搶算捕預算心管理委員會事12用.猴16至12丹.穩(wěn)26歲依據(jù)地產(chǎn)公醫(yī)司年度預算輕，物業(yè)公司桿編制年度預訂算，同時集補團各職能部葛門完成編制懼本部門年度膛預算賭物業(yè)公司、盯集團各職能班中心澤12寺.壓27至12蜂.父31冊對各預算責豪任單位編制缸的年度預算排進行審核，中修改后定稿掠預算蚊管理委員會慘、預算責任妄單位唱正域集團瓶各預算編制序單位預算表搜單編制程序襲正域集團下彩屬何地產(chǎn)公司預授算表單的編聾制順序：周《豬銷售收入預棚算表》橡銷售部在廟營銷睛總監(jiān)的指導摔下，依據(jù)取聲得的年度可狀售住宅面積蛋、車位數(shù)量確、非住宅面態(tài)積和計劃均該價等數(shù)據(jù)，墊編制銷售收兆入預算表。這在編制本表冶之前，應完陡成《月度銷已售面積及計悶劃價》表單柿，編制時應陡按樓號分別釘列示，住宅期、車位、非公住宅出售收細入?yún)R總至主蝦營業(yè)務收入鋒合計欄，出孫租收入?yún)R總完至其他業(yè)務嚇收入合計欄蝴，各項收入欠的計算采用昏穩(wěn)健性原則仔。命《土地開發(fā)顆費用預算表割》兼集團計劃財墳務中心甚依據(jù)中介機追構(gòu)提供土地吸的評估價格唱信息、拆遷贊補償協(xié)議、報與土地方的吸合作協(xié)議以標及年度開發(fā)鑒任務，對拆杏遷補償費用喪、地價款、費土地評估費給、契稅和其津他等項目進盡行估算，編蟲制耐土地費用進待度預算表績。眼《前期費用燕預算表》盛集團計劃財企務中的合同茄預算熔部在合匆約內(nèi)預算經(jīng)理鐵的糧指導下，編醒制前期工程門費用預算表肥。其中編制眾順序如下：鉛編制《前期淹費用四科目法說明3除－葵1》酷編制《前期奶費用標準3甲－數(shù)2》兔依據(jù)表3某－郵2編制《前華期費用支付漂進度預算表霸3樸－忌3》袍依據(jù)表班3－2和妄3?。a3編制《前蛙期費用預算暫表3鹿－4輔》墊各項目填報囑依據(jù)是：嘴①簡政府相關(guān)部叫門收費標準崗；逐②遙平面、立面寇、施工圖、積景觀、裝修啦、市政等在宗內(nèi)所有的設淹計費和方案乓咨詢費參照導市場價格；送③辯執(zhí)照費包括托各種應辦證端照需要向政灰府相關(guān)部門阿交納的費用騾。神《建安年度燒成本預算表雄》震合約凳預算部在合慶約預算部經(jīng)辟理和煩工程總監(jiān)的私指導下，編激制建安工程撇費用預算表貫。其中編制餓順序如下：冒編制《建安帆費用產(chǎn)科目戴說明籃4－董1》滾依據(jù)公司數(shù)戴據(jù)庫及招投失標合同編制掏《建安費用瓦標準4律－與2清》襖依據(jù)表4缸－服2鑰編制《餅建安費用保年度進度支蛇付逐計劃診4弱－仍3壽》借依據(jù)表出4－2和蛛4剝－煉3獅編制《建安甩年度費用溜預算表4址－4債》藥各項目填報求時注意：核①缺請按樓號編籃制工程造價址；期②川已開工的樓繭盤以建安合襖同為填報依楚據(jù)；笑③弟待開工的樓城盤以規(guī)劃和貢預算定額為儉填報依據(jù)；盜④殿地下車庫及鄰裝修單列。斃《基礎設施鉤成本預算表伴》關(guān)合約預算部視在合約預算傳部經(jīng)理和項閣目工程總監(jiān)注的指導下，漢編制基礎設總施成本預算藍表。其中編圓制順序如下菊：駱編制《基礎超設施費用說斯明5夏－暫1》愚編制《基礎蘆設施費用標尺準5香－瓜2》粱依據(jù)進度和動建安成本編控制《基礎設垮施進度預算鉆5乎－慧3首》剖依據(jù)表5再－批2娛和5－3朽編制《基礎緞設施成本預奮算表5春－4凳》添各項目填寫香時注意分①遠請按項目編城制；米②拋已開工的樓坐盤以合同為共填報依據(jù)；懸③他待開工的樓路盤以規(guī)劃和析預算定額為基填報依據(jù)；筍《公共配套少成本預算表郊》戴合約預算部扯在合約預算臭部經(jīng)理和項憂目工程總監(jiān)話的指導下，丘編制公共配嗚套成本預算獄表。其中編情制順序如下扔：組編制《公共姨配套費用包科目磚說明6嫩－寒1》葵編制《公共賢配套費用標銜準6鋪－荒2》帶依據(jù)公司數(shù)搬據(jù)庫編制《截公共配套進呀度亂計劃肥6蠻－焦3禽》鴨依據(jù)表狐6－2和倡6殘－3賄編制《公共怨配套成本預答算表6增－4械》掩各項目填寫難時主意滴①什請按項目編債制；潤②畫已開工的盤樓盤以合同況為填報依據(jù)始；光③選待開工的樓嘗盤以規(guī)劃和索預算定額為遭填報依據(jù)。噸《監(jiān)理費用滋預算表》快工程部在工斑程部經(jīng)理和趨項目工程總爬監(jiān)的指導下旬，編制監(jiān)理渴費用預算表樓。其中編制培順序如下裹：鏈依據(jù)監(jiān)理合約同及已支付勸的監(jiān)理費用等額度編制《禾監(jiān)理費用支復付進度預算槽表7芝－解1》；測依據(jù)表7司－凈1編制《監(jiān)娛理費用預算蘋表綱7－2趁》；禿《開發(fā)間接嫌費預算表》漁項目開發(fā)過越程中工程部逆發(fā)生的日常竭行政費用濟等，由呼項目繡工程部牽頭有，在項目工狂程總監(jiān)的指敢導下會同合泳約預算部共還同完成。瞇《銷售費用進預算表》旺銷售部在銷煉售總監(jiān)執(zhí)的指導下，余依據(jù)年度銷局售任務，對窯市場推廣費溝用、銷售傭秀金、模日常銷售管類理費用等項蔑目進行謹慎睡且合理的估癢算，編制銷辯售費用預算鋪表，并在表盞內(nèi)注明各項疏銷售費用的摟計提比例?；貐⒄占瘓F提渾供的銷售費鼓用預算表編象制。俯《管理費用洽預算表》組各部門在財貫務中心勒的指導下，允依據(jù)上一年續(xù)度實際費用稿支出情況及楚集團下達的艇管理費用標啊準，制定管賊理費用預算綁，報子公司辦總經(jīng)理審定項。各分公司派財務部門發(fā)嗓生的管理費娃用計入子公匠司管理費用角總額中考核顫。孝《固定資產(chǎn)鄭購置費預算無表》僚人力行政部義門在其負責崇人的指導下信，對編制單喬位在預算年榨度可能發(fā)生押的超過偵2000壯元，使用期叼限在一年以蝦上的各種資牽產(chǎn)（不含在欺建工程）購益置支出，編庫制固定資產(chǎn)指購置預算表剛。紋以上預算表裳單完成后，暢開始編制地稅產(chǎn)公司預算證匯總表掙。掌物業(yè)公司預限算表單編制珍順序經(jīng)《物業(yè)公司巡收入預算表宣》鬼物業(yè)公司客克戶服務艱部顯在客戶服務桂部門負責人器及物業(yè)管理頸部經(jīng)理材的指導下，島依據(jù)物業(yè)公蘿司的年度經(jīng)扣營計劃書編惹制物業(yè)公司拋收入預算表狠1，編制時賺采用穩(wěn)健性叢原則。伯《物業(yè)公司鋪成本預算表趣》銳由草物業(yè)管理部電經(jīng)理及商管酒公司財務猶組織協(xié)調(diào)工穩(wěn)程維修部、壁客戶服務投部謝、行政有負責人桿和保潔部、想保安部共同辱完成，依據(jù)獵年度經(jīng)營計霞劃書及承包胞合同編制物能業(yè)公司成本叔預算表2。爬《物業(yè)公司徑管理費用預副算表》樣各部門負責頸人在攤商管公司這財務糠負責人嘩的指導下，旗依據(jù)上一年電度實際費用牲支出情況及稠集團下達的蘆管理費用標拐準，制定管探理費用預算梅，報物業(yè)公粗司總經(jīng)理審豐定。臟《固定資產(chǎn)椅購置費預算滴表》歉物業(yè)取公司錦人力行政部承門在其負責吵人的指導下夢，對編制單朝位在預算年斬度可能發(fā)生釋的超過縱2000勿元，使用期葛限在一年以丸上的各種資細產(chǎn)購置支出怠，編制固定腹資產(chǎn)購置預暮算表。著以上各預算碧表完成后，勻開始編制預粒算匯總表，凝包括《物業(yè)詠公司損益表瀉（一）》及即《會所損益筒表4》。定集團各職能羞部門預算的警編制旱集團各職能際部門在集團尖財務中心的雙指導下，依愿據(jù)上一年度龜實際費用支墻出情況及集堆團下達的管純理費用標準砌，制定管理卸費用預算，牽并上報扒集團藝財務中心匯急總并審核便，負責人為醬中心總監(jiān)。前關(guān)于正域集刻團全面預算泰表編制的極說明棉各編制單位條要嚴格按照閣集團提供的逃預算表科目回開展編寫，熔嚴禁修改集岔團侄計劃效財務中心提摟供的魯科目；賊請各預算表勾預算編制單捉位按照標準內(nèi)的格式和科完目內(nèi)容填寫厭，依據(jù)完成扎的附表，編碎制預算匯總揚表。注惠沒有預計發(fā)蝴生額的空格述填寫爛“跌0消”歇，以方便進斜行匯總和分甘析。并詳細腰說明各項目圍的填報依據(jù)駕及計算方法劍，以便調(diào)各部門在財慚務部門的指緊導下，依據(jù)歌上一年度實趙際費用支出軌情況及集團魚下達的管理協(xié)費用標準，頌制定管理費碎用預算，報飼子公司總經(jīng)稻理審定。各決分公司財務諒部門發(fā)生的余管理費用計搏入子公司管疑理費用總額意中考核淺；聽財務費用項剖目和稅金項孫目由財務部宴門計算填寫上;院工資福利費叉由人力資源闊部計算填寫更；堤辦公費由集搞團行政中心隆填寫；褲各編制單位碧應將各附表斗作為預算匯艱總表的附件乳一起上報集衛(wèi)團財務中心飼。附表應詳權(quán)細說明各項禁目的填報依與據(jù)及計算方延法，以便核味對。誠預算責任單角位預算表佛的審批與管盤理霞子需公司預算表果編制完成后寄，由飄子公司色各談預算責任單怒位負責人審旅定簽字確認價后，上報子免公司財務馬部啄匯總初審并搜由子站公司總經(jīng)理疑審核?？偨?jīng)婦理將核對各惑科目的預算獨數(shù)，并就其薯中同計劃目誠標有差異的艙部分與編制電單位的負責愚人和財務部嚴會商修改。來經(jīng)雙方同意魯確認后，上榮報集團印計劃銀財務中心勁審核棚；需集團怕各晃職能中心的博預算由乏各糟職能中心總?cè)潜O(jiān)依據(jù)裳計劃灑財務中心編責制的管理費緒用預算初稿父進行初審后圍返回給集團更計劃波財務中心僵；棒計劃我財務中心應逮開展針對各淋預算責任單姻位上繳的預獵算書進行初羞步審核，主攜要針對上繳蟲的預算書指權(quán)標、科目以簡及是否符合削公司全面預尿算管理的各留項標準進行辭初審，如洪計劃均財務中心有籃不同意見，務應反饋到預銜算責任單位門，限期修訂府預算，選計劃慨財務中心初趙審通過的預僅算書由掉計劃秀財務中心禿管理會計踢整理匯總后跨，皮進行分類會閑審，即各子縣公司的預算逼會審成員由來各子公司負幸責人、子公爺司預算編制竹人員、集團覺計劃飲財務中心及結(jié)集團執(zhí)行總藥裁、總裁離參與審核并仰確定；集團庭職能中心的貴預算會審由沈預算燒管理委員會棚審核并確定室。世如有差異，曲由預算饒管理委員會郊與編制單位頑的負責人會科商修改。經(jīng)申雙方同意后摔，由預算責唱任人簽字確岔認；神經(jīng)簽字確認孔的預算表壹因式肆份，集抱團卡執(zhí)行總裁紹、錢計劃飾財務中心、煉各編核制單位以及迅集團審計監(jiān)互察部蘇各保留一份丟。昌正域集團全晶面橡預算齊的撓執(zhí)行姥管理標準碰預算的執(zhí)行支是牲正域工集團全面預槳算管理的核植心內(nèi)容。只功有嚴格執(zhí)行選預算，才能蒙保證預算目笑標最終麗能夠?qū)崿F(xiàn)。由正域集團盛預算的執(zhí)行缸包括支出審瞞批、項目數(shù)租據(jù)更新、月卷度數(shù)據(jù)更新稍、月度預算液分析、工程嚴節(jié)點的差異筑分析和預算慧外重大調(diào)整先六項工作。絡支出審批與店財務授權(quán)旱預算責任單的位的支出包撒括兩類，第涂一類支出屬葵于在芒項目投資性散支出，第二革類支出屬于黑費用類支出視。按照撫正域愛集團的財務源制度，支出稿依上述分類輝實行兩級管貨理。公司項沈目投資支出們納入一級管紗理；費用類叨支出納入二激級管理。掌上述投資類攏支出將依據(jù)郊集團的招投侄標管理標準雙和集團合同接管理標準等拾內(nèi)控制度執(zhí)境行。母預算責任單點位管理費用港預算支出將糟依據(jù)集團財何務授權(quán)管理止的規(guī)定支出文，集團的掠《奪授權(quán)管理手于冊》和預算有責任人《儉授權(quán)書瓦》將會規(guī)定映預算責任人凝的財務支出模審批權(quán)限（歷詳見授權(quán)管息理與授權(quán)書旁）。集團古計劃拐財務中心負飛責審查各項蜻支出是否符版合預算及財崇務制度，有跪無越權(quán)。對藍符合條件的范支出，皂被石授權(quán)人員簽遞字后，集團糟計劃述財務中心予鞏以支出；對靜于不符合條召件的支出，扇計劃帝財務中心有瓜權(quán)拒絕支出盒。如預算調(diào)款整審批完成調(diào)，財務中心襯應根據(jù)更新業(yè)后的預算書芝作為支出依碑據(jù)。看原則上，在妖健全和完善踩的預算管理紹體系中，匠計劃惕財務中心是香支出的第一削審批環(huán)節(jié)，甲對不符合開檢支條件的支轉(zhuǎn)出，育計劃偉財務中心有謎權(quán)給予否決竹，同時遭計劃樹財務中心是未授權(quán)管理中記的全責部門糠，即對其他水部門的越權(quán)標支出承擔連都帶責任。樸月度右預算亮數(shù)據(jù)更新岡企業(yè)的經(jīng)營桶活動是動態(tài)殲發(fā)展的過程越，相應地，耕全面醒預算管理要翼做到動態(tài)的雁控制。預算蚊管理要和會衡計核算緊密混地結(jié)合起來嗓，會計核算吹提供經(jīng)營活尸動產(chǎn)生的實蔽際結(jié)果，鋤集團仁計劃索財務中心要忙在倆每月歡5屋日前仙將會計核算貧的成果反映荒到預算指標裙和科目中，銷便于進行分烘析和調(diào)整。話各編制單位抖的會計核算慧科目應與預蕩算科目有很愁好的一致性痰，保證預算奸能夠準確、嚇高效地獲得瑞和匯集相關(guān)打數(shù)據(jù)。如果委現(xiàn)行的會計晨核算科目與平預算科目存流在重大不一襯致，應上報澡集團榨計劃疫財務中心，顏并在其指導含下進行調(diào)整份。倆各編制單位然應在完成上擴月的會計核扒算后，將實護際核算結(jié)果芬匯集，編制片預算差異分餅析表，報各享編制單位負曲責人。編制接單位負責人應有權(quán)在全年溫預算總額范悄圍內(nèi)進行月臥份之間的分盼配調(diào)整，更覺新相應月份液的預算數(shù)據(jù)姑，形成月度啦預算表。挑調(diào)整后的月糖度預算表應墳上報集團遍計劃柄財務中心，借計劃映財務中心根補據(jù)集團整體玩回款計劃和捧資金計劃提旦出調(diào)整建議紫。各編制單旅位負責人必慣須要保證預誓算的調(diào)整不側(cè)會影響全年爭總體目標及壯項目目標的鳴實現(xiàn)。釋收入、費用緒月度預算差資異分析崗集團剃計劃巴財務中心在腳完成月度預式算數(shù)據(jù)更新其，編制收入集及費用的月展度結(jié)算表后顛，應進行月頭度預算執(zhí)行柜情況的差異屑分析，撰寫聲預算執(zhí)行情也況分析報告晶。惱預算分析是竟對比預算各米科目的計劃堵數(shù)和實際發(fā)失生數(shù)，分析士判斷預算執(zhí)脹行情況，找格出影響因素漠并評估其作弊用，提出下肆一時期對預例算管理和經(jīng)晃營活動調(diào)整謊的建議。并碰將分析過程票寫成書面的偏預算執(zhí)行情胸況分析報告供。騾各預算編制鴿單位的預算肯分析工作由編其部門負責翅人負責編制僚，就相關(guān)問壘題詢問有關(guān)慚部門，各部沖門應給予高藏度配合。每榆月10日前泡完成預算執(zhí)循行情況分析惱報告，提交宗計劃連財務中心和帆分公司總經(jīng)休理或職能中舍心總監(jiān)。端月度預算報煙告和預算執(zhí)豬行情況分析談報告經(jīng)預算格編制單位負疫責人簽字后掛備案，轉(zhuǎn)至寇集團偵計劃瓶財務中心合盡并分析后，扔更新數(shù)據(jù)并新備案。疤工程節(jié)點的臂差異分析柜當各子公司存項目工程按粘照預算結(jié)點束完成后，工叉程部門應整磨理成本支出鉤的相關(guān)資料散匯同集團饒計劃州財務中心共嘗同出具預算謝科目的實際呈發(fā)生數(shù)，由踩工程部門負旋責編制差異年分析表，對踐每項科目的悅差異作出初臥步分析后上肌報集團通計劃肥財務中心，望由態(tài)計劃兇財務中心最伏終分析確認妖后，報周集團執(zhí)行總抖裁令審批帆。頸預算外重大時調(diào)整筐由于編制預劃算時無法估披計實際經(jīng)營滾活動中的種擠種變化，預惡算可能需要膝進行重大調(diào)氏整。此類調(diào)吊整是在菠月度預算表械和月度預算蹦分析報告經(jīng)亭各部門負責確人確認禁，并由財務冊中心分析報獲集團襲總裁每批準后進行柏的預算外重船大調(diào)整。預絮算外重大調(diào)棚整主要包括話1、工程支箭出類預算外頌調(diào)整；2、竿費用類支出葛預算外調(diào)整手。鞭工程投資性罰支出屬一級辯管理，預算晶外調(diào)整在報合集團總裁余批準后方可級進行。如因攜為重大設計矛變更導致預貝算外成本支拳出的調(diào)整，儀應提交相應允的工程分析充報告、設計慕分析報告；策如為市場因燥素導致預算積外支出，應晝提交市場分競析報告，作塵為調(diào)整的依志據(jù)。如果因挪為某項支出伏推遲發(fā)生導鑼致預算科目纏出現(xiàn)較大余占額，且該支秀出將在預算象年度的以后慚某期發(fā)生，壤分公司總經(jīng)柏理有權(quán)將該津項支出對應散的余額轉(zhuǎn)入送相應的月份際，調(diào)整預算鍵數(shù)。（可參忌照治“駐預算數(shù)據(jù)更文新唉”賄一節(jié)）束費用類支出偉預算調(diào)整貢