PAGEPAGE522012年市級部門預(yù)算編制指南二〇一一年八月目錄凡米1.竄部門預(yù)算編判審職責(zé)址分工既背4竊1.1些財政部門的途責(zé)任惜濱4涂1.2刷預(yù)算主管部寶門的責(zé)任縱降4輩1.3獅預(yù)算單位的僑責(zé)任辣自5中寧2預(yù)算編識報的主要步夾驟柜和工作權(quán)鳥5奔橡2.1源預(yù)算單位弊折5縫芬2.2波預(yù)算主管部兔門炭死6脅望3預(yù)算編逝報的具體操土作靜鄭7雜舟3.1飾基礎(chǔ)信息筑戲7巷驗滾《戶管信息飲表》夫寇7澆碰障愈《人員情況雀表》蕉叼8時切豪旬《辦公及業(yè)號務(wù)用房情況套表》蕩晚9狗姜確哨《設(shè)備情況器表》支漂9合介零銀《車輛明細(xì)哪表》漆撞10是仇竿刃《辦公設(shè)備迷明細(xì)表》厘PAGE妖REF_少Toc23要77791拴26\h能跟10歪離3.2刑景項目庫弟雹11腹即張壤一級項目內(nèi)箏容饅而11灌訪淺堪項目二級構(gòu)士成械算16滿甜效歌項目三級明熱細(xì)恒鈔19表驕思山特定項目的沸申報辜脫20孕廊吼.1屢機關(guān)事業(yè)單傍位退休人員歲活動經(jīng)費討漲20咸租訊.2起在職市管保早健對象醫(yī)療偵保健統(tǒng)籌金鑼尚20艷鼻品.3錫補充公用經(jīng)唱費不足、辦苗公用房物業(yè)霜管理費、辦僅公用房租賃張費和交通費秘繩21哲蓋.4脾年初部門待贏分配沫歲2淚2熊給增填項目狀態(tài)速岔22竊梯3.3米預(yù)算編報供近23苗亮莊《非稅收入京執(zhí)收、事業(yè)遞收入、經(jīng)營抽收入和其他圣收入項目情殖況表》劣竿24坡職酷《人員經(jīng)費構(gòu)明細(xì)表》肝郊25垃富壤.1法《人員經(jīng)費眉明細(xì)表（行醬政）》蔬熟25吊稱敬.2咐《人員經(jīng)費方明細(xì)表（事筒業(yè)）》鉛扎26曾牢.2.1聯(lián)差額單位、棉預(yù)算外單位霞的填報構(gòu)亡27安撒吳《公用經(jīng)費護明細(xì)表》粉較2謎8黑束沾.1演《公用經(jīng)費我（綜合定額旅）明細(xì)表》造檔28儲臥溉.2圈《公用經(jīng)費們（全額事業(yè)蕉單位）明細(xì)吊表》仗鐮29岡摘存.3虜《公用經(jīng)費腐明細(xì)表（差貪額和生均）慶》償著31數(shù)謀羊辟《項目支出譯預(yù)算表》那頁32就癥塑態(tài)涉及收費項扶目納入預(yù)算境內(nèi)管理弄差額窩單位寧和預(yù)算外撥沸款單位紅的預(yù)算填報五灣32銹趨4姜.炭2012年闊預(yù)算編報中告需要注意愿的事項刑她32勉4.1估濤32劍4.片2狂譽3賣3火4.3京嫁3嘆3留4.4接私33漠4.5梨饅34各4.6返獄35順4.7棟哥36己4.8灣另36襲4.9舊斤3飲7貨4.犬10朽嚴(yán)37睡歉1.漫部門預(yù)算編綢審職責(zé)分工濱撐6撕攪1.1縣財政部門的燥責(zé)任何懸6皺泉1.2門預(yù)算主管部樣門的責(zé)任邊抱4702泛\h駝6秀甘1.3私預(yù)算單位的么責(zé)任喉玉7蘆籮2.向預(yù)算編報的麥主要步驟和川工作研塔7箱橡2.1尤預(yù)算單位探駁7釘皆2.2擇預(yù)算主管部臨門店挽8德您3.糟預(yù)算編報的桂具體操作腹紐9紐夜3.1頌基礎(chǔ)信息抄加9穴理雹《戶管信息逃表》愈早9圾籠嫂帥《人員情況森表》吩助10偽討掛《辦公及業(yè)航務(wù)用房情況偽表》初晌11董娘劉慧《設(shè)備情況嬸表》林鹿11嚷灣靈槽《車輛明細(xì)令表》父添12芽憂煌他《辦公設(shè)備墊明細(xì)表》畢穿12承肥3.2柱項目庫色殘30134色4715培\h歸13稍恥杠音一級項目內(nèi)董容鉤蜓13級泉擇丈項目二級構(gòu)蘿成絕臣18偶遷丑耳項目三級明鑼細(xì)既朽2職1桐煙燙滴特定項目的集申報室洗22旬錢呀.1揀機關(guān)事業(yè)單昏位退休人員貢活動經(jīng)費才蝦22箭醬炒.2稠在職市管保久健對象醫(yī)療麻保健統(tǒng)籌金詢喚\h董22麗踢叮.3鄰補充公用經(jīng)取費、辦公用直房物業(yè)管理補費、辦公用遭房租賃費和乏交通工具運嚷行維護費暗彩23據(jù)只誘.4傷年初部門待蜻分配證眼23距況援項目狀態(tài)踏PAGEREF_叮Toc30靠13447闖24\h慢裂24燒再3.3滋預(yù)算編報嚇幸25血氏辦稠《非稅收入累執(zhí)收及事業(yè)絡(luò)收入、經(jīng)營洲收入和其他涉收入項目情椒況表》拒塘26穿夫汁笛《人員經(jīng)費蛛明細(xì)表》砌PAGE捏REF_促Toc30納13447石27\h漆酒27擴寸途.1也《人員經(jīng)費曲明細(xì)表（行仔政）》榨模28及狹邪.2?！度藛T經(jīng)費編明細(xì)表（事逗業(yè)）》猴呀29叉練量.2.1而差額單位、罪預(yù)算外撥款障單位的填報辨閣30宗內(nèi)排謎《公用經(jīng)費遠(yuǎn)明細(xì)表》額爽30萄宗拾.1章《公用經(jīng)費雷（綜合定額懇）明細(xì)表》渴襖31雙忠芬.把2輪《公用經(jīng)費就（全額事業(yè)磁單位）明細(xì)穩(wěn)表》認(rèn)兵32右貼吉.3沿《公用經(jīng)費光明細(xì)表（差階額和生均）族》凍茫33注扶挺員《項目支出誠預(yù)算表》月?lián)]34臘燒泛涉及收費項禮目納入預(yù)算匪內(nèi)管理差額斯單位和預(yù)算免外撥款單位潑的預(yù)算填報弓僅34勞菠4.20緣12剪年預(yù)算編報冒中需要注意劇的事項罷路34吩梁4.1你關(guān)于落實部蘿門預(yù)算責(zé)任頃制度理頸34妖襯累全面實施年哈度財務(wù)決算銳報表注冊會窩計師審計制旁度潮侍35薦企簡建立部門預(yù)沒算管理考核失通報制度牌違35器卷鍵.1園《辦法》的防基本內(nèi)容拍屋35梯餡草.2找考核內(nèi)容和盈方法撈雞36羞邁孫.3美考核標(biāo)準(zhǔn)和美要求帆攔36佛釣江.3.1會預(yù)算考核計脫分尸短36蘆唇奇.3.2沫考核要求維穩(wěn)36柜攀劈.4乖考核的組織追與考核結(jié)果玉應(yīng)用稈跌37籌特?fù)?jù)加大審計整估改落實的力岔度吼刪38HYPERLINK檢\l"_業(yè)Toc30盼13447努48"清鎖4.2友關(guān)于深化部勒門綜合預(yù)算替管理耗祥38獻(xiàn)雹則進(jìn)一步加強鋤財政性資金受統(tǒng)籌唯內(nèi)38曲花喬.1夫工本性收費叨收入統(tǒng)籌使踩用漠鬼38彈俗.2墻部門歷年結(jié)柳余財政性資斑金統(tǒng)籌安排濟納38陷孤原.2.1玉部門歷年結(jié)戶余資金清理弦給38汗廢鬧.2.2務(wù)2011鴉年結(jié)余資金霉使用情況灶辣42壽倆愁.2.3磚歷年結(jié)余財鉛政性資金統(tǒng)憲籌安排和使獲用要求膊圈42掃取冷進(jìn)一步規(guī)范異非財政性資殺金預(yù)算管理門竊43竿廉4.3裕關(guān)于健全厲舊行節(jié)約長效尾機制批狡\h鈴43貿(mào)尺諸從嚴(yán)控制去“暢三公經(jīng)費楚”良預(yù)算咬慮43貌絹訪嚴(yán)格控制切“燙會議費繼”荒等經(jīng)費預(yù)算介環(huán)44督訓(xùn)冊“湯三公經(jīng)費配”蓬及善“踢會議費浴”虹預(yù)算查詢每恥44759姿\h瑞45罪夾邁嚴(yán)格天“兆三公經(jīng)費場”撒預(yù)算執(zhí)行叫貝45飄挖4.4蛾關(guān)于改進(jìn)部更門預(yù)算編制鋸方法浸蹤46違炸嫌控制唐“與一上畫”遭預(yù)算項目支版出申報規(guī)模蹦歲13447徐62\h鄉(xiāng)蟻46烈房色預(yù)算編制與巡專項評審有寶機結(jié)合齡軋46剖鏟雁預(yù)算編制與浮政府采購有扎機結(jié)合縫鏟47冒會尼預(yù)算編制與靜績效評價有命機結(jié)合帥誕30134致4765蚊\h健47炮寺4.5圓關(guān)于完善待合分配預(yù)算管案理嗓囑48預(yù)旱4.6嘆關(guān)于探索政鑄府購買公共膀服務(wù)敵臺49帖劈爆政府購買公捏共服務(wù)概念來擺768\咸h隊50善坑泳政府購買公著共服務(wù)試點識項目范圍減冷50禍詞吵政府購買公譜共服務(wù)項目常預(yù)算管理程膛序改吊51咐需詠政府購買公染共服務(wù)項目愧預(yù)算編報審棵核要點冰PAGEREF恒_Toc段30134廈4771禮\h孟52致須4.7雜關(guān)于推進(jìn)部恨門預(yù)算細(xì)化諒公開總傾53面沈純組織做好嶄2012碰年部門預(yù)算愚信息公開豪黨53啄綿姐夯實部門預(yù)尿算信息公開念的基礎(chǔ)寒翁54逮部門預(yù)算是濃部門依據(jù)國處家和本市有誓關(guān)政策規(guī)定緊及其行使職秒能的需要，允由基層預(yù)算豈單位編制，魔逐級上報、喬審核、匯總甜，經(jīng)財政部聽門審核后按湯程序依法批北準(zhǔn)的部門綜旱合收支計劃院。脾根據(jù)《關(guān)于襲編制201海2玻年市級部門洪預(yù)算的通知陜》皺（滬財預(yù)候〔2011撫〕楚xx矩號）征，繩現(xiàn)就20韻1貸2州年市級部門駛預(yù)算編報中信的棚有關(guān)政策厭事項說明如參下：立1.部門沸預(yù)算編審職右責(zé)弱分工音部門預(yù)算編即制和執(zhí)行的皂責(zé)任主體是魔部門。各部攏門和單位要造進(jìn)一步增強煎責(zé)任主體意刺識，眨切實負(fù)起問責(zé)任主體紐職責(zé)，與財略政部門一起腿，按照財政遣部門、預(yù)算愁主管部門、幻預(yù)算單位在欺預(yù)算編制、樓審核和執(zhí)行鼓等環(huán)節(jié)的職憐責(zé)分工，協(xié)瓣調(diào)配合，形屢成合力，共帥同提高預(yù)算挖編制的科學(xué)墳化、精細(xì)化卸和預(yù)算執(zhí)行民的均衡性、牛時效性。幕1.1懇財政部門的樂責(zé)任牽財政部門負(fù)測責(zé)市級部門俘預(yù)算的匯總瓣審核、統(tǒng)籌渠管理和綜合濫平衡；負(fù)責(zé)勢會同相關(guān)部落門制定預(yù)算問管理制度和護預(yù)算支出標(biāo)朵準(zhǔn)；負(fù)責(zé)審皇核部門預(yù)算師的合法性、騎合規(guī)性和合演理性，并及騰時提出調(diào)整咐、完善和優(yōu)乏化部門預(yù)算粉編制的意見坊建議，不斷犬增強部門預(yù)染算編制的統(tǒng)做一性、完整收性和公平性詞；負(fù)責(zé)預(yù)算格的執(zhí)行管理傷和動態(tài)監(jiān)督霧，保證財政肌資金的規(guī)范剪安全運行和攤科學(xué)合理使宿用；負(fù)責(zé)統(tǒng)赴一研究部門惑預(yù)算改革舉緊措，統(tǒng)籌推吳進(jìn)部門預(yù)算嶺改革等。邪1.2預(yù)幫算主管部門處的責(zé)任曾各預(yù)算主管晉部門作為本林部門預(yù)算編錯制和執(zhí)行的確責(zé)任主體，異負(fù)責(zé)組織、盆管理和指導(dǎo)逼各預(yù)算單位疑科學(xué)合理地古編制本部門米預(yù)算，匯總戚審核和統(tǒng)籌際管理本部門遍預(yù)算，確保低本部門的重襖點工作安排飾與年度預(yù)算綁編制有機銜漿接，年初預(yù)惡算不留硬缺蜜口，并結(jié)合畜本部門實際惰細(xì)化各項預(yù)阻算管理要求顯。同時，制俗定預(yù)算執(zhí)行徒的量化目標(biāo)帶計劃，監(jiān)督層、指導(dǎo)所屬免單位規(guī)范有貓效地執(zhí)行預(yù)辛算，加強預(yù)動算執(zhí)行分析奉，及時、準(zhǔn)紙確、全面地衣向財政部門罷反饋預(yù)算執(zhí)及行情況和預(yù)埋算管理中的摸有關(guān)問題。榮1.3譜鳳預(yù)算單位的忙責(zé)任音各預(yù)算單位簽按照財政部穴門和預(yù)算主營管部門的預(yù)爛算管理要求窯，根據(jù)國家策和本市確定私的公共財政薯保障范圍和顧公共財政支銅出標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)姐真做好列入縮年度預(yù)算的蝕項目遴選和雨可行性論證家，科學(xué)規(guī)范匆地編制部門隸預(yù)算，并把久預(yù)算細(xì)化到省具體項目，酸切實做細(xì)、孔做實、做準(zhǔn)倡預(yù)算，確保亡其部門預(yù)算扮編制的完整壘性、科學(xué)性竿和準(zhǔn)確性；藥負(fù)責(zé)制定和脆實施內(nèi)部管芳理制度，規(guī)廳范嚴(yán)格地執(zhí)便行部門預(yù)算寺，不斷提高革預(yù)算執(zhí)行的云均衡性和時勝效性。星2赴.踩屑預(yù)算編鋒報偏的主要步驟策和工作獨部門預(yù)算編后審晴按“二上二屢下”的程序臟進(jìn)行慶，詠預(yù)算單位和宰預(yù)算主管部飲門伯編報斯預(yù)算磨的主要蔬步驟和宋工作如下：駝2棉.1營劍預(yù)算單位撿“一上”時茫，預(yù)算單位較根據(jù)市財政梅局茄核發(fā)的滴預(yù)算薦信息，首先蹲據(jù)實殼填報“基礎(chǔ)碌信息庫”和搶“項目庫”至，在此基礎(chǔ)慘上紅，懼編制本單位它“一上”恰預(yù)算（包括鹿基本支出預(yù)靜算和項目支叛出預(yù)算），歷并淋按部門預(yù)算競管理序列報供送預(yù)算主管體部門。命“二上”時畜，良預(yù)算單位存在經(jīng)成預(yù)算主管部莊門、棉財政部門審遇核后的基礎(chǔ)盤信息庫、項詳目庫和“一族上”預(yù)算基吐礎(chǔ)上，鄉(xiāng)首先暈根據(jù)本單位遍相關(guān)手工作或計劃墨變動情況鋒，調(diào)整“基丙礎(chǔ)信息庫”耀和“項目庫布”，其中：娛“日一上吸”括時未納入項怨目庫、衣“銜二上跑”總時需要編入已項目支出預(yù)柴算的項目，桑預(yù)算單位機必須會先在項目庫字內(nèi)申報葛；耗同時，饑已經(jīng)財隔政審核同意里的獄經(jīng)常性項目沒在靈“撿二上瞇”罩時原則上不贈得調(diào)整秤。勇在族此類基礎(chǔ)上，碎在預(yù)算主管榮部門下達(dá)給顆本退單位溫的節(jié)預(yù)算控制數(shù)票內(nèi)否，元編制犬“二上”預(yù)雞算，久并偶按部門預(yù)算紡管理序列報緩送預(yù)算主管滔部門。獅2肚.葛2預(yù)算主管輝部門鋒“一上”時醋，預(yù)算主管冷部門審核下慚屬預(yù)算單位診上報的“一幅上”預(yù)算拋，忘對災(zāi)其中狐需要搖調(diào)整的內(nèi)容納，憑部門可直接才修改或退回滴預(yù)算單位工。部門直接鎖修改的，系致統(tǒng)中該數(shù)據(jù)蓄將顯示醒目濁標(biāo)記；退回訊預(yù)算單位的頑，由預(yù)算單軟位修改后重蓋新上報，部賄門再進(jìn)行審良核。審核完期畢后，男部門型按規(guī)定秘編制佛年初待分配妹預(yù)算，伶并垂匯總形成本最部門“一上腰”預(yù)算，報婚送市財政局違。悲“一下”時醉，預(yù)算主管屠部門根據(jù)市炎財政局核定暮的部門波“一下圍控制數(shù)推”箏，補結(jié)合本部門姻事業(yè)發(fā)展的煉年度計劃和強實際情況，炊按照確保重濃點、兼顧一固般和區(qū)分輕議重緩急的原喬則，及時將駁控制數(shù)分解愁至下屬預(yù)算涂單位。屋“二上”時煩，預(yù)算主管枯部門審核下績屬預(yù)算單位郊上報的“二欄上”預(yù)算（鵲需要調(diào)整的耀內(nèi)容，處理嘴辦法同“一區(qū)上”）。審遷核完畢后，拍匯總形成本歇部門埋“二上”預(yù)醉算，報送市翻財政局。忽此外，預(yù)算贈主管部門可鴨根據(jù)自身管蟻理需要，對樂下屬預(yù)算單局位的基礎(chǔ)信棋息庫中的信剃息和項目庫晌中未納入當(dāng)券年預(yù)算的項畜目，進(jìn)行動副態(tài)審核和管城理。霸3養(yǎng).奮預(yù)算編報受的具體操作遮3賓.1已基礎(chǔ)信息陡預(yù)算單位填奶報距的映基礎(chǔ)信息庫楚，監(jiān)包括芹6張表：訂《戶管信息滿表》、《人甩員情況表》展、《辦公及緩業(yè)務(wù)用房情艱況表》、《胖設(shè)備情況表買》、《車輛確明細(xì)表》、忘《辦公設(shè)備著明細(xì)表》。龜3創(chuàng).1.1厘《戶管信息講表》渠《戶管信息凈表》歉，怨包括財政維稱護框信息火和賀單位維護信謝息兩個部分董。防單位馳維護信息，司具體包括：排單位地址、創(chuàng)郵政編碼，痰聯(lián)系人、財城務(wù)負(fù)責(zé)人、撇單位負(fù)責(zé)人休及其電話號稅碼、傳真、第E-mai噴l、備注。伏上述信息已更由預(yù)算單位登在藥201烘1撒年須預(yù)算編報時皆填報完成。維在編制防2012年裝預(yù)算時，如甚上述相關(guān)信潑息發(fā)生變化疼，預(yù)算單位碧應(yīng)按實際情爛況進(jìn)行修改迫，并予以例確認(rèn)刷。終3紡.1.2俘《人員情件況表》熟人員基本情海況表信息包廁括在編人員影、在校學(xué)生柴、離退休人釀員、其他人蔬員四個部分養(yǎng)。其中，暗除在編人員野和其他人員文中的絹“羊有編制的文該職人員蓮”擊、以“棒有編制的購馬買服務(wù)人員悔”弱應(yīng)填報人員踐編制數(shù)和實抹有數(shù)之外，丹其他僅需填錦報實有數(shù)。鋤●悲在編人員粗：是指預(yù)算遍單位中套由市編辦核思定的便不同編制的察在職人員。出按照人員編襲制情況分為從公務(wù)員、參醋照公務(wù)員管按理人員、事抵業(yè)人員以及封工勤人員四掌種。切●召在校哲學(xué)生充：是指預(yù)算助單位公用經(jīng)純費實行生均錫經(jīng)費定額預(yù)馬算管理的學(xué)議校（高校和莖中職學(xué)校）副中的各類學(xué)投生人數(shù)。其罩中，高濕校學(xué)生人數(shù)諸是指躍2012年鼻9月憤地方全日制京普通公辦高陡校在校學(xué)生座人數(shù)；中職燦學(xué)校學(xué)生人爛數(shù)是指晶2012年葡9月耐全日制公辦叛中等職業(yè)學(xué)管校（包括中單專、技校和虛職校）在校視學(xué)生人數(shù)。載●頭離退休人員袋：是指在預(yù)吸算單位離休瀉和退休的人課員數(shù)，或雖酷未在預(yù)算單總位離休或退宴休，但由預(yù)抬算單位管理挎的離休和退脫休人員數(shù)嫩（因職能針管理亦需要除外，奶如老干部局伍）棚。填●別其他人員宜：單位除在坊編人員、學(xué)桌校學(xué)生和離坊退休人員以赤外的其他人今員，包括“采有編制的文逐職人員”、兄“有編制的議購買服務(wù)人捏員”、“在蒸職市管保健川對象”、“膊臨時工”和裁“其他”。繞有編制的文眉職人員飽：是指漆經(jīng)市編辦核塔定編制陷批準(zhǔn)悔聘用擔(dān)任文棄職工作的人飽員。帽有編制的購積買服務(wù)人員邪：是指經(jīng)破市編辦核定減編制造批準(zhǔn)聘用的趙、由政府向宜社會購買服眾務(wù)的人員。捷在職市管保絨健對象窄：是指根據(jù)乎相關(guān)文件規(guī)寸定由財政安哥排醫(yī)療保健鍛統(tǒng)籌金的云在職州人員。上臨時工塑：是指單位擠在幫實有人數(shù)小敢于編制數(shù)柔的情況下、宗在空鬼編數(shù)內(nèi)按規(guī)努定標(biāo)準(zhǔn)安排示人員經(jīng)費的禮聘用人員數(shù)志。爺其他利：是指除“弄有編制的文夕職人員”、珠“有編制的床購買服務(wù)人鋤員”、“在膜職市管保健芬對象”、“杠臨時工”外誕的其他人員藏。號需要注意的途是，武除填報上述摟列舉的人員回外，填報“諒其他”人員寨數(shù)的，應(yīng)在夕其備注欄內(nèi)綱說明相關(guān)其債他人員的情蹦況。廳3蔑.1.3樓《辦公及業(yè)段務(wù)用房情況拾表》廚辦公及業(yè)務(wù)狡用房包括公孤有及自有用示房和租賃用換房。相關(guān)房筆屋信息包括沿房屋性質(zhì)、訪房屋名稱、喊地址、建筑第面積、使用械面積、出租遷面積、投入籃使用年度以文及備注等。槽上述辦公及胳業(yè)務(wù)用房情忙況在肚201像2目年預(yù)算編制藝時暫不要求監(jiān)預(yù)算單位填垂報。竟3蛙.籌1.4錘《設(shè)備情休況表》嚷設(shè)備情況表湖包括交通工筑具、辦公設(shè)籍備以及專業(yè)支設(shè)備屈等三部分信寒息瓶。上述設(shè)備贊的實有數(shù)量定由系統(tǒng)分別話自《車輛明捐細(xì)表》和《愈辦公設(shè)備明建細(xì)表》中的皇相關(guān)數(shù)據(jù)自邁動匯總產(chǎn)生址。蘇由于玩2012御年預(yù)算編報牛時，《車輛躬明細(xì)表》和妥《辦公設(shè)備脅明細(xì)表》暫省不要求預(yù)算述單位填售報，所以，擴本表內(nèi)的車謊輛北編制數(shù)和實亭有數(shù)需要預(yù)碎算單位填報擠。表●乖交通工具：杏包括車輛情近況和其他交筐通工具兩個座部分。其中芒：其它交通歷工具是指除正列舉的車輛朋類型（小轎屑車、中型客繁車、大客車巴、貨車和摩悼托車）以外躺的交通工具查。玻●熱辦公設(shè)備哄：包括臺式驢電腦、筆記訴本電腦、復(fù)弟印機、打印記機、傳真機市以及其他設(shè)主備。按上述辦公設(shè)盟備情況在登2012往年乳預(yù)算編制時獸暫不要求預(yù)縮算單位填報您。倡●某專業(yè)設(shè)備可：包括20為萬元以上、忍50萬元以訓(xùn)上、100嘗萬元以上以澤及200萬嶄元以上的專罷業(yè)設(shè)備等。椅專業(yè)設(shè)備的擠分類及填報蒙口徑同部門具年度決算編皮報口徑。點上述專業(yè)設(shè)花備情況在朵2012泰年預(yù)算編制勤時暫不要求獲預(yù)算單位填航報。墨3張.1.5付《車輛明犧細(xì)表》贏車輛明細(xì)是云指設(shè)備情況肝表中車輛的刪明細(xì)信息，做具體包括車誦輛類型、車寇輛品牌、車獄輛號碼、購海買年度、行唐駛里程和大佩修次數(shù)等。以上述車輛明流細(xì)信息在敏2012揪年預(yù)算編制閃時暫不要求絕預(yù)算單位填鼠報。狐3貸.1.6扇《辦公設(shè)姐備明細(xì)表》盤辦公設(shè)備明紫細(xì)是指設(shè)備劣情況表中辦桃公設(shè)備的明丸細(xì)信息，具嫁體包括設(shè)備臥類別、型號扯、規(guī)格、數(shù)位量、單價、堤金額和購買薪日期等。上上述辦公設(shè)贏備明細(xì)信息敘在視2012萬年預(yù)算編制守時暫不要求筋預(yù)算單位填票報。頸3術(shù).2項目蘆庫缸項目庫是對渠項目進(jìn)行規(guī)掉范化、程序漿化管理的數(shù)股據(jù)庫系統(tǒng)。怒項目庫分為麗財政部門項圈目庫、專業(yè)真部門項目庫沒、部門（單感位段）歪項目庫。項癥目庫按照容統(tǒng)一規(guī)劃、臭分級管理斃的原則進(jìn)行齊管理。單位跑納入項目支構(gòu)出預(yù)算安排嬸的項目必須昌首先納入項黎目庫管理。途統(tǒng)一規(guī)劃討是指財政部到門統(tǒng)一制定沸項目庫管理鵝的規(guī)章制度躍、項目申報申內(nèi)容、統(tǒng)一郵計算機應(yīng)用濕軟件數(shù)據(jù)規(guī)搬范。漏分級管理拐是指財政部谷門、專業(yè)部凳門以及預(yù)算座主管部門（粥單位）按照挎各自的職責(zé)估、權(quán)限分別知對各自設(shè)立的的項目庫實林行管理。慚項目申報的紹內(nèi)容，是項僚目管理的基色礎(chǔ)，也是項訪目梅支出木預(yù)算安排、惹執(zhí)行和實施遷績效嗽評價駛的基本依據(jù)箱。為細(xì)化項孟目支出預(yù)算雷，項目內(nèi)容赤按三級進(jìn)行占細(xì)化申報，玻項目一級，裕即項目的主會要內(nèi)容；項嬌目二級，即織項目具體要才做的事項；悉項目三級，化即某一事項粥所需安排的宿經(jīng)費內(nèi)容。扭3耽.2.1緞喬一級項目內(nèi)面容系一級項目內(nèi)扛容：包括項臘目名稱、項熟目編碼、起疾始日期和結(jié)楚束日期、項稠目類別、專限業(yè)評審項目聯(lián)、總預(yù)算、電當(dāng)年預(yù)算（怕一次性項目毒）、項目概活述、項目依拉據(jù)、項目資澆料、歷年預(yù)框算及執(zhí)行情樓況（經(jīng)常性癥項目）等信茄息。荷●漸項目名稱批：描述伴項目的主要抽內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)刻按照規(guī)范的潮用語表述，告如“房屋維宋修”、“舉圣辦XX活動誼”、“XX絨會議敲”申等，但不應(yīng)捐表述為“X亂X處室業(yè)務(wù)微費”。蘿●捆項目編碼內(nèi)：由系統(tǒng)按競照一定編碼棉規(guī)則自動生喇成的項目識未別碼，采用究18位組合超碼。其中，需1-4位表慧示項目申報幟年度，5-偶14位表示股預(yù)算單位組寫織機構(gòu)代碼艱，15-1謝8位表示項丈目序列碼。企●菌起始日期和糖結(jié)束日期：稼項目計劃實丑施的母實際懇開始和仿實際枯結(jié)束日期，堆一般不應(yīng)填掙報為闖201助2違年1月1日想至無201遮2盈年12月3續(xù)1日懂。竿●勻項目類別：質(zhì)項目按照預(yù)輝算管理和部夕門預(yù)算編報列要求分為經(jīng)運常性項目和濃一次性項目皇。望●撤經(jīng)常性項目射：是指預(yù)算峰單位為維持砍其正常運轉(zhuǎn)傭、完成特定釀工作任務(wù)而洋持續(xù)發(fā)生的早支出項目以滿及具有普遍撈性且支出標(biāo)御準(zhǔn)有明確規(guī)厲定的項目。元根據(jù)上述不擦同情況，經(jīng)曠常性項目又損分為“經(jīng)常滲性專項業(yè)務(wù)嶺費”和“其幸他經(jīng)常性項省目”。惜經(jīng)常性專項伍業(yè)務(wù)費峽是指單位為杜維持其正常顆運轉(zhuǎn)而發(fā)生誕的大型設(shè)施眉、設(shè)備、大細(xì)型專用網(wǎng)絡(luò)宅運行費和為炕完成特定工歐作任務(wù)而持宰續(xù)發(fā)生的支腔出項目。牢其他經(jīng)常性虧項目昌是指預(yù)算單免位中具有普執(zhí)遍性且支出件標(biāo)準(zhǔn)有明確微規(guī)定的項目中，如：殘疾而人保障金繳孤費、撫恤費辱、累機關(guān)事業(yè)單押位動退休人員活甜動經(jīng)費等。追需要注意的歉是，晨以前年度已篩確定為陽經(jīng)常性項目尸的，在逮2012翠年部門預(yù)算遺編制時脾無需重新輸?shù)兹?，可直接粘從系統(tǒng)中導(dǎo)由入原項目相栗關(guān)信息；單則位因?qū)嶋H情峰況，終2012筒年有新增經(jīng)貪常性項目的奔，可女增加諸輸入烤新隆項目信息，匯但應(yīng)敢對該新增經(jīng)池常性項目予誦以說明路。巡●販一次性項目改:枯除經(jīng)常性項打目之外的其驟他項目。“斗一次性項目獵”分為“市介委市政府已版確定竊的新增但項目”、“線結(jié)轉(zhuǎn)項目”渴和“其他一壓次性項目”殼。掌市委市政府端已秋確定齊的新增稿項目洞是指市委、長市政府已捉確定需由財商政預(yù)算資金線重點保障安雀排的支出項秤目。遼結(jié)轉(zhuǎn)項目核是指以前年鵝度已經(jīng)市財狐政資局礦批準(zhǔn)并確定蛋分年度預(yù)算泄，需在本年掠度繼續(xù)安排具預(yù)算的跨年冠度實施項目落以及因上年勸預(yù)算執(zhí)行調(diào)負(fù)整而結(jié)轉(zhuǎn)至貪本年度安排陡的項目。根擾據(jù)上述不同晶情況，結(jié)轉(zhuǎn)份項目又分為銅“分年預(yù)算斗安排項目”完和“上年執(zhí)絨行結(jié)轉(zhuǎn)項目雜”。獲其他一次性氧項目塔是指除前述吼兩類一次性盟項目以外，鴨單位為完成闖其工作任務(wù)裹而安排的一防次性支出項刪目。啟●豈績效評價錄：姻是指運用一登定的考核方接法、量化指歷標(biāo)和囑評價刮標(biāo)準(zhǔn)，對項煉目所確定的蒼績效目標(biāo)的浪實現(xiàn)程度，年以及為實現(xiàn)食該目標(biāo)安排啟預(yù)算的執(zhí)行具結(jié)果所進(jìn)行熔的綜合性考替核與創(chuàng)評價暖。責(zé)●笑政府購買公尊共服務(wù)：押是指寄將原來由政修府直接提供灘的、為社會盯公共群服務(wù)的事項橋交給有資質(zhì)易的社會組織先或市場機構(gòu)否來完成，并而根據(jù)社會組月織或市場機炊構(gòu)提供服務(wù)覽的數(shù)量和質(zhì)顆量，按照一并定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展行評估后支防付服務(wù)費用蕩，泊試行厭“繡政府采購、積合同管理、積審計評估、杠信息公開急”植預(yù)算管理辦齊法的蹄新型政府提幟供公共服務(wù)單方式。自需要注意的件是，閃在2012刃年預(yù)算中兄采取政府購鼻買侵公共昂服務(wù)方式的嬸項目，各部榜門和單位應(yīng)寺在預(yù)算編制印系統(tǒng)中凝單列項目編宣制預(yù)算，并意填報幻“遍是否政府購竹買服務(wù)校”收項目狹選項亦。青●析專業(yè)評審項螺目價：王是指需要經(jīng)成相關(guān)專業(yè)主賞管部門進(jìn)行際前置評審的典“信息化獻(xiàn)項目”、“發(fā)學(xué)科建設(shè)項取目”以及“免單項預(yù)算金蛾額50萬元斃以上的大型債科研設(shè)備購運置項目”。砌●低總預(yù)算色：是指完成票項目實施計連劃所需安排瞧的項目預(yù)算絕總額。義●遷當(dāng)年預(yù)算（急一次性項目稅）求：是指項目饞預(yù)算分年度爆安排計劃中扁列入本年度咬的項目預(yù)算糟。壓●具項目概述少：是指項目輕申請理由以裳及項目主要臺事實內(nèi)容、相預(yù)期的總目插標(biāo)和階段性破目標(biāo)、項目獎需要的投入孫情況（對財率政預(yù)算資金敬的需求額；撥其他渠道資晴金的來源及俯其落實情況描）、朝項目論證情廊況、項目實趕施計劃、畝預(yù)期的主要翼經(jīng)濟效益和真社會效益指尾標(biāo)。樹需要注意情的是辭，死一害是“項目論喉證情況”和唐“項目實施毒計劃”兩項斤內(nèi)容為必須捧填報的內(nèi)容耀。舅其中：“項思目論證情況革”樹應(yīng)賴根據(jù)項目論耍證或評審開麻展的實際情呀?jīng)r，選擇民“不需要杯論證、尚未館論證、已經(jīng)喇啟動論證、倉論證已完成張”貸中的一個類瓶別宵填報鞋；棋“項目實施服計劃”墓（芹注意與返“說實施計劃及更執(zhí)行情況劑”具的耐區(qū)別楊）雖應(yīng)斬根據(jù)淘預(yù)算年度內(nèi)扶項目實施進(jìn)夸度計劃，點填報“項架目立項、前女期評審、項咸目啟動、項崗目結(jié)束”等鐮項目實施牛環(huán)節(jié)的時間歐節(jié)點。淺二是楚“預(yù)期的總巾目標(biāo)和階段繳性目標(biāo)、預(yù)應(yīng)期的主要經(jīng)適濟效益和社圾會效益指標(biāo)岡”在動2012惠年預(yù)算編報裂時暫不要求遙填報。倉●似項目依據(jù)：自是指項目與愧國家和本市謙政策、行政鄉(xiāng)工作任務(wù)或獄事業(yè)發(fā)展計望劃的關(guān)聯(lián)性患、項目的必槐要性、緊迫棗性；相關(guān)政確策、文件（外包括市領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)批示文件）測規(guī)定及其文腰號。麻其中，糟“刮項目與國家亡和本市政策義、行政工作怪任務(wù)或事業(yè)四發(fā)展計劃的全關(guān)聯(lián)性、項孔目的必要性侄、緊迫性喂”阻等內(nèi)容在壇2012煙年鋼預(yù)算編報時慶暫不要求填斃報。詢●卡變動原因說寬明：驕?zhǔn)侵附?jīng)常性告項目當(dāng)年預(yù)由算與上年預(yù)婚算相辣比發(fā)生變動粒的情況說明免。吵●鼻項目資料：策是指項目可龜行性報告、弦項目評審報友告等說明項近目具體情況墻的相關(guān)文件偷資料。葵●掌歷年預(yù)算及顯執(zhí)行情況（賽經(jīng)常性項目航）：憤是指項目歷銳年預(yù)算安排巖情況以及實餐際執(zhí)行情況肯。高●煙實施計劃及蘇執(zhí)行情況（幫一次性項目刪）淹；是指項目釣預(yù)算分年安蠟排計劃及以土前年度項目坊實際執(zhí)行情爛況。躬3物.2.2夫?qū)椖慷墭?gòu)餐成東項目二級構(gòu)箏成：包括年榨份（一次性截項目）、構(gòu)巨成內(nèi)容、功懼能科目、構(gòu)四成金額、資蛇金投向、資指金來源等信霉息。敏●陰構(gòu)成內(nèi)容誤：是指項目罩具體要做的趨相關(guān)棋事項。光構(gòu)成內(nèi)容有一般應(yīng)與匆項目名稱腐不同撇。蒜●征功能科目秩：項目支出況所反映的對檔外職能活動滋應(yīng)適用的功剛能分類科目沃，應(yīng)細(xì)化至濾項級繁。叨●紛構(gòu)成金額儉：項目牙完成某一特啦定事項所需搭的預(yù)算金額段，由系統(tǒng)匯陵總其三級明扯細(xì)金額計算垮生成或。挪●慕資金投向：熔是指根據(jù)財錄政部神門顏相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)嫌計口徑確定爺?shù)捻椖恐С雠客度敕较颉ａt(yī)此項信息，馳暫不需要單攜位填報，由逃財政部門在冊部門預(yù)算枕“事二上渴”完審核環(huán)節(jié)選禮擇確定。膠●躲資金來源：乏是指項目支緞出預(yù)算安排勸的資金渠道已，主要包括煩：財政撥款咸收入、稠教育收費收種入、起事業(yè)收入、均事業(yè)單位經(jīng)毒營收入阿和其他收入戀。言財政撥款收忘入又分為：始財政補助收脅入（包含早預(yù)算內(nèi)慨、墓燃油稅返還脊收入枯）登、政府性基伴金收入、?？身検杖胝购涂?01驗1勻年糾納入預(yù)算的插政府性收入廁。槽與距2011雞年肝相比，概刪除了“財俯政補助收入危”下的“預(yù)嬸算外轉(zhuǎn)入”裁，以及貼“行政事業(yè)貸性收費收入程（工本性收榮費收入）缺”錫。湊需要注意的牢是陵，戚“謊政府性基金挽收入、專項扭收入啄、曉201佛1扁年楚納入預(yù)算的躺政府性收入襯”場在填報時需懂細(xì)化至具體漫收入另項目。仿2011敬年閘納入預(yù)算跟的駕政府性丙收入，織是指按照財悄政部《關(guān)于搏將按預(yù)算外行資金管理的件收入納入預(yù)矮算管理的通錫知》（財預(yù)艙【2010勇】88號）盼的要求，自河2012年殲1月1日牌起丘，將目前由盛部門和單位閱自行管理的貨收入納入一么般預(yù)算管理倦的屯政府性辮收入。主要春包括杠主管區(qū)部門集中收顆入、國有資慕產(chǎn)處置收入編、國有資產(chǎn)片投資收益、僻國有資產(chǎn)出安租出借收入津、廣告收入運、捐贈收入嫂、回收資金撫、利息收入躁等。擊Ⅰ黑主管鉛部門集中收享入纏，屯指機關(guān)、參煩照訴公務(wù)員接法百管理的事業(yè)語單位、代行豆政府職能的免社會團體及物其他組織，麗經(jīng)同級財政徐部門批準(zhǔn)，增集中所屬事召業(yè)單位收入的。督Ⅱ星國有資產(chǎn)處懼置收入，析指脅行政事業(yè)汪單位國有匯資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的爺轉(zhuǎn)移或核銷笑所產(chǎn)生的收霧入，包括國贊有資產(chǎn)的出抵售收入、出罵讓收入、置緊換差價收入秧、報廢報損漁殘值變價收喚入等榜，扣除應(yīng)繳才納的稅款和都所發(fā)生的相色關(guān)費用（資禍產(chǎn)評估費、謊技術(shù)鑒定費糊、交易手續(xù)傷費等）后的枕余額戀。嫩Ⅲ拐國有資產(chǎn)投妥資收益，量指允事業(yè)輸單位利用國尋有資產(chǎn)對外同投資形成的貢股權(quán)（權(quán)益猴）的出售、吐出讓、轉(zhuǎn)讓枝收入扣除右投資成本、艇稅金、評估驗費等相關(guān)費姜用后拿取得的收益級。屑Ⅳ椅國有資產(chǎn)出還租出借收入思，增指薄行政簽事業(yè)療單位在保證折完成正常工然作的前提下櫻，出租、出轉(zhuǎn)借國有資產(chǎn)箭取得的收入槳，扣除應(yīng)繳警納的稅款和迷所發(fā)生的相腐關(guān)費用（資累產(chǎn)評估費、會技術(shù)鑒定費襲、交易手續(xù)右費等）后的脅余額。也Ⅴ綱廣告收入，訊指淡政府舉辦的娘廣播電視機羨構(gòu)占用國家禮無線電頻率燙資源取得的蕩廣告況收入。若Ⅵ消捐贈收入，叛指以政府名男義接受的捐摸贈收入，匯即：暈以各級政府狡、國家機關(guān)噸、參照晶公務(wù)員做法伐管理的事業(yè)叮單位、代行雄政府職能的絮社會團體及代其他組織名藏義接受的非蔑定饅向捐贈貨幣狐收入，照不包括定向踐捐贈貨幣收偵入，實物捐垮贈收入以及童以不參照則公務(wù)員套法酷管理的事業(yè)午單位、不代創(chuàng)行政府職能卷的社會團體詠或者其他組店織接受的捐去贈收入。傻Ⅶ匹利息收入，竭指政府財政移資金蜂（稅收和非攤稅收入）練產(chǎn)生的利息鍵收入。錢●畜教育收費收豆入，繁指單位的教芳育收費（包厘括目前在財叉政專戶管理繩的學(xué)費、住績宿費，高校濾委托培訓(xùn)費做，黨校收費森，教育考試浸考務(wù)費，函群大、電大、村夜大及短訓(xùn)影班培訓(xùn)費等四）。暮●荷事業(yè)收入，尿指事業(yè)單位鉤開展專業(yè)業(yè)抹務(wù)活動及輔前助活動所取舞得的收入。顫●慎事業(yè)單位經(jīng)集營收入，偉指事業(yè)單位腸在專業(yè)業(yè)務(wù)午活動及輔助布活動之外開稼展非獨立核鷹算鴉經(jīng)營活動取得得的收入。閃●宅其他收入，劍指除鈔財政撥款收仔入、紀(jì)教育收費收籌入豬、礎(chǔ)事業(yè)收入、腿事業(yè)單位經(jīng)罰營收入等以級外的收入。硬需要注意的放是，梨《部門財務(wù)油收支總表》暫免“事業(yè)收入找”含“教育盡收費收入”意。雄3宇.2.3闖揀項目三級明僑細(xì)搭項目三級明處細(xì)：包括明販細(xì)內(nèi)容、經(jīng)濁費類別、規(guī)泡格型號、經(jīng)乎濟科目、單進(jìn)價、數(shù)量、間明細(xì)金額、終撥付方式、跌國庫直接撥莖付笛、優(yōu)政府購買服牙務(wù)、翻政府采購拌形式、政府粉采購方式、樓商品品目、怎是否合并采船購編號、合然并后采購名隨稱等信息。律●匯明細(xì)內(nèi)容：悼是指某一事嘩項所需的各塔項禁經(jīng)費內(nèi)容。所●芝經(jīng)費類別：賽按單位支出炒的具體用途蛇，分為資本舟性支出、費尊用性支出和形其他支出。火●自經(jīng)濟科目：灘反映單位支惹出具體用途語所適用的經(jīng)旁濟分類科目壤，應(yīng)細(xì)化至稈款級。酒●墻撥付方式：棄反映單位預(yù)蓮算執(zhí)行時所圣采用的財政辛支付方式，犧包括政府采柄購、國庫直盈撥、待核。翻需要注意的戲是，棕除已明確為禽國庫直撥的突項目外，預(yù)邊算單位均應(yīng)個選擇待核方蝴式，并在提膝交用款計劃覆時再確定具菜體支付方式魯。邪●藝國運庫直接撥付鋒：蚊應(yīng)按照孫《配上海市市級贏財政資金國越庫集中支付犯管理暫行辦寒法》中有關(guān)譽財政直接支附付限額標(biāo)準(zhǔn)墓確認(rèn)財政直豪接支付項目巾。滲●乒涉及魚政府采購復(fù)的束相關(guān)內(nèi)容，請詳見光《關(guān)于并印發(fā)〈上海粒市找201邀2寇年政府采購叛集中采購目既錄和采購限勸額標(biāo)準(zhǔn)〉的躺通知糾》瞎（滬財庫士〔2011煉〕蹈xx治號）宜，以及《關(guān)達(dá)于完善政府串采購預(yù)算編恭制與執(zhí)行的心若干規(guī)定》每（滬財預(yù)墾〔2011胸〕服xx號，附臘件2）。效●是否合并且采購編號、漿合并后采購蹈名稱：是指否預(yù)算單位可遼以根據(jù)實際妹情況，將同鐘一合個特二級構(gòu)成下賢三級明細(xì)中槽相關(guān)政府采盜購項目合并涂為一條政府偉采購編號，紹同時，確定您相應(yīng)的政府鏡采購項目名霜稱。爭3隔.2.4肥信特宴定淡項目的申報婆3謊.碼2.4享.1皮機關(guān)事業(yè)單販位退休人員愈活動經(jīng)費該預(yù)算單位在取《人員情況幼表》中填報召退休人員數(shù)瞇后，系統(tǒng)自掠動生成“機尼關(guān)事業(yè)單位綢退休人員活芬動經(jīng)費”項錄目。項目由塘“人事直撥個15元/人賀”和“非人臭事直撥18沉5元/坐人”兩個二體級項目。歇需要注意的速是，罰差額事業(yè)單四位潑和預(yù)算外慣撥款定單位蚊需要選擇絹上述兩個二辟級項目中由左財政補助收奉入、脖2011智年師納入危預(yù)算的政府曉性收入幸、教育收費綱收入、箭事業(yè)收入、親事業(yè)單位經(jīng)忘營收入、娃其他收入虧等扇安排支出的但資金來源。窮3換.革2.4手.2呀在職市管保撥健對象醫(yī)療予保健統(tǒng)籌金性預(yù)算單位在耀《人員情況萍表》中填報剩在職市管保滋健對象人數(shù)棗后，系統(tǒng)自乒動生成“在五職市管保健蹦對象醫(yī)療保錄健統(tǒng)籌金”君項目。鉤需要嘴注意的是，抗差額事業(yè)單篇位眉和預(yù)算外侮撥款朋單位汽需要選擇仰上述項目中僅由懸財政補助收豐入、夢2011住年注納入預(yù)算的顏政府性收入亭、教育收費挨收入、緞事業(yè)收入、壤事業(yè)單位經(jīng)述營收入、其添他收入等袋安排支出的戒資金來源?；\3納.2.4弦.3攝補充公用經(jīng)補費您、辦公用房轎物業(yè)管理費燈、辦公用房徑租賃費和陜交通度工具運行維谷護割費約全額事業(yè)單牢位公用經(jīng)費云目前實士行“人均定蕩額”加上項損目支出中安艦排“呼補充公用經(jīng)孩費攤”、“辦公逝用房物業(yè)管什理費”、“告辦公用房租漁賃費”以及贏“蘋交通扎工具運行維櫻護費酒”稻的似形式安排預(yù)飛算。門全額事業(yè)單叢位在孤按人員定額袖標(biāo)準(zhǔn)部分誰編制蓬公用經(jīng)費預(yù)米算后，應(yīng)在采項目專用模蹦版中根據(jù)本千單位實際情凍況選擇填報奶相應(yīng)的項目暗，并將該項脊目納入本年繼預(yù)算。鬼其中，“牧補充公用經(jīng)制費式”項目應(yīng)安箭排的預(yù)算限揭額由系統(tǒng)自數(shù)動控制。求3戀.養(yǎng)2.4攝.4年初部界門待分配還在編制部門踩預(yù)算時，由河于尚無法準(zhǔn)百確預(yù)測預(yù)算癢年度的全部斃支出情況，永因此，究原則上各鍵預(yù)算主管部尼門碗都應(yīng)預(yù)留待忠分配預(yù)算，林用于解決年顧度預(yù)算執(zhí)行脅中，中央和呈市委、市政乖府新出臺政冠策、以及其荷他難以預(yù)計磚的支出需求行。傾201正2鐘年起，艘待分配預(yù)算悅額度，由原湖來蘿不超過安項目支出預(yù)肚算的篩3刷%，調(diào)整燦提高至居不超過項目盲支出預(yù)算的銜5甩%。撕年初部門待昏分配紛在預(yù)算主管府部門審核犬“漏一上雀”億預(yù)算時，在太《年初部門復(fù)待分配項目農(nóng)表》中錄入得，迅該項目作為擺部門待分配闊預(yù)算指標(biāo)管茶理。凱需要注意的紹是，徒2012年險起，坐單個項目預(yù)旁算金額酒在偏150萬元激以上的，仍貼按由《關(guān)于批復(fù)膊2011悟年財政支出拉預(yù)算的通知頑》（滬財預(yù)意〔2011勿〕16號）兼規(guī)定軟，由預(yù)算主腳管部門會商衰市財政局后笨，彼以聯(lián)合發(fā)文司形式甲報市政府審道批；單個項籮目預(yù)算金額麗在獲150萬元源以下的，由脅預(yù)算主管部匙門提盈出申請，市管財政局審核失后及時將待鏈分配預(yù)算調(diào)茄整為正式預(yù)擺算并撥付資碎金代。藍(lán)為進(jìn)一步強睡化預(yù)算約束史，確保待分紫配預(yù)算真正暮用于年度執(zhí)啟行中難以預(yù)直計的支出，秒上半年原則詞上不使用待粱分配預(yù)算。逮3桌.2衛(wèi).5酷項目狀態(tài)間項目狀態(tài)是核指預(yù)算單位蒙擬納入項目遭庫管理的項譽目在申報審候核流程中所脆處的狀態(tài)。含具體可分為綠：待上報、還已上報、可項調(diào)整、鏈退回、拋否定、財政獸同意搶。敢●武待上報蒜：是指預(yù)算駕單位擬申報癢項目尚處于齒編輯申報狀趟態(tài)，尚未提鋼交上級預(yù)算炸單位審核的耕項目。摩●膚已上報：點是指預(yù)算單似位擬申報項本目已完成編逼輯并提交上呈級預(yù)算單位欺審核的項目糕。練●取可調(diào)整：純是指預(yù)算單喂位提交審核巡的項目，經(jīng)斗上級預(yù)算單迫位、預(yù)算主艱管部門或財暖政部門審核談，確認(rèn)申報戀項目的預(yù)算暈單位可對項盡目作進(jìn)一步米調(diào)整，并在情下一次申報倉時再次報送粱審核的項目駝。肉●意退回：洞是指預(yù)算單貫位提交審核胡的項目，在壘上級預(yù)算單哈位、預(yù)算主帝管部門或財砌政部門審核柿的過程中，氏需要預(yù)算單殿位及時進(jìn)行簽細(xì)化、修改雄或調(diào)整后重天新申報并再圍次審核的項可目。政●載否定：算是指預(yù)算單爬位提交審核簽的項目，經(jīng)鞠上級預(yù)算單緒位、預(yù)算主鳥管部門或財驚政部門審核慘后予以否定陸。被否定項棒目不得編入將項目支出預(yù)命算。出●豈財政同意：旦是指預(yù)算單減位提交審核領(lǐng)的項目襲已經(jīng)財政部劣門審核同意衛(wèi)?！耙簧稀遍啎r財政同意騾項目，未經(jīng)劃財政部門同郊意，預(yù)算單盜位在“二上獸”時不能修蝦改?；?.3件屢預(yù)算爆編話報滾預(yù)算單位需友要賺編制收入預(yù)段算和支出預(yù)拍算，其中：亞支出預(yù)算包退括基本支出晴預(yù)算和項目詢支出預(yù)算。午編制偶收入預(yù)算應(yīng)堡填報丈《非稅收入甲執(zhí)收及事業(yè)韻收入、經(jīng)營派收入和其他剝收入項目情豐況表》。曲編制基本支蠢出預(yù)算，應(yīng)愧填報論《人員經(jīng)費尤明細(xì)表》老和對《公用經(jīng)費筆明細(xì)表》鄉(xiāng)。編制羞項目支出預(yù)北算，應(yīng)在鉛系統(tǒng)自動生諷成《項目支掏出預(yù)算表》井的基礎(chǔ)上，獎按輕重緩急搭進(jìn)行排序。染基本支出和遙項目支出預(yù)素算中涉及政燒府采購和財蕉政直接支付展的，習(xí)需要同時編恥制電政府采購預(yù)使算販和財政直接胖支付醋預(yù)算飽。慚此外，預(yù)算箱主管部門在尼審核匯總下艦屬單位拐“一上”預(yù)孔算的基礎(chǔ)上往，博對部門全部夸項目支出按壓輕重緩急進(jìn)柜行排序金，同時，贈編制本部門猴年初待分配忌預(yù)算晝；在審核匯鴉總肅“二上”預(yù)憶算的基礎(chǔ)上神，戒對部門全部茶項目支出按鎮(zhèn)輕重緩急進(jìn)雪行排序補。賭弱《充非稅收入執(zhí)腫收及文事業(yè)收入、聽經(jīng)營收入和串其他收入項新目情況表膏》從包括非稅收御入執(zhí)收情況斯、丑教育收費收領(lǐng)入、身事業(yè)收入、糊事業(yè)單位經(jīng)薯營收入和勇其他收入由情敲況碑五旺部分信息。狀單位應(yīng)根據(jù)晨本單位承擔(dān)籍的非稅收入翅執(zhí)收職能、展征收項目、裝范圍、標(biāo)準(zhǔn)賽和征收情況欄運行態(tài)勢，刷合理預(yù)計并新編報鞭2012年棒非稅收入預(yù)李算。冷需要注意的所是，瘦在言“推2011年膨納入預(yù)算的毫政府性收入銜”德中，各項收伐入下均設(shè)置體了四個明細(xì)背收入內(nèi)容，家即：鼠“膀上年1-8江月份已繳庫勾金額濾”認(rèn)、他“沿上年預(yù)計繳擾庫金額勾”媽、豎“太歷年結(jié)余當(dāng)朵年繳庫金額年”吉以及偽“怪當(dāng)年收入繳雜庫金額鍋”消。蔽●述“上年1-鐮8月份已繳狐庫金額”斯，是指預(yù)算稅單位津根據(jù)擱《喜關(guān)于將預(yù)算嫂外收入納入烏預(yù)算管理壇工作遍的通知雅》（滬財預(yù)紛〔2011壽〕116號暗）課的有關(guān)規(guī)定浴，在201糧1年1-8紙月期間繳入白市級財政任國庫的相關(guān)擔(dān)收入。故●丸“你上年預(yù)計繳洗庫金額乓”速，熟是指遮預(yù)算單位代根據(jù)腐滬財預(yù)〔2陵011〕1妥16號的訪有關(guān)規(guī)定，奇預(yù)計在20迅11年內(nèi)繳建入放市級財政她國庫的相關(guān)亂收入。捧●噸“我歷年結(jié)余當(dāng)梢年繳庫金額戶”劉，禽是指幸預(yù)算單位遙根據(jù)賄滬財預(yù)〔2托011〕1粘16號的有截關(guān)規(guī)定，計進(jìn)劃在201簽2年內(nèi)繳入展市級財政宿國庫揀的相關(guān)收入點歷年結(jié)余乓。某●漫“指當(dāng)年收入繳充庫金額惱”往，怨是指預(yù)算單床位徑根據(jù)米滬財預(yù)〔2鋪011〕1榴16號的有箭關(guān)規(guī)定，庫預(yù)計在20企12年內(nèi)繳聞入市級財政糾國庫的相關(guān)想收入。砌單位應(yīng)根據(jù)澆財預(yù)【20廚10】88永號的有關(guān)規(guī)替定斤，合理預(yù)計撲并編報團201南2紹年穗教育收費收洲入猜。炎單位應(yīng)根據(jù)劈本單位開展患專業(yè)業(yè)務(wù)活啞動及輔助活嶼動情況，合撞理預(yù)計并編仁報原201茄2己年事業(yè)收入床。萍單位應(yīng)根據(jù)崖本單位在專前業(yè)業(yè)務(wù)活動呀及輔助活動式之外開展非康獨立核算經(jīng)涼營活動情況硬，合理預(yù)計獨并編報乎201謙2呼年事業(yè)單位脖經(jīng)營收入。促其他收入貞是指單位取增得的除財政從撥款收入、貸教育收費收三入、榨事業(yè)收入、涂事業(yè)單位經(jīng)女營收入鎖以外的其它收收入。束其他收入閃應(yīng)根據(jù)本單依位實際情況請按具體項目始明細(xì)填報。桐盞《叉人員經(jīng)費明鏡細(xì)表殖》抓《人員經(jīng)費怖明細(xì)表》細(xì)文分為《人員覽經(jīng)費明細(xì)表衡（行政）》活和《人員經(jīng)蹄費明細(xì)表（際事業(yè)）》兩用種不同的表略式。堂市機財政石局栽根據(jù)預(yù)算單偏位類型具體訊核定單位應(yīng)光填報的表式勝。其中：龜按照茂公務(wù)員豆法俗管理的單位竄和參照公務(wù)耐員慮法管理的謙單位，應(yīng)填拴報《人員經(jīng)右費明細(xì)表（腫行政）》；偽除參照公務(wù)狠員法管理事還業(yè)單位之外分的捎其他事業(yè)單質(zhì)位應(yīng)填報《伙人員經(jīng)費明涼細(xì)表（事業(yè)妖）》寄。涉若單位人員衰編制存在混陽編情況的，炊即:既有公勝務(wù)員編制人族員，又有事獸業(yè)編制人員貌的，應(yīng)按照款公務(wù)員編制棚人員和事業(yè)淺編制人員，軍分別填報《吵人員經(jīng)費明襲細(xì)表（行政旱）》和《人熟員經(jīng)費明細(xì)板表（事業(yè)）抗》。鵝編制挺2012澆年人員經(jīng)費華預(yù)算時，編園制內(nèi)實有人撞數(shù)統(tǒng)一以電2012年焦8月底編制薯內(nèi)實發(fā)工資列人數(shù)為準(zhǔn)。甘人員經(jīng)費編的報的范圍和欄口徑不變。渣錄.闊1宋渾《人員經(jīng)費酸明細(xì)表（行修政）》驅(qū)行政單位人鹿員經(jīng)費包括訂在職人員經(jīng)隊費、臨時工泄工資、離退斃休人員經(jīng)費混三個部分。候●肅在職人員經(jīng)園費怖，種包括基本工勉資、津貼補束貼、一次性叮津貼補貼和億其他。其中薄，基本工資賴包括職務(wù)工縫資和級別工賭資；津貼補散貼主要包括撿工作性津貼赤、生活性補好貼、改革性腔補貼以及本線市在津補貼踏改革中按國雨家規(guī)定保留歇的部分特殊尤崗位津貼和下補貼；一次宿性津貼補貼優(yōu)主要是指年吃終一次性獎釣金以及援邊史選派干部、餓支教等人員宿的一次性日秘用品購置補歌貼；其它主叨要包括單位摘按相關(guān)規(guī)定剪為職工繳納露的社會保險洽費和公積金翅。刊需要注意瞧：釘一是鈴單位在頸“畫其他津貼被”疲欄協(xié)中填報數(shù)據(jù)工，應(yīng)當(dāng)在備艦注欄中說明植安排此項津驚貼的內(nèi)容、個依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)悶?；叶呛髲?012棍年起，林部門越在年度預(yù)算蜂中安排的行朝政單位公務(wù)犁員獎勵經(jīng)費污應(yīng)的統(tǒng)一在人員原經(jīng)費鐮中陷編報列示。卵三是研一次性津貼形、補貼項目謹(jǐn)（包括年終后一次性獎金稠）應(yīng)填報按醬年實際需發(fā)昌放的總數(shù)。厲●咳臨時工工資利，歪是指單位實歸有人數(shù)小于臉編制數(shù)狼時，可在空柄編數(shù)內(nèi)按規(guī)物定標(biāo)準(zhǔn)安排腔的聘用人員較工資猶（含社保繳榴費和住房公權(quán)積金）追。召臨時工工資億標(biāo)準(zhǔn)診為悟1600元誤/月。猜●遮離退休人員揭經(jīng)費濕，消是指按規(guī)定巾范圍和標(biāo)準(zhǔn)席，應(yīng)由財政蘋負(fù)擔(dān)的離退馳休人員補貼應(yīng)費，包括離貧休人員補貼百費和退休人矮員補貼費。文期.午2議《人員經(jīng)苗費明細(xì)表（第事業(yè)）》通人員經(jīng)費包漿括在職人員喂經(jīng)費、臨時池工工資、事蟻業(yè)單位退休令人員補充養(yǎng)舌老金三個部漿分。殖●酸在職人員經(jīng)騙費買，據(jù)包括基本工仆資、津貼補倘貼、年終一尾次性獎金和粒其他。其中離，基本工資腿主要包括崗裝位工資、薪垮級工資和八伴大地區(qū)工資老補貼等；津碌貼補貼主要椅包括職務(wù)津鑄貼、物價補也貼、伙食補刪貼、交通費怕補貼以及特決殊崗位津貼聚等；其它主搜要包括單位腎按相關(guān)規(guī)定君為職工繳納低的社會保險寨費和公積金巾。肚需要注意的薪是，鄉(xiāng)單位在“特溉殊崗位津貼釀”和“其他洋津貼”傅欄份中填報數(shù)據(jù)宜，應(yīng)當(dāng)在備染注欄中說明兔安排此項津功貼的內(nèi)容、脆依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)漲；年終一次捏性獎金應(yīng)填螞報按年實際收需發(fā)放的總浪數(shù)。軋●婚臨時工工資飾，顫是指單位實蜻有人數(shù)小于嶼編制數(shù)時，秤可在空編數(shù)抗內(nèi)按規(guī)定標(biāo)拍準(zhǔn)安排的聘距用人員工資精（含社保繳瓣費和住房公撇積金）。岸臨時工工資氣標(biāo)準(zhǔn)焰為比1600元超/月。瀉殿.盟2.1斗差額單位殲、預(yù)算外耳撥款杏單位的恰填報震系統(tǒng)存默認(rèn)墨差額單位雕人員經(jīng)費炸的早資金來源為率“財政補助響收入續(xù)（預(yù)算內(nèi)）伐”，單位人劣員經(jīng)費預(yù)算舒安排有其他步資金來源的希，鍬如：爺2011梁年蜻納入預(yù)算管得理的政府性熱收入、載事業(yè)收入、憤事業(yè)單位經(jīng)借營收入、囑其他收入等鼠，電應(yīng)根據(jù)單位瘦實際情況第選擇王相應(yīng)的資金椒來源，并相采應(yīng)填報級各項人員經(jīng)魯費支出預(yù)算貓。恰垃《餡公用經(jīng)費明肌細(xì)表產(chǎn)》拜《公用經(jīng)費塵明細(xì)表》細(xì)懶分為《公用睜經(jīng)費驅(qū)（綜合定額攏）淺明細(xì)表》、燙《公用經(jīng)費慰（全額事業(yè)來單位）師明細(xì)表》和奏《公用經(jīng)費必明細(xì)表（差富額赤和數(shù)生均婦）》。姓市財政局根酷據(jù)預(yù)算單位賓公用經(jīng)費預(yù)哀算管理方式市核定單位應(yīng)談填報的表式合。其中：菜市級稍機關(guān)網(wǎng)、行政事務(wù)告執(zhí)行機構(gòu)和誼行政執(zhí)法類技事業(yè)單位，粘應(yīng)填報《公電用經(jīng)費明細(xì)饒表（綜合定帝額）》；女除行政事務(wù)蛇執(zhí)行機構(gòu)、甜行政執(zhí)法類鄭事業(yè)單位丹和實行生均區(qū)定額的學(xué)校燕外的其它全戒額事業(yè)單位監(jiān)應(yīng)填報《公鞭用經(jīng)費明細(xì)淺表（全額周事業(yè)愁單位）》；咬差額事業(yè)單霸位以及公用璃經(jīng)費實行姥生均經(jīng)費預(yù)裂算管理的高磨校和中職學(xué)惱校應(yīng)填報《夫公用經(jīng)費明志細(xì)表（差額勸和生均土）》。仔公用經(jīng)費中瞞列入“其他廊商品服務(wù)支鳥出”和“其停他資本性支怪出”的合計吼數(shù)，占單位獲公用經(jīng)費預(yù)昆算寬人均標(biāo)準(zhǔn)部春分如不應(yīng)超過1沙5%。來賣.勿1慈五《皇公用經(jīng)費馳（綜合定額旺）快明細(xì)表丘》蝕公用經(jīng)費實發(fā)行綜合定額息和單項定額尼相結(jié)合預(yù)算納管理方式的菠單位，其公便用經(jīng)費預(yù)算拆數(shù)等于按綜麗合定額計算戚安排數(shù)加按龍單項定額計若算安排數(shù)的液合計數(shù)。甩●國綜合定額協(xié)，聲是根據(jù)市編談辦核定的單摸位編制內(nèi)實悉有人數(shù)和相正應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)他計算確定的枝公用經(jīng)費綜嫂合定額預(yù)算申數(shù)。單位可葬以在規(guī)定的器公用經(jīng)費綜臨合定額預(yù)算裙數(shù)內(nèi)，根據(jù)承實際情況統(tǒng)淚籌安排公用把經(jīng)費支出預(yù)他算。弓需要注意的鋸是，辛“工會經(jīng)費其”和“福利蘿費”應(yīng)按照稿有關(guān)規(guī)定和縮標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安往排井（席福利費提取弓標(biāo)準(zhǔn)塑為現(xiàn)140元/置月/人恩）償。其中，行奸政機關(guān)和參音照公務(wù)員鹽法牲管理攔事業(yè)道單位的工會辣經(jīng)費將由國行庫直接支付典至市總工會角。友●檔單項定額姥，肌是根據(jù)單位園辦公用房、仗車輛情況以娛及相應(yīng)定額繡標(biāo)準(zhǔn)計算確晃定的公用經(jīng)口費單項定額典預(yù)算數(shù)。斯需要注意的芝是，逃編制核2012年選公用經(jīng)費預(yù)吼算時，編制化內(nèi)實有人數(shù)薦統(tǒng)一以傍2012年侮8扭月底編制內(nèi)賠實發(fā)工資人把數(shù)為準(zhǔn)；垂密直管理部門慘區(qū)縣分局的猛公用經(jīng)費預(yù)般算，仍按原另辦法編制；涌公用經(jīng)費已廈實行綜合定籮額的單位，階項目支出中殃不得再安排宋已納入公用仔經(jīng)費綜合定浮額開支范圍踢的支出；竊公用經(jīng)費支掩出預(yù)算中氏，需要實行求政府采購和立財政直接支脂付的，應(yīng)同員時編制相應(yīng)明的政府采購匆預(yù)算伙，余確定極財政直接支傲付勻方式簡。夏頁.協(xié)2耀《眉公用經(jīng)費擱（全額事業(yè)私單位）鴉明細(xì)表讓》街全額事業(yè)單弦位公用經(jīng)費述目前試行“惠人均定額”盆加上項目支仿出中安排“瞇補充公用經(jīng)泉費”、“辦杜公用房物業(yè)杠管理費”、竟“辦公用房置租賃費”以裝及“交通云工具運行維唉護壟費”形式安駝排預(yù)算。全競額事業(yè)單位吊在完成本表伍填報后，應(yīng)皂在項目專用黎模版中選擇港填報相應(yīng)的臺項目，并將住該項目納入旦本年預(yù)算。站●田“創(chuàng)人均定額植”厲，縮是根據(jù)市編奔辦核定的單瓜位編制內(nèi)實董有人數(shù)和相看應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)螺（人均30爸00元）計箱算確定的公鴿用經(jīng)費預(yù)算衰數(shù)，單位可俱以在規(guī)定的候公用經(jīng)費預(yù)康算數(shù)內(nèi)，根布據(jù)實際情況玩統(tǒng)籌安排公閘用經(jīng)費支出拐預(yù)算。脖●盛“捕補充公用經(jīng)滑費婚”慧，此是參照公用泊經(jīng)費綜合定葡額標(biāo)準(zhǔn)（實界有人數(shù)和相捆應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)姐計算確定數(shù)練扣除在公用臟經(jīng)費中已安款排數(shù)）在項拐目支出中安水排的專項經(jīng)往費。剛●麥“興辦公用房物臂業(yè)管理費劈”謀、畝“開辦公用房租理賃費竟”針以及怠“甜交通耕工具運行維街護乘費鴿”添，園是參照公用旺經(jīng)費單項定酷額標(biāo)準(zhǔn)在項立目支出中安魚排的專項經(jīng)霞費。袍需要注意的惕是，紹編制橡2012年闖公用經(jīng)費預(yù)踐算時，編制商內(nèi)實有人數(shù)餡統(tǒng)一以箏2012年盈8月底編制商內(nèi)實發(fā)工資近人數(shù)為準(zhǔn)；淺在項目支出丟中已安排“坑補充公用經(jīng)款費”的全額個撥款事業(yè)單缺位，在其他御項目支出中嫌也不得再安天排已納入公軋用經(jīng)費綜合堆定額開支范威圍的支出；舉公用經(jīng)費支菠出預(yù)算中，州需要實行政訂府版采購和財政佩直接支付的獨，應(yīng)同時編杯制相應(yīng)的政滑府采購輪預(yù)算，蓮確定財政直罷接支付方式哪。服本表安排的坦“旁工會經(jīng)費給”暴與曬相應(yīng)在振“慧補充公用經(jīng)孟費受”您中安排的師“曬工會經(jīng)費乖”只之和不能為撤零；球參照公務(wù)員斃法絡(luò)管理劃事業(yè)斤單位的工會扔經(jīng)費將由國鬼庫直接撥付臥至市總工會忙；純福利費提取系標(biāo)準(zhǔn)為14腹0元/月/變?nèi)?。?語.3.3已.胸3泳《腐公用經(jīng)費明不細(xì)表（差額配和生均）獅》桃本表內(nèi)“工駕會經(jīng)費”和?！案＠M”棵兩項經(jīng)費預(yù)達(dá)算，不包括箱在差額單位色人均定額和揚學(xué)校的生均岸定額標(biāo)準(zhǔn)之叨內(nèi)，由系統(tǒng)您按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)承自動計算產(chǎn)釋生。猴差額事業(yè)單功位財政預(yù)算揀內(nèi)安排的公含用經(jīng)費預(yù)算案根據(jù)單位實派有人數(shù)和相眉關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)活計算確定，描并由系統(tǒng)默闖認(rèn)資金來源票為財政補助頌收入具（預(yù)算內(nèi)）驗。單位其他者資金來源安巷排的公用經(jīng)旱費預(yù)算，應(yīng)知根據(jù)實際情笨況選擇資金毯來源。警生均刷單位公用經(jīng)拴費根據(jù)高桂校和中職學(xué)枕校在校學(xué)生諸人數(shù)和相應(yīng)初的生均定額拖標(biāo)準(zhǔn)計算確君定。校需要注意的牽是，零在校學(xué)生人靈數(shù)的時點與競編制內(nèi)實有逝人數(shù)善不同。河高校學(xué)生人渾數(shù)是指臉2012年那9月地方全播日制普通公碗辦高校在校檢學(xué)生人數(shù)；交中職學(xué)校學(xué)兆生人數(shù)是指蠶2012年紐9月全日制葵公辦中等職籮業(yè)學(xué)校（包稻括中專、技袍校和職校）蓄在校學(xué)生人弦數(shù)。晨福利費提取誕標(biāo)準(zhǔn)卸為汽140元/峰月/人。蜂零《項目支灘出預(yù)算表》度本表項目支慨出預(yù)算數(shù)據(jù)買由項目庫項呢目納入當(dāng)年告預(yù)算形成。輸預(yù)算單位和謊預(yù)算主管部腐門對申報的亞項目支出要振按照輕重緩耳急、擇優(yōu)遴虜選后進(jìn)行排墨序。其中，版經(jīng)常性項目邪、市委市政務(wù)府已確定匆的坑新增項目和煮結(jié)轉(zhuǎn)項目應(yīng)鈴予以優(yōu)先排偏序。牢離涉及收費項味目納入預(yù)算甲內(nèi)管理享差額單位和盈預(yù)算外撥款梅單位的預(yù)算植填報披目前螞，懂部分原預(yù)算釣外收費項目玻已按相關(guān)規(guī)挑定納入預(yù)算烤內(nèi)管理。被其中，顯涉及川行政事業(yè)皮收費劈項目挽的魂差額帖單位旗和預(yù)算外撥兼款單位拒，在幸2012年博預(yù)算編報時戲，相關(guān)支出建預(yù)算需由上鑄述收費項目抗收入安排的接，應(yīng)選擇相叉應(yīng)的資金來微源，如：“鞭財政撥款收校入”下“財積政補助收入焦”中的紙“希預(yù)算樓內(nèi)新”。匠4趨.歐201賀2闊年預(yù)算編報溫中需要注意李的事項詠4.1擊活關(guān)于郵落實訓(xùn)部門預(yù)算責(zé)域任制度獲《關(guān)于編制船2011年戰(zhàn)市級部門預(yù)傘算的通知》芹（滬財預(yù)【會2010】局81號）要燙求侮各部門要切歉實負(fù)起責(zé)任潮主體的職責(zé)瓜，垃組織、管理崗和指導(dǎo)下屬抽預(yù)算單位科桐學(xué)合理地編挑制預(yù)算，奔匯總審核和磁統(tǒng)籌平衡好邪本部門預(yù)算智。收在此基礎(chǔ)上詞，泛從2012僅年起，鮮市財政局野將進(jìn)一步蛇著力加強監(jiān)霧督考核，督扔促部門預(yù)算確責(zé)任制度落秋到實處。捕的全面實施年蓄度旨財務(wù)決算報奶表注冊會計慧師審計制度壞對載使用財政性搏資金的送市級谷事業(yè)單位斷，棄全面實施年魄度財務(wù)決算姜報表注冊會兩計師審計制紫度緩，壽切實規(guī)范情事業(yè)單位腦財務(wù)會計行洲為，撞為下一步全灶面晝實施部門決伴算批復(fù)制度悔打好基礎(chǔ)。懲盟建立堂部門預(yù)算管恢理考核通報淚制度領(lǐng)為規(guī)范和加吧強本市市級暢部門預(yù)算管鋒理工作，進(jìn)巾一步落實部煩門預(yù)算責(zé)任強制度，提高買部門預(yù)算編靈報的及時性晶、完整性和縮準(zhǔn)確性，端確珍保坦部門預(yù)算編令報質(zhì)量，璃市財政局印霧發(fā)了《育上海市市級井部門預(yù)算毯管理欺工作考核糠暫行容辦法尸》（滬財預(yù)扔〔2011峽〕液xx號廳），感并倚自2012逝年起試行。箭亞.1潑《辦法》的登基本內(nèi)容閉部門預(yù)算窄管理坦考核主要落考核市級預(yù)路算主管部門慢落實部門預(yù)返算編制主體均責(zé)任，科學(xué)驢、合理、規(guī)際范編報虛部門預(yù)算蕩的工作情況律，柿重點考核市顏級部門預(yù)算災(zāi)編報的及時徹性、完整性獅和準(zhǔn)確性。殺預(yù)算考核在勁突出重點的半同時，也兼衣顧了部門預(yù)稠算管理的其亡他方面。搞《辦法》為封暫行辦法，意內(nèi)容包括總廢則、考核內(nèi)魄容和方法、伴考核標(biāo)準(zhǔn)和波要求、考核悔的組織與考傭核結(jié)果應(yīng)用界、附則等五犯個部分。權(quán)貢.2蔑考核內(nèi)容和五方法承部門預(yù)算編紐報是部門預(yù)員算管理工作挺的基礎(chǔ)，旬部門預(yù)算編列報質(zhì)量的高才低，直接影廢響部門預(yù)算凍的執(zhí)行、監(jiān)隔督、預(yù)算信尸息公開等工犧作勸，因此，考毛核內(nèi)容綜合友了部門預(yù)算搬管理的各個摸方面，除疊“尊一上萬”籍、抖“梅二上閉”吼預(yù)算編報工哄作外，還將真部門預(yù)算編盆制與執(zhí)行的漏銜接為工作，部門它預(yù)算和財務(wù)姻收支規(guī)范管當(dāng)理工作，以肢及辰其他與預(yù)算上編報有關(guān)潔工作駝納入考核范越圍。算預(yù)算歐考核隨采取年度?？己肆T方法，平時遷逐項記錄，賺年度定期進(jìn)暴行綜合考核喊。鋪傷.3秀考核標(biāo)準(zhǔn)和旁要求蓄尿.3.1撫預(yù)算考核計遭分鵝預(yù)算尿考核指計分采取基待礎(chǔ)分加附加宮分的方法，董滿分為作1舉10派分，其中：垃基礎(chǔ)分10防0分，附加衡分難10框分。板基礎(chǔ)分中，損部門預(yù)算“禁一上”奉、愧掌“二上”編罵報工作哄為70掠分，嬸其他方面工潛作為30分達(dá)。附加分營主要評價部角門爸創(chuàng)新預(yù)算管困理機制寇工作，嫁積極鳳推進(jìn)戲開展預(yù)算改跌革試點工作斧的情況辣。該盼.3.2卻考核要求瞇●證部門茅“必一上飼”優(yōu)、符“口二上落”抵預(yù)算編報工滑作，航主要是考核濱部門預(yù)算編財報的及時性豪、完整性和痛準(zhǔn)確性，并煎設(shè)置具體的乳考核項目。搭●殃部門預(yù)算編嫌制與執(zhí)行的幫銜接工作，百主要獄是考核預(yù)算敞執(zhí)行情況，馬預(yù)算追加情繭況和預(yù)算完肅成情況。其攤中，預(yù)算執(zhí)差行情況考核逢部門半年度貓支出預(yù)算執(zhí)捉行進(jìn)度；預(yù)從算追加情況呼考核鞋部門專項工螺作與年度預(yù)鐵算編制有機崇結(jié)以合，確保年附初預(yù)算不留撿硬缺口；預(yù)棋算完成情況盞考核部門年忙度預(yù)算完成逃率。舅●疲部門預(yù)算和啟財務(wù)收支規(guī)穿范管理工作睛，聞主要是考核拖部門在審計恩監(jiān)督或財政塌監(jiān)督檢查中灶，是否被發(fā)您現(xiàn)部門預(yù)算皺管理和財務(wù)冷收支方面存首在相關(guān)問題紀(jì)，以及發(fā)現(xiàn)指問題的整改槳情況。初●割其他與預(yù)算談編報有關(guān)的歐工作，紹主要是考核絹部門統(tǒng)籌安移排掏結(jié)余資金裙，開展專項聚資金評審工別作，做好預(yù)齡算信息公開首工作，以及蹈配合做好預(yù)貫算編制方面廊的其他工作僻。西●牽部門創(chuàng)新預(yù)挽算管理機制授工作，積極涉推進(jìn)開展預(yù)私算改革試點詢工作鐵，萬作鞋為附加分內(nèi)型容。透如：題部門逝會同市財政讓局積極研究落完善屯專項資金旬預(yù)算管理哄辦法困，切實將專愚項資金年初促預(yù)算落實到界具體項目，獲辦法科學(xué)、濾規(guī)范，操作洲性強的；或顆者參加財政落專項績效評掙價試點工作搏，制定績效怕評價制度，葉開展財政支肅出績效自評棋的，可獲相仰應(yīng)的附加分占?？蚬?4辭考核的組織耐與考核結(jié)果藍(lán)應(yīng)用鋒預(yù)算倆考核暖工作由汗市財政局組鋪織實施，攻考核結(jié)果麥將住向市政府專義題報告，同第時，向市級蔬預(yù)算主管部情門進(jìn)行通報室。丸對考核結(jié)果大排名靠前的壩20個簽部門進(jìn)行表諸彰，分別頒呼發(fā)獲獎證書愉；對排名靠嫂后的10個牽部門，原則旁上在編制下銹一年度預(yù)算闊時暫不安排栗新增專項資薯金及項目支哀出。辱棵加大審計整尸改落實的力知度黑對于審計整暫改未到位、獸屢查屢犯的爭部門，原則晌上在編制下勵一年度預(yù)算途時暫不安排忠新增還專項資金及薦項目搏支出。隊4.2跟遷關(guān)于念深化部門綜李合預(yù)算管理悔匹進(jìn)一步加強客財政性資金竿統(tǒng)籌服匙.1鹿工本性收