薩里快捷賓館財(cái)務(wù)管理制度目:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效限制資金運(yùn)用，降低公司支出，節(jié)約本錢。一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理方法第一條.借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計(jì)審核,交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。其次條.費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。第三條.報(bào)銷票據(jù)要供應(yīng)合法報(bào)銷單據(jù)〔特殊狀況除外〕。第四條.供應(yīng)零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，須要入庫要附上入庫單。第五條.報(bào)銷一律用碳素筆，寫明報(bào)銷日期并附審批人總經(jīng)理簽名。第六條.財(cái)務(wù)部要對報(bào)銷單重新審核，確認(rèn)金額及審批人簽字無誤前方可付款，并加蓋付訖章。第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日報(bào)原那么,特殊狀況必需在借款三日內(nèi)進(jìn)展核銷。二、會計(jì)核算管理方法第一條.會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為根底，接受借貸記帳法。其次條.會計(jì)年度接受歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會計(jì)年度。第三條.記帳貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。第四條.會計(jì)科目執(zhí)行國家制定行業(yè)會計(jì)制度，結(jié)合公司詳細(xì)狀況制定。第五條.會計(jì)憑證。運(yùn)用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、申購單、收款收據(jù)、借款單等。(2)外來原始憑證指：我單位及其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對方開給本單位憑證、發(fā)票、收據(jù)等。(3)會計(jì)憑證保管期限為十五年。第六條.會計(jì)報(bào)表，依財(cái)政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部要求剛好填制申報(bào)。三、本錢核算管理方法第一條.營業(yè)本錢計(jì)算應(yīng)依據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動所發(fā)生干脆費(fèi)用如材料、物料、購進(jìn)時(shí)包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料進(jìn)價(jià)中加計(jì)本錢。其次條.餐廳食品原料中，還應(yīng)把加工和制造各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)料出現(xiàn)損耗量之價(jià)值參與產(chǎn)品本錢中。第三條.對購進(jìn)準(zhǔn)備出售商品所支付運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用工程列支，不得攤?cè)氡惧X。第四條.客房部設(shè)備損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為干脆本錢。第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為本錢核算。第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用水電氣、熱能以及員工工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營業(yè)費(fèi)用處理。四、現(xiàn)金及流淌資金管理方法第一條.庫存現(xiàn)金額在賓館財(cái)務(wù)同意下按必需額度留取。超過現(xiàn)額局部當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍特殊狀況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金中坐支。其次條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下現(xiàn)金支出。第三條.現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定：在現(xiàn)金收付時(shí)必需謹(jǐn)慎，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法原始憑證。第四條.在收付現(xiàn)金后，必需在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。第五條.主管會計(jì)每天必需核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金狀況。第六條.流淌資金即要保證須要又要節(jié)約運(yùn)用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常須要前提下，以較少占有資金，取得較大經(jīng)濟(jì)效果。第七條.要求業(yè)務(wù)部門在編制準(zhǔn)備時(shí)，嚴(yán)格限制庫存商品，物料原材料占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額及同期庫存比例按2比1規(guī)定。第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊貯存者外，原那么上不得運(yùn)用流淌資金，只能壓縮超儲商品、物料，以削減占用資金。第九條.在符合國家政策和公司總經(jīng)理要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，削減流淌資金占用。五、收取支票管理方法第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。其次條.反面寫有持票人姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。第三條.支票有效期為十天。第四條.最低起點(diǎn)為100元。六、盤點(diǎn)管理制度第一條.目為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員責(zé)任，以到達(dá)財(cái)產(chǎn)管理目，特制定本方法。其次條.盤點(diǎn)范圍〔一〕存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等?！捕池?cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券。第三條.盤點(diǎn)方式、時(shí)間〔一〕年中、年終盤點(diǎn)1、存貨：由各管理部門、選購 員會同財(cái)務(wù)部門于年〔中〕終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日、31日；年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日。2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會計(jì)盤點(diǎn)。3、財(cái)產(chǎn)：由各部門會同財(cái)務(wù)部門于年〔中〕終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。〔二〕月末盤點(diǎn)每月末全部存貨，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日。第四條.人員指派及職責(zé)〔一〕總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作進(jìn)展及異樣事項(xiàng)上報(bào)總經(jīng)理裁決?！捕持鞅P人：由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作推動和實(shí)施?！踩潮P點(diǎn)人：由部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。〔四〕監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)當(dāng)。〔五〕會點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，及盤點(diǎn)人分段核對，的確數(shù)據(jù)工作?！擦硡f(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作?！财摺程囟üこ贪丛卤P點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)一樣。第五條.盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)〔一〕盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、工程編排“盤點(diǎn)人員編組表”、盤點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施?！捕掣鞑块T將應(yīng)用于盤點(diǎn)工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。1、存貨堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。2、現(xiàn)金、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊〔一月一本〕。第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求1、要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格遵照盤點(diǎn)程序進(jìn)展，不得徇私舞弊。2、盤點(diǎn)時(shí)要力求物品平安。3、盤點(diǎn)完畢時(shí)，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。4、盤點(diǎn)完畢后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)狀況進(jìn)展總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊狀況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)展存檔。5、依據(jù)盤點(diǎn)狀況，對盤虧盤盈等狀況做出處理確定，并存檔。七、出入庫管理方法第一條.出庫時(shí)間定為每星期一、三、五、日下午三點(diǎn)至五點(diǎn)〔特殊狀況除外〕。其次條.辦理出庫必需由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品；而出庫單用于后勤部門〔工程、保安、辦公室、配送〕領(lǐng)用物品。四條.原材料、物料用品、低值易耗品須要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人簽名。原材料中菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只須要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。第五條.固定資產(chǎn)購入驗(yàn)收后直撥入運(yùn)用部門，干脆填制固定資產(chǎn)管理卡片，不須要填寫入庫單。第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)展監(jiān)視，發(fā)覺問題應(yīng)不及辦理入庫手續(xù)。八、原材料及其他物品選購 管理方法第一條.依據(jù)實(shí)際須要參照庫存，提出采買準(zhǔn)備。其次條.將選購 準(zhǔn)備送交財(cái)務(wù)部審核。第三條.由財(cái)務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由選購 員。第四條.選購 員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、精確、清楚記錄于請購單上。第五條.驗(yàn)收后選購 員將簽字請購單連同內(nèi)部直撥單、選購 發(fā)票送交總經(jīng)理審批。第七條.選購 員持內(nèi)部直撥單、選購 發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳。第八條.其他物品選購 ,由各部門提出申請選購 準(zhǔn)備,交財(cái)務(wù)部保管員審核,主管會計(jì)簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給選購 員選購 。九、保管員工作標(biāo)準(zhǔn)第一條.負(fù)責(zé)記好公司全部物資、商品收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。其次條.定期做好物資、商品盤點(diǎn)工作，做到帳、貨、卡三相符。第三條.貨物入庫時(shí)，必需要真實(shí)、精確遵照入庫單上所列工程謹(jǐn)慎填寫，確保精確無誤。第四條.出庫物品，必需要由總經(jīng)理簽字方可出庫。第五條.每個(gè)工作日完畢后，應(yīng)剛好將出入庫單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部。第六條.入庫物資必需遵照類別，按固定位置整齊擺放。第七條.剛好報(bào)告物資存儲狀況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)錯(cuò)誤做法。十、報(bào)損、報(bào)廢管理規(guī)定第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去運(yùn)用價(jià)值，須要做報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí)，由保管員填報(bào)“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部。其次條.經(jīng)主管會計(jì)審查提出處理看法后，報(bào)總經(jīng)理審批。第三條.固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)廢、毀損要由主管會計(jì)提出處理看法，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。第四條.報(bào)損、報(bào)廢金額走營業(yè)外支出科目。十一、內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定第一條.謹(jǐn)慎復(fù)核總臺收銀員營業(yè)日報(bào)、帳單，發(fā)覺過失剛好訂正，以保證收入精確無誤。對己復(fù)核過報(bào)表，必需簽名以示負(fù)責(zé)。其次條.審核記帳完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否及記帳內(nèi)容一樣。第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定開支和違反收支原那么結(jié)算，拒絕辦理。第四條.審核原料購入憑證及選購 員報(bào)銷單據(jù)在直撥單上簽名。第五條.每日剛好核算本錢，要求本錢核算必需合理、精確、并計(jì)算出每月本錢利潤率。第六條.要監(jiān)管倉庫月末盤點(diǎn)，并按盤點(diǎn)表及保管帳核對，出現(xiàn)差異要剛好查明緣由，按規(guī)定報(bào)批。十二、廚房本錢限制和管理第一條.廚房本錢核算程序：廚房期初剩余物品金額+本期購進(jìn)