本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制安琪酵母股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)所涉及的湖北安琪邦泰生物科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目中水致遠(yuǎn)評(píng)報(bào)字[2023]第140002號(hào)(共1冊(cè)，第1冊(cè))中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司二〇二三年二月二十八日 2聲明 正文 一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概況 7-二、評(píng)估目的 三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 四、價(jià)值類(lèi)型 五、評(píng)估基準(zhǔn)日 八、資產(chǎn)基礎(chǔ)法中各類(lèi)資產(chǎn)和負(fù)債的具體評(píng)估方法應(yīng)用 九、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況 十四、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件 關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了如實(shí)披露，并且已提請(qǐng)委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的要求。九、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。安琪酵母股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)所涉及的湖北安琪邦泰生物科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中水致遠(yuǎn)評(píng)報(bào)字[2023]第140002號(hào)中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受安琪酵母股份有限公司和邦泰生物工程(深圳)有限公司的共同委托，安琪酵母股份有限公司擬收購(gòu)邦泰生物工程(深圳)有限公司持有的湖北安琪邦泰生物科技有限公司部分股權(quán)，對(duì)湖北安琪邦泰生物科技有限公司股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日2022年12月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的主要內(nèi)容摘要如下：一、評(píng)估目的：根據(jù)《關(guān)于對(duì)湖北安琪邦泰生物科技有限公司全部股權(quán)價(jià)值進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的批復(fù)》,安琪酵母股份有限公司擬收購(gòu)邦泰生物工程(深圳)有限公司持有的湖北安琪邦泰生物科技有限公司的部分股權(quán)，中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受安琪酵母股份有限公司、邦泰生物工程(深圳)有限公司的共同委托，對(duì)上述經(jīng)濟(jì)行為所涉及的湖北安琪邦泰生物科技有限公司的股東全部權(quán)益的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估，作為該經(jīng)濟(jì)行為的價(jià)值參考。二、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍：評(píng)估對(duì)象為湖北安琪邦泰生物科技有限公司全部權(quán)益價(jià)值。評(píng)估范圍為經(jīng)過(guò)審計(jì)后湖北安琪邦泰生物科技有限公司的全部資產(chǎn)和負(fù)債。于評(píng)估基準(zhǔn)日2022年12月31日企業(yè)資產(chǎn)賬面值為984.12萬(wàn)元，負(fù)債總額賬面值為2.75萬(wàn)元，股東權(quán)益賬面值為981.37萬(wàn)元。四、評(píng)估基準(zhǔn)日：2022年12月31日。六、評(píng)估結(jié)論：經(jīng)評(píng)估，于評(píng)估基準(zhǔn)日2022年12月31日，湖北安琪邦泰生物科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值為995.54萬(wàn)元，金額大寫(xiě)：人民幣玖佰玖拾伍萬(wàn)伍仟肆佰元整。與賬面所有者權(quán)益相比增值額為14.17萬(wàn)元，增值率1.44%。七、評(píng)估結(jié)論使用有效期：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本報(bào)告評(píng)估結(jié)論有效使用期原則上自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年，即自2022年12月31日至2023年12月30日。八、對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生影響的特別事項(xiàng)：在使用本評(píng)估結(jié)論時(shí)，提請(qǐng)?jiān)u估報(bào)告使用人關(guān)注報(bào)告正文中的評(píng)估假設(shè)和限制條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響，并在使用本報(bào)告時(shí)給予充分考慮。 安琪酵母股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)所涉及的湖北安琪邦泰生物科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目中水致遠(yuǎn)評(píng)報(bào)字[2023]第140002號(hào)安琪酵母股份有限公司、邦泰生物工程(深圳)有限公司：公司擬股權(quán)收購(gòu)所涉及的湖北安琪邦泰生物科技有限公司股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日2022年12月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估(一)委托人概況住所：宜昌市城東大道168號(hào)(原中南路24號(hào))成立日期：1998年3月25日含危險(xiǎn)貨物);藥品生產(chǎn)；藥品委托生產(chǎn)；藥品批發(fā)；藥品零售；飼檢驗(yàn)檢測(cè)服務(wù)；代理記賬(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后準(zhǔn))一般項(xiàng)目：食品互聯(lián)網(wǎng)銷(xiāo)售(僅銷(xiāo)售預(yù)包裝食品);食品銷(xiāo)售(僅銷(xiāo)售預(yù)包裝食品);保健食品(預(yù)包裝)銷(xiāo)售；食品添加劑銷(xiāo)售；工(不含危險(xiǎn)化學(xué)品);專(zhuān)用化學(xué)產(chǎn)品銷(xiāo)售(不含危險(xiǎn)化學(xué)品);通用人安裝、維修；電子、機(jī)械設(shè)備維護(hù)(不含特種設(shè)備);貨物進(jìn)出口；批發(fā)；機(jī)械設(shè)備銷(xiāo)售(除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)公司名稱(chēng)：邦泰生物工程(深圳)有限公司住所：深圳市光明區(qū)鳳凰街道塘尾社區(qū)恒泰裕大廈3棟3B-130成立日期：2012年7月6日銷(xiāo)售(不含列入《野生藥材資源保護(hù)管理?xiàng)l例》和《中國(guó)稀有瀕危保研發(fā)等限制性和禁止性項(xiàng)目，涉及許可證管理及其他專(zhuān)項(xiàng)規(guī)定管理的，取得許可后方可經(jīng)營(yíng))(不含人體干細(xì)胞、基因診斷與治療技術(shù)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)定管理的，取得許可后方可經(jīng)營(yíng));自有房屋租賃；機(jī)械設(shè)備租賃。(以上均不涉及外商投資準(zhǔn)入特別管理措施項(xiàng)目，限制的項(xiàng)目須取得許可后方可經(jīng)營(yíng));企業(yè)管理咨詢。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)),許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是：生物酶務(wù)(不含藥品、不涉及國(guó)營(yíng)貿(mào)易管理商品，涉及配額、許可證管理及其它專(zhuān)項(xiàng)規(guī)定管理的商品，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理申請(qǐng))。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)NAD(輔酶因子)、酵母提取物壓片糖果。從事上述產(chǎn)品的技術(shù)咨詢服務(wù)和轉(zhuǎn)讓自行研發(fā)的技術(shù)成果，貨物及技術(shù)進(jìn)出口(不含分銷(xiāo)、國(guó)家專(zhuān)營(yíng)專(zhuān)控商品)。進(jìn)出口代理；食品經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售；食品銷(xiāo)售(僅銷(xiāo)售預(yù)包裝食品);食品互聯(lián)網(wǎng)銷(xiāo)售；保健食品(預(yù)包裝)銷(xiāo)售。(依法中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—10— 目以相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))(二)被評(píng)估單位概況北安琪邦泰”)住所：湖北省宜昌市猶亭區(qū)猶亭大道189號(hào)三峽汽貿(mào)大世界六號(hào)樓一樓注冊(cè)資本：2000萬(wàn)人民幣成立日期：2022-01-26以相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))一般項(xiàng)目：生物化工產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)；專(zhuān)用化學(xué)產(chǎn)品制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品);專(zhuān)用化學(xué)產(chǎn)品銷(xiāo)售(不化工產(chǎn)品);化工產(chǎn)品銷(xiāo)售(不含許可類(lèi)化工產(chǎn)品);食品進(jìn)出口(除湖北安琪邦泰生物科技有限公司成立于2022年1月，由安琪酵母股份有限公司和邦泰生物工程(深圳)有限公司共同出資組建，其中安琪酵母股份有限公司占股40%,邦泰生物工程(深圳)有限公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告占股60%,股東出資情況如下：序號(hào)股東(發(fā)起人)(萬(wàn)元)持股比例出資時(shí)間實(shí)際出資額(萬(wàn)元)出資方式1安琪酵母股份有限公司貨幣出資2圳)有限公司貨幣出資截至評(píng)估基準(zhǔn)日上述股權(quán)未變更，出資額尚未出資到位。(1)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)(2)主要經(jīng)營(yíng)狀況賬面值為981.37萬(wàn)元。2022年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入0.00萬(wàn)元，凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)利潤(rùn)凈利潤(rùn)其中，2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，出具安琪酵母股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)所涉及的湖北安琪邦泰生物科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(三)資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人(四)委托人與被評(píng)估單位之間的關(guān)系委托人安琪酵母股份有限公司持有被評(píng)估單位湖北安琪邦泰生物科技有限公司40%的股權(quán)；委托人邦泰生物工程(深圳)有限公司持有被評(píng)估單位湖北安琪邦泰生物科技有限公司60%的股權(quán)。資產(chǎn)評(píng)估的批復(fù)》,安琪酵母股份有限公司擬收購(gòu)邦泰生物工程(深圳)有限公司持有的湖北安琪邦泰生物科技有限公司的部分股權(quán)，中 (深圳)有限公司的共同委托，對(duì)上述經(jīng)濟(jì)行為所涉及的湖北安琪邦(一)評(píng)估對(duì)象本項(xiàng)目評(píng)估對(duì)象為湖北安琪邦泰生物科技有限公司股東全部權(quán)(二)評(píng)估范圍內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債基本情況本項(xiàng)目評(píng)估范圍為湖北安琪邦泰生物科技有限公司經(jīng)審計(jì)的全部資產(chǎn)和負(fù)債。于評(píng)估基準(zhǔn)日2022年12月31日的總資產(chǎn)賬面值為以上委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)A1非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)56無(wú)形資產(chǎn)789資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債總計(jì)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)以上委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)況業(yè)園(猶亭區(qū)鳳凰山路南側(cè)),具體情況詳見(jiàn)下表：序號(hào)性質(zhì)準(zhǔn)用面積(m2)1地區(qū)鳳凰山路南側(cè))出讓(四)企業(yè)申報(bào)的賬面記錄和未記錄的無(wú)形資產(chǎn)情況宜昌市猶亭區(qū)生物科技產(chǎn)業(yè)園(猶亭區(qū)鳳凰山路南側(cè))。(五)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類(lèi)型、數(shù)量(六)利用專(zhuān)家工作安琪醇母股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)所涉及的湖北安琪邦泰生物科本次評(píng)估報(bào)告中基準(zhǔn)日各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債賬面價(jià)值系信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的無(wú)保留意見(jiàn)《審計(jì)報(bào)告》(報(bào)告號(hào)：市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買(mǎi)方和自愿賣(mài)方在各自理性行事且未受任何目的相一致的原則，并充分考慮市場(chǎng)條件和評(píng)估對(duì)象自身?xiàng)l件等因(一)該評(píng)估基準(zhǔn)日，符合相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的需要，有利于評(píng)估目(二)該評(píng)估基準(zhǔn)日為被評(píng)估單位會(huì)計(jì)月末報(bào)表日，也是審計(jì)報(bào)告的資產(chǎn)負(fù)債表日，便于資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)充分利用企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資安琪酵母股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)所涉及的湖北安琪邦泰生物科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)(二)法律法規(guī)依據(jù)十六號(hào)2016年12月1日起施行);2017年6月1日起施行，2019年1月2日財(cái)政部令第97號(hào)修正);3.《中華人民共和國(guó)公司法》(2018年10月26日第十三屆全4.《中華人民共和國(guó)民法典》(2020年5月28日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò)，自2021年1月1日起施行);6.《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(國(guó)務(wù)院第91號(hào)令，1991年)號(hào));部令第14號(hào)，2002年1月1日起施行)9.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國(guó)務(wù)院第378號(hào)令2019年3月2日國(guó)務(wù)院令第709號(hào)第二次修訂);估監(jiān)督管理工作的意見(jiàn)》(國(guó)辦發(fā)[2001]102號(hào)，2001年);資委產(chǎn)權(quán)[2006]274號(hào));部令第32號(hào)，2016年6月24日);14.《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》(1994年7月5日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議通過(guò)，2019年8月26日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十二次會(huì)議通過(guò));15.《中華人民共和國(guó)土地管理法》(1986年6月25日第六屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議通過(guò)，2019年8月26日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十二次會(huì)議修正);16.《中華人民共和國(guó)土地管理法實(shí)施條例》(1998年12月24日國(guó)務(wù)院第12次常務(wù)會(huì)議通過(guò)，2014年07月29日第二次修訂);18.國(guó)務(wù)院《中華人民共和國(guó)城鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》(1990年5月19日國(guó)務(wù)院令第55號(hào)發(fā)布實(shí)施);(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2013]64號(hào));(2020年8月11日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò));(三)評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)號(hào));[2017]35號(hào));(四)資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)2.企業(yè)出資證明文件(公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等);(五)取價(jià)依據(jù)1.信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的無(wú)保留意見(jiàn)《審計(jì)報(bào)告》(報(bào)告(六)其他參考資料(一)評(píng)估方法的選擇《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一評(píng)估方法》等有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則規(guī)定，資產(chǎn)評(píng)估的基本評(píng)估方法可以選擇市場(chǎng)法、收益法和成本法(資產(chǎn)基礎(chǔ)前的產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r和被評(píng)估單位的特定情況以及市場(chǎng)信息條件務(wù)，且公司規(guī)劃的β-煙酰胺單核苷酸生產(chǎn)線項(xiàng)目未開(kāi)始且后期也不(二)評(píng)估結(jié)論確定的方法(一)關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估1.貨幣資金(二)關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估納入本次評(píng)估范圍的無(wú)形資產(chǎn)主要為土地使用權(quán)。評(píng)估方法如估價(jià)基準(zhǔn)日為2018年，距離評(píng)估基準(zhǔn)日4年，一般不采用基準(zhǔn)地價(jià)(1)市場(chǎng)比較法是在求取一宗估價(jià)對(duì)象的價(jià)格時(shí)，根據(jù)替代原式中以委估對(duì)象為比照基準(zhǔn)，分值為100,經(jīng)過(guò)修正得出委估資(2)成本逼近法是以開(kāi)發(fā)土地所耗費(fèi)的各項(xiàng)費(fèi)用之和為主要依(三)關(guān)于負(fù)債的評(píng)估(二)簽訂資產(chǎn)評(píng)估委托合同(三)編制評(píng)估計(jì)劃(四)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查(五)收集評(píng)估資料安琪酵母股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)所涉及的湖北安琪邦泰生物科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告2.查詢記錄、詢價(jià)結(jié)果、檢查記錄、行業(yè)資訊、分析資料、鑒3.資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員依法對(duì)資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)中使用的資料進(jìn)行核4.資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況對(duì)收集的評(píng)估(六)與審計(jì)機(jī)構(gòu)核對(duì)數(shù)據(jù)(七)評(píng)定估算(八)編制和提交評(píng)估報(bào)告(二)特殊假設(shè)5.假設(shè)被評(píng)估單位完全遵守國(guó)家所有相關(guān)的法律法規(guī)，符合國(guó)6.本次評(píng)估的各項(xiàng)資產(chǎn)均以評(píng)估基準(zhǔn)日的實(shí)際存量為7.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位采用的會(huì)計(jì)政策和編寫(xiě)本評(píng)估8.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位在現(xiàn)有管理方式和管理水平的10.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位的現(xiàn)金流入為平均流入，現(xiàn)金11.假設(shè)被評(píng)估單位提供的基礎(chǔ)資料和財(cái)務(wù)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完(三)評(píng)估限制條件1.本評(píng)估結(jié)論是依據(jù)本次評(píng)估目的，以公開(kāi)市場(chǎng)為假設(shè)前提而2.評(píng)估報(bào)告中所采用的評(píng)估基準(zhǔn)日已在報(bào)告前文明確，我們對(duì)(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法測(cè)算結(jié)果增值率為1.44%;總負(fù)債賬面價(jià)值為2.75萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值為2.75萬(wàn)評(píng)估基準(zhǔn)日：2022年12月31日AB1非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)56無(wú)形資產(chǎn)789資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債總計(jì)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)(二)評(píng)估結(jié)論 安琪酵母股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)所涉及的湖北安琪邦泰生物科技有限公