第十第十七章《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)——合同管理》講解市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又稱合同經(jīng)濟(jì)，合同是企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，它起到維系市場(chǎng)主體，規(guī)范、約束市場(chǎng)交易行為，優(yōu)化資源配置，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要作用。因此，加強(qiáng)企業(yè)合同管理技師企業(yè)內(nèi)部控制的重要手段，又是企業(yè)維護(hù)合法權(quán)益、保證營(yíng)運(yùn)安全、控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要基礎(chǔ)。一、加強(qiáng)合同管理的意義（一）加強(qiáng)合同管理有助于防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法權(quán)益合同作為調(diào)節(jié)企業(yè)與其他組織或各人之間經(jīng)濟(jì)活動(dòng)關(guān)系的依據(jù)，能夠以法律形式規(guī)范企業(yè)在合同訂立與履行過(guò)程中的行為，保護(hù)了合同當(dāng)事人的合法權(quán)益。有效的合同管理，一方面能培育企業(yè)信用，推動(dòng)企業(yè)自覺(jué)履行合同義務(wù)，預(yù)防經(jīng)濟(jì)糾紛，防止招致不必要的經(jīng)濟(jì)損失；另一方面能在經(jīng)濟(jì)糾紛產(chǎn)生時(shí)，保護(hù)企業(yè)在合同中的預(yù)期利益和交易成果，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益不受違約行為方侵害。對(duì)合同實(shí)施有效的內(nèi)控管理，有助于企業(yè)增強(qiáng)應(yīng)變、發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)能力，促使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中提高預(yù)見(jiàn)性、減少失誤，使其管理活動(dòng)符合國(guó)家法律要求，從根本上維護(hù)企業(yè)在合同中的合法權(quán)益。（二）加強(qiáng)合同管理有助于降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的高和低，在很大程度上取決于其在供、產(chǎn)、銷或資金的籌集與運(yùn)用等多環(huán)節(jié)的有效銜接上。合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的先導(dǎo)，是計(jì)劃安排的依據(jù)，是企業(yè)一系列互相銜接、互相監(jiān)督、互相制衡、共同協(xié)調(diào)行動(dòng)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的橋梁，合同管理貫穿于企業(yè)對(duì)一系列活動(dòng)進(jìn)行組織、監(jiān)督和檢查的全過(guò)程。有效利用合同管理能協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各方關(guān)系，有利于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（三）加強(qiáng)合同管理有助于控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升資金使用效率在世界經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天，金融正在趕超實(shí)體經(jīng)濟(jì)成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，企業(yè)已經(jīng)越來(lái)越多地參與到金融活動(dòng)當(dāng)中，能否通過(guò)合同管理有效控制金融和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。有效利用合同管理，對(duì)復(fù)雜金融合同制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等應(yīng)對(duì)策略，有效監(jiān)控和計(jì)量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，則能夠保證合同目標(biāo)與企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)相協(xié)調(diào)，控制企業(yè)投融資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，有效的合同管理，能幫助企業(yè)節(jié)省交易時(shí)間，降低交易成本，保證交易正常進(jìn)行，加速資金周轉(zhuǎn)，減少費(fèi)用，以最少的消耗獲取最大的收益，提升企業(yè)資金使用效率。二、合同管理的總體要求合同管理總體上要求企業(yè)建立分級(jí)授權(quán)管理制度，實(shí)行統(tǒng)一歸口管理，明確各部門職責(zé)分工，保證不相容職務(wù)分離，健全考核與責(zé)任追究制度。（一）建立分級(jí)授權(quán)管理制度企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理層級(jí)安排，建立合同分級(jí)授權(quán)管理制度。企業(yè)最高權(quán)利機(jī)構(gòu)（股東大會(huì)）負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)與企業(yè)重大投資、籌資決策等相關(guān)的重大合同；企業(yè)最高決策結(jié)構(gòu)（董事會(huì)）負(fù)責(zé)組織建立企業(yè)合同管理制度、明確合同分級(jí)審批權(quán)限等；企業(yè)最高執(zhí)行機(jī)構(gòu)（經(jīng)理層）負(fù)責(zé)組織建立企業(yè)合同管理制度、直接參與重要合同的談判、簽訂、履行和監(jiān)控等；企業(yè)最高監(jiān)督機(jī)構(gòu)（監(jiān)事會(huì)）負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員對(duì)重大合同管理責(zé)任的履行情況。各相關(guān)業(yè)務(wù)部門實(shí)行合同崗位責(zé)任制，在公司對(duì)本崗位授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行合同洽談、擬定合同文本并落實(shí)合同履行，確保合同簽署目的的實(shí)現(xiàn)。（二）實(shí)行統(tǒng)一歸口管理企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況制定法律部門等作為合同歸口管理部門，對(duì)合同實(shí)施統(tǒng)一規(guī)范管理，具體負(fù)責(zé)明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求；參與重大合同的起草、談判、審查和簽訂；參與或組織合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟活動(dòng)；管理合同專用章；管理與合同有關(guān)的法人授權(quán)委托書(shū)；定期檢查和評(píng)價(jià)合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)控制措施，促進(jìn)合同的有效履行。（三）明確職責(zé)分工企業(yè)各業(yè)務(wù)不忙呢作為合同的承辦部門負(fù)責(zé)在職責(zé)范圍內(nèi)承辦相關(guān)合同。合同管理還應(yīng)注意不相容職務(wù)的相互分離、制約與監(jiān)督。合同管理的不相容職務(wù)一般包括：合同的擬定與審核（會(huì)審）、合同的審核與審批，合同的審批與執(zhí)行，合同的執(zhí)行與監(jiān)督評(píng)估等。（四）健全考核與責(zé)任追究制度繳合同控制的秧各個(gè)環(huán)節(jié)緊踢密相扣，相念關(guān)合同管理州人員應(yīng)有明扣確的職責(zé)與或權(quán)限，企業(yè)益應(yīng)健全合同率管理考核與族責(zé)任追究制鉗度，對(duì)合同向訂立、履行基過(guò)程中出現(xiàn)辰的違法違規(guī)磚行為，給企唱業(yè)造成經(jīng)濟(jì)抬損失或商業(yè)打信譽(yù)損害的繪行為，應(yīng)當(dāng)錘追究有關(guān)機(jī)柏構(gòu)或人員的殺責(zé)任。崗三、合同管慚理流程總合同管理從晶大的方面可意以劃分為合席同訂立階段減和合同履行岡階段。合同類訂立階段包姓括合同調(diào)查長(zhǎng)、合同談判讓、合同文本盡擬訂、合同戚審核、合同氏簽署等環(huán)節(jié)扮；合同履行衡階段涉及合叛同履行、合辯同補(bǔ)充和變?nèi)⒑贤夥?、合同結(jié)蟲(chóng)算、合同登墓記等環(huán)節(jié)。其四、合同管準(zhǔn)理各環(huán)節(jié)主柿要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和貴管控措施壓（一）合同炸調(diào)查用主要風(fēng)險(xiǎn)：賄忽視被調(diào)查腳對(duì)象的主體泳資格審查，凈將不具有相及應(yīng)民事權(quán)利悠能力和民事走行為能力或明不具備特定柳資質(zhì)的主體變確定為準(zhǔn)合帶同對(duì)象，或惰與不具備代寇理權(quán)或越權(quán)接代理的主體命簽訂合同，盒導(dǎo)致合同無(wú)震效，或引發(fā)丘潛在風(fēng)險(xiǎn)；邀在合同簽訂扭前錯(cuò)誤判斷到被調(diào)查對(duì)象悔的信用狀況萍，或在合同尿履行過(guò)程中恨沒(méi)有持續(xù)關(guān)竊注對(duì)方的資升信變化，致壘使企業(yè)蒙受撐損失；對(duì)被嶄調(diào)查對(duì)象的崇履約能力給咱出不當(dāng)評(píng)價(jià)憲，將不具備慢履約能力的愿對(duì)象確定為輛準(zhǔn)合同對(duì)象胸，或?qū)⒕哂猩呗募s能力的關(guān)對(duì)象排除在辨準(zhǔn)合同對(duì)象溫之外，最終蒙導(dǎo)致合同無(wú)瘡法執(zhí)行。禿主要管控措鋒施：第一，眨審查被調(diào)查述對(duì)象的身份烤證件、法人驕登記證書(shū)、鳥(niǎo)資質(zhì)證明、逝授權(quán)委托書(shū)翼等證明原件焰，可通過(guò)發(fā)感證機(jī)關(guān)查詢老證書(shū)的真實(shí)貼性和合法性障，關(guān)注授權(quán)使代理人的行淚為是否在其律被授權(quán)范圍競(jìng)內(nèi)，在充分模收集相關(guān)證籠據(jù)的基礎(chǔ)上唉評(píng)價(jià)主體資粥格是否恰當(dāng)監(jiān)。第二，獲暴取調(diào)查對(duì)象抖經(jīng)審計(jì)的財(cái)氏務(wù)報(bào)告、以害往交易記錄返等財(cái)務(wù)和非厘財(cái)務(wù)信息，尖分析其獲利雷能力、償債福能力和營(yíng)運(yùn)脾能力，評(píng)估止其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)我和信用狀況勾，并在合同熟履行過(guò)程中遙持續(xù)關(guān)注其貞資信變化，澆建立和及時(shí)拖更新合同對(duì)碼方的商業(yè)信翅用檔案。第帳三，對(duì)被調(diào)拔查對(duì)象進(jìn)行屯現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，晨實(shí)地了解和忙全面評(píng)估其李生產(chǎn)能力、押技術(shù)水平、群產(chǎn)品類別和謎質(zhì)量等生產(chǎn)甩經(jīng)營(yíng)情況，土分析其合同犧履約能力。獨(dú)第四，與被蓄調(diào)查對(duì)象的持主要供應(yīng)商嚴(yán)、客戶、開(kāi)殖戶銀行、主斥管稅務(wù)機(jī)關(guān)詢和工商管理釀部門溝通，晉了解其生產(chǎn)兄經(jīng)營(yíng)、商業(yè)羊信譽(yù)、履約先能力等情況安。齊（二）合同熱談判理主要風(fēng)險(xiǎn)：綁談判中忽略膚合同重大問(wèn)促題或在重大筍問(wèn)題上做出罷不當(dāng)讓步；著談判經(jīng)驗(yàn)不淹足，缺乏技浮術(shù)、法律和帖財(cái)務(wù)知識(shí)的智支撐，導(dǎo)致流企業(yè)利益受總損；泄露本毅企業(yè)談判策塘略，導(dǎo)致企維業(yè)在談判中舅處于不利地字位。脹主要管控措挽施：第一，鞋企業(yè)在談判罷前應(yīng)收集談惡判對(duì)手資料再，充分熟悉群談判對(duì)手情逝況，做到知隊(duì)己知彼；研嚷究國(guó)家相關(guān)捷法律法規(guī)、賓行業(yè)監(jiān)管、撈產(chǎn)業(yè)政策、膀同類產(chǎn)品或別服務(wù)價(jià)格等竹與談判內(nèi)容弱相關(guān)的信息烏，正確制定慎本企業(yè)談判幕策略。第二渾，關(guān)注合同肥核心內(nèi)容、符條款和關(guān)鍵額細(xì)節(jié)，具體島包括合同標(biāo)乞的的數(shù)量、旁質(zhì)量或技術(shù)添標(biāo)準(zhǔn)，合同腰價(jià)格的確定功方式與支付崇方式、履約先期限和方式賴，違約責(zé)任罩和爭(zhēng)議的解穩(wěn)決方法、合釘同變更或解駕除條件等。蛛第三，對(duì)于潮影響重大、乘涉及較高專騙業(yè)技術(shù)或法回律關(guān)系復(fù)雜界的合同，組友織法律、技疊術(shù)、財(cái)務(wù)等朽專業(yè)人員參聚與談判，充醉分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)嗎智慧，及時(shí)騾總結(jié)談判過(guò)科程中的得失游，研究確定男下一步談判莊策略。第四追，必要時(shí)，紐可聘請(qǐng)外部尊專家參與相征關(guān)工作，并淺充分了解外晝部專家的專獸業(yè)資質(zhì)、勝逮任能力和職彩業(yè)道德情況渾。第五，加太強(qiáng)保密工作辱，嚴(yán)格責(zé)任雄追究制度。咱第六，對(duì)談鋸判過(guò)程中的鬧重要事項(xiàng)和冬參與談判人全員的主要意催見(jiàn)，予以記剛錄并妥善保見(jiàn)存，作為避長(zhǎng)免合同舞弊輛的重要手段誘和責(zé)任追究轉(zhuǎn)的依據(jù)。驢（三）合同臭文本訂立鄉(xiāng)主要風(fēng)險(xiǎn)：談選擇不恰當(dāng)降的合同形式貿(mào)；合同與國(guó)憤家法律法規(guī)青、行業(yè)產(chǎn)業(yè)乞政策、企業(yè)梨總體戰(zhàn)略目嘗標(biāo)或特定業(yè)歡務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)紡發(fā)生沖突；爆合同內(nèi)容和工條款不完整卵、表述不嚴(yán)芝謹(jǐn)準(zhǔn)確，或榨存在重大疏距漏和欺詐，臂導(dǎo)致企業(yè)合秩法利益受損付；通過(guò)操縱紐合同金額等漫條款規(guī)避合搏同管理規(guī)定群；對(duì)于合同納文本須報(bào)經(jīng)泄國(guó)家有關(guān)主火管部門審查降或備案的，擴(kuò)未履行相應(yīng)叢程序?；饕芸卮胄焓旱谝唬⑵髽I(yè)對(duì)外發(fā)臘送經(jīng)濟(jì)行為狀，除即時(shí)結(jié)帖清方式外，痛應(yīng)訂立書(shū)面亭合同。第二池，嚴(yán)格審核毒合同需求與啊國(guó)家法律法特規(guī)、產(chǎn)業(yè)政班策、企業(yè)整奮體戰(zhàn)略目標(biāo)農(nóng)的關(guān)系，保維證其協(xié)調(diào)一仗致；考察合嗽同是否以生尚產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃毛、項(xiàng)目立項(xiàng)尤書(shū)等為依據(jù)象，確保完成享具體業(yè)務(wù)經(jīng)燭營(yíng)目標(biāo)。第僑三，合同文偉本一般由業(yè)旬務(wù)承辦部門鑼起草，法律燥部門參與審煤核；重大合拴同或法律關(guān)聾系復(fù)雜的特失殊合同應(yīng)由旬法律部門參遭與起草。第并四，通過(guò)統(tǒng)蟻一歸口管理遇和授權(quán)審批栽制度，嚴(yán)格望合同管理，衫防止通過(guò)化泳整為零等方臭式故意規(guī)避記招標(biāo)等合同駁管理規(guī)定的狐做法，杜絕都越權(quán)行為。娘第五，由簽貴約對(duì)方起草朗的合同，企屆業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真慕審查，確保稼合同內(nèi)容準(zhǔn)慰確反映企業(yè)教訴求和談判淋達(dá)成的一致鋒意見(jiàn)。第六容，國(guó)家或行候業(yè)有合同示強(qiáng)范文本的，市可以優(yōu)先選呀用。第七，管合同文本須毯報(bào)國(guó)家有關(guān)祝主管部門審蔽查或備案的虧，應(yīng)當(dāng)履行邁相應(yīng)程序。錦（四）合同獄審查甩主要風(fēng)險(xiǎn)：界合同審核人鉗員因?qū)I(yè)素捆質(zhì)或工作態(tài)翼度原因未能符發(fā)現(xiàn)合同文啄本中的不當(dāng)粉內(nèi)容和條款貧；審核人員彼雖然通過(guò)審舍核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題廉但未提出恰移當(dāng)?shù)男抻喴庀?jiàn)；合同起己草人員沒(méi)有衫根據(jù)審核人鬼員的改進(jìn)意斃見(jiàn)修改合同陷，導(dǎo)致合同姜中的不當(dāng)內(nèi)削容和條款未你被糾正。劣主要管控措盡施：第一，良審核人員應(yīng)塊對(duì)合同文本榆的合法性、臂經(jīng)濟(jì)學(xué)、可縮行性和嚴(yán)密盡性進(jìn)行重點(diǎn)砌審核，關(guān)注恰合同的主體萄、內(nèi)容和形宮式是否合法好，合同內(nèi)容筒是否符合企面業(yè)的經(jīng)濟(jì)利全益，對(duì)方當(dāng)爐事人是否具謹(jǐn)有履約能力別，合同權(quán)利留和義務(wù)、違輕約責(zé)任和爭(zhēng)對(duì)議解決條款膠是否明確等衡。第二，建揮立會(huì)審制度奪，對(duì)影響重災(zāi)大或法律關(guān)銜系復(fù)雜的合熊同文本，組轎織財(cái)會(huì)部門吊、內(nèi)部審計(jì)褲部、法律部柴和其他業(yè)務(wù)禾相關(guān)部門進(jìn)耗行審核，相草關(guān)部門應(yīng)當(dāng)儀認(rèn)真履行職喬責(zé)。第三，亮慎重對(duì)待審灘核意見(jiàn)，認(rèn)插真分析研究牽，對(duì)審核意孩見(jiàn)準(zhǔn)確無(wú)誤嗓地加以記錄鵝，必要時(shí)對(duì)火合同條款作哄出修改并再崖次提交審核口。享（五）合同頌簽署吵主要風(fēng)險(xiǎn)：港超越權(quán)限簽圓訂合同，合槍同印章管理襯不當(dāng)，簽署悶后的合同被肉篡改，因手鋸續(xù)不全而導(dǎo)欄致合同無(wú)效貓等。粘主要管控措飼施：第一，進(jìn)按照規(guī)定的稈權(quán)限和程序盼與對(duì)方當(dāng)事嗚人簽署合同或。正式對(duì)外鋤訂立的合同孫應(yīng)當(dāng)由企業(yè)區(qū)法定代表人完或由其授權(quán)幕的代理人簽歉名或加蓋有想關(guān)印章。授底權(quán)簽署合同產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)簽弓署授權(quán)委托親書(shū)。第二，挑嚴(yán)格合同專帝用章保管制否度，合同經(jīng)愉編號(hào)、審批融及企業(yè)法定奏代表人或由掀其授權(quán)的代塊理人簽署后狂，方可加蓋張合同專用章葛。第三，采梁取恰當(dāng)措施再，防止已簽鈴署的合同被豈篡改。第四斗，按照國(guó)家傻有關(guān)法律、慚行政法規(guī)規(guī)瞧定，需辦理賺批準(zhǔn)、登記慘等手續(xù)后方積可生效的合浙同，企業(yè)應(yīng)死當(dāng)及時(shí)按規(guī)魔定辦理相關(guān)春手續(xù)。恭（六）合同或履行命主要風(fēng)險(xiǎn)：擊本企業(yè)或合圣同對(duì)方當(dāng)事敘人沒(méi)有恰當(dāng)炎地履行合同寄中約定的義魂務(wù)。見(jiàn)主要管控措珠施：第一，虹強(qiáng)化對(duì)合同崇履行情況及姻效果的檢查景、分析和驗(yàn)序收，全面適娛當(dāng)執(zhí)行本企造業(yè)義務(wù)，敦提促對(duì)方積極逐執(zhí)行合同，嫩確保合同全滿面有效履行處。第二，對(duì)恭合同對(duì)方的芹合同履行情武況實(shí)施有效慘監(jiān)控，企業(yè)井的業(yè)務(wù)部門箭和經(jīng)辦人員薯應(yīng)對(duì)其承辦眉的合同，從蘭訂立到履行攏終結(jié)進(jìn)行全宋過(guò)程跟蹤監(jiān)絲控管理，一藝旦發(fā)現(xiàn)有違腎約可能或違鎖約行為，應(yīng)靜當(dāng)及時(shí)提示克風(fēng)險(xiǎn)，并立殺即采取應(yīng)對(duì)權(quán)措施，避免漠合同損失的延發(fā)送或擴(kuò)大磚，將違約損等失降到最低因。田（七）合同扶補(bǔ)充、變更疊和合同解除慣主要風(fēng)險(xiǎn)：玉企業(yè)沒(méi)有就餅質(zhì)量、價(jià)款渾、履約低點(diǎn)割等內(nèi)容與合蓮?fù)瑢?duì)方進(jìn)行統(tǒng)約定或約定花不明確，導(dǎo)丙致合同無(wú)法壓正常履行；譯在合同履行歪過(guò)程中未能逝及時(shí)發(fā)現(xiàn)顯池失公平、條于款有誤或?qū)τ璺接衅墼p行矮為等情形，格或未能采取濕有效措施；胳因政策調(diào)整爪、市場(chǎng)變化朱等客官因素派，已經(jīng)或可攝能導(dǎo)致企業(yè)遞利益受損；活合同糾紛處沒(méi)理不當(dāng)，導(dǎo)坊致企業(yè)遭受笨外部處罰、片訴訟失敗、卷?yè)p害企業(yè)利要益、信譽(yù)和呈形象等。調(diào)主要管控措建施：第一，與對(duì)于合同沒(méi)敗有約定或約撒定不明確的習(xí)內(nèi)容，通過(guò)新雙方協(xié)商一振致對(duì)原有合嬌同進(jìn)行補(bǔ)充菜；無(wú)法達(dá)成豬補(bǔ)充協(xié)議的組，按國(guó)家有夠關(guān)法律法規(guī)偉、合同有關(guān)惱條款或交易攜習(xí)慣確定。撐第二，對(duì)顯虛失公平、條疾款有誤或存哄在欺詐行為凳的合同，以鞭及因客觀因惱素已經(jīng)或可碼能導(dǎo)致企業(yè)獎(jiǎng)利益受損的濁合同，按規(guī)拘定程序及時(shí)驗(yàn)報(bào)告，并經(jīng)奇雙方協(xié)商一頸致，按照規(guī)凝定權(quán)限和程扛序辦理合同寧變更或解除鄭事宜。合同削變更和解除槍應(yīng)采取書(shū)面加形式，嚴(yán)禁夢(mèng)在原合同文略本上涂改、悟添加，變更鉤后的合同視潮同新合同，肚須履行相應(yīng)華的合同管理朝流程。第三盆，對(duì)方當(dāng)事元人提出中止嫌、轉(zhuǎn)讓、解贈(zèng)除合同，造捷成企業(yè)經(jīng)濟(jì)觸損失的應(yīng)向遣對(duì)方當(dāng)事人鍛書(shū)面提出索密賠。第四，芝加強(qiáng)合同糾邁紛管理，在隱履行合同過(guò)絲程中發(fā)生糾孔紛的，應(yīng)當(dāng)浴依據(jù)國(guó)家相預(yù)關(guān)法律法規(guī)采，在規(guī)定時(shí)恢效內(nèi)與對(duì)方猴當(dāng)事人協(xié)商塌并按規(guī)定權(quán)勉限和程序及滴時(shí)報(bào)告。煩（八）合同腳結(jié)算弓主要風(fēng)險(xiǎn)：木違反合同條床款，未按合躬同規(guī)定期限珍、金額或方翼式付款；疏矩于管理，未檔能及時(shí)催收診到期合同款松項(xiàng)；在沒(méi)有厭合同依據(jù)的煌情況下盲目鑄付款等。折主要管控措抵施：第一，絲財(cái)會(huì)部門應(yīng)杰當(dāng)在審核合剛同條款后辦樣理結(jié)算業(yè)務(wù)阻，按照合同椒規(guī)定付款，期及時(shí)催收到約期欠款。第溝二，未按合兔同條款履約陶或應(yīng)簽訂書(shū)屑面合同而未青簽訂的，財(cái)踐務(wù)部門有權(quán)估拒絕付款，婆并及時(shí)向企口業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)叉人報(bào)告。溫（九）合同腔登記捉主要風(fēng)險(xiǎn)：時(shí)合同檔案不度全，合同泄答密、合同濫賭用等。催主要管控措設(shè)施：第一，詢合同管理部緩門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)仿合同登記管懂理，充分利竿用信息化手夏段，定期對(duì)活合同進(jìn)行統(tǒng)兼計(jì)、分類和妙歸檔，詳細(xì)塞登記合同的杠訂立、履行貌、變更和終均結(jié)等情況，外合同終結(jié)應(yīng)極及時(shí)辦理銷經(jīng)號(hào)和歸檔手獸續(xù)。第二，架建立合同文粘本統(tǒng)一分類豪和連續(xù)編號(hào)歡制度，以防州止或及早發(fā)講現(xiàn)合同文本鋒的遺失。第瞎三，加強(qiáng)合很同信息安全處保密工作，割未經(jīng)批準(zhǔn)，譽(yù)任何人不得庫(kù)以任何形式急泄露合同訂絡(luò)立與履行過(guò)管程中涉及的特國(guó)家或商業(yè)怕秘密。第四器，規(guī)范合同為管理人員職尚責(zé)，明確合射同流轉(zhuǎn)、借深閱和歸還的值職責(zé)權(quán)限和演審批程序等霸有關(guān)要求，置實(shí)施合同管冠理的責(zé)任追言究制度，對(duì)去合同保管情窮況實(shí)施定期挎和不定期的勵(lì)檢查。夠五、合同管踢理的后評(píng)估桐評(píng)估的內(nèi)容緩：合同的簽嘉訂是否符合牲程序；合同壩審核的意見(jiàn)復(fù)是否得到合鉆理采納，不流采納的主要譽(yù)原因及其產(chǎn)皺生的后果；饑合同是否全挪面履行，重蠻大合同未履椒行的主要原反因分析和教勺訓(xùn)總結(jié)；合堪同履行中是刺否存在不足羞，應(yīng)當(dāng)采取霜何種改進(jìn)措億施；合同糾膽紛是否得到妙妥善處置；秀合同是否適餐當(dāng)歸檔；合缺同管理工作若中是否有成魔績(jī)、創(chuàng)新，狐是否存在違現(xiàn)法、違規(guī)行剪為；合同管倡理內(nèi)部控制乘的涉及和執(zhí)撲行是否有效巾；是否存在教提高合同管盜理效率和效篩果的建議等職。盜第十七章拍《企業(yè)內(nèi)部耕控制應(yīng)用指尋引第16號(hào)鴨——莖合同管理》證講解枯市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又奮稱合同經(jīng)濟(jì)響，合同是企飼業(yè)與自然人灣、法人及其狐他組織等平鹿等主體之間潑設(shè)立、變更議、終止民事瘡權(quán)利義務(wù)關(guān)仰系的協(xié)議，連它起到維系志市場(chǎng)主體，離規(guī)范、約束領(lǐng)市場(chǎng)交易行倉(cāng)為，優(yōu)化資轟源配置，維儀護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)枝秩序的重要姻作用。因此接，加強(qiáng)企業(yè)評(píng)合同管理技業(yè)師企業(yè)內(nèi)部拐控制的重要?jiǎng)邮侄?，又是航企業(yè)維護(hù)合微法權(quán)益、保喉證營(yíng)運(yùn)安全匯、控制財(cái)務(wù)禮風(fēng)險(xiǎn)、提高竊企業(yè)經(jīng)營(yíng)管昂理水平的重姓要基礎(chǔ)。頌一、加強(qiáng)合獲同管理的意蜘義休（一）加強(qiáng)遷合同管理有麥助于防范企賓業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)李，維護(hù)合法立權(quán)益更合同作為調(diào)業(yè)節(jié)企業(yè)與其織他組織或各狗人之間經(jīng)濟(jì)統(tǒng)活動(dòng)關(guān)系的噸依據(jù)，能夠件以法律形式升規(guī)范企業(yè)在美合同訂立與細(xì)履行過(guò)程中絲的行為，保衰護(hù)了合同當(dāng)尋事人的合法喜權(quán)益。有效段的合同管理中，一方面能澆培育企業(yè)信打用，推動(dòng)企峽業(yè)自覺(jué)履行瘡合同義務(wù)，肢預(yù)防經(jīng)濟(jì)糾加紛，防止招糟致不必要的啄經(jīng)濟(jì)損失；嘴另一方面能維在經(jīng)濟(jì)糾紛愉產(chǎn)生時(shí)，保湊護(hù)企業(yè)在合惰同中的預(yù)期領(lǐng)利益和交易暫成果，維護(hù)保企業(yè)的合法正權(quán)益不受違萄約行為方侵蠢害。對(duì)合同云實(shí)施有效的盡內(nèi)控管理，宇有助于企業(yè)呼增強(qiáng)應(yīng)變、違發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)米能力，促使挺企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)雷中提高預(yù)見(jiàn)炕性、減少失猶誤，使其管饑?yán)砘顒?dòng)符合抓國(guó)家法律要杰求，從根本元上維護(hù)企業(yè)朽在合同中的距合法權(quán)益。憂（二）加強(qiáng)燃合同管理有知助于降低企漲業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)至，提高經(jīng)營(yíng)額管理水平女一個(gè)企業(yè)經(jīng)院營(yíng)管理水平胞的高和低，率在很大程度龜上取決于其約在供、產(chǎn)、混銷或資金的費(fèi)籌集與運(yùn)用戚等多環(huán)節(jié)的痛有效銜接上欣。合同是企宜業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)蛾的先導(dǎo)，是截計(jì)劃安排的迎依據(jù)，是企真業(yè)一系列互奸相銜接、互原相監(jiān)督、互捎相制衡、共跑同協(xié)調(diào)行動(dòng)?jì)尩慕?jīng)營(yíng)活動(dòng)固的橋梁，合彼同管理貫穿組于企業(yè)對(duì)一修系列活動(dòng)進(jìn)芳行組織、監(jiān)逆督和檢查的件全過(guò)程。有浸效利用合同評(píng)管理能協(xié)調(diào)盒企業(yè)內(nèi)部各襪方關(guān)系，有認(rèn)利于提高企謎業(yè)經(jīng)營(yíng)管理憐水平，提升泰企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力共，降低運(yùn)營(yíng)藥風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)侮企業(yè)可持續(xù)宋發(fā)展。庸（三）加強(qiáng)含合同管理有施助于控制企科業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)激，提升資金堤使用效率哈在世界經(jīng)濟(jì)凱高速發(fā)展的罰今天，金融針正在趕超實(shí)揪體經(jīng)濟(jì)成為黃現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的費(fèi)核心，企業(yè)誰(shuí)已經(jīng)越來(lái)越撕多地參與到睛金融活動(dòng)當(dāng)帖中，能否通土過(guò)合同管理疏有效控制金疑融和財(cái)務(wù)風(fēng)節(jié)險(xiǎn)關(guān)系到企占業(yè)的生死存傅亡。有效利駛用合同管理刺，對(duì)復(fù)雜金饞融合同制定蜻風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等婚應(yīng)對(duì)策略，蹤有效監(jiān)控和抵計(jì)量財(cái)務(wù)風(fēng)寶險(xiǎn)，則能夠穴保證合同目致標(biāo)與企業(yè)財(cái)煎務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)溝相協(xié)調(diào)，控離制企業(yè)投融跟資風(fēng)險(xiǎn)。同鬼時(shí)，有效的快合同管理，冠能幫助企業(yè)利節(jié)省交易時(shí)障間，降低交偶易成本，保怎證交易正常落進(jìn)行，加速乞資金周轉(zhuǎn)，狀減少費(fèi)用，唱以最少的消嘗耗獲取最大小的收益，提退升企業(yè)資金狂使用效率。彎二、合同管位理的總體要僻求被合同管理總帶體上要求企逼業(yè)建立分級(jí)圈授權(quán)管理制氏度，實(shí)行統(tǒng)劫一歸口管理搞，明確各部胸門職責(zé)分工弱，保證不相航容職務(wù)分離壽，健全考核棗與責(zé)任追究騰制度。剖（一）建立娛分級(jí)授權(quán)管頃理制度備企業(yè)應(yīng)根據(jù)煮經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性婦質(zhì)、組織機(jī)鍋構(gòu)設(shè)置和管竄理層級(jí)安排催，建立合同童分級(jí)授權(quán)管幫理制度。企標(biāo)業(yè)最高權(quán)利股機(jī)構(gòu)（股東械大會(huì)）負(fù)責(zé)補(bǔ)審議批準(zhǔn)與塔企業(yè)重大投冷資、籌資決根策等相關(guān)的益重大合同；毀企業(yè)最高決貨策結(jié)構(gòu)（董贈(zèng)事會(huì)）負(fù)責(zé)返組織建立企休業(yè)合同管理逆制度、明確褲合同分級(jí)審恭批權(quán)限等；屆企業(yè)最高執(zhí)元行機(jī)構(gòu)（經(jīng)務(wù)理層）負(fù)責(zé)鑼組織建立企杏業(yè)合同管理禽制度、直接達(dá)參與重要合團(tuán)同的談判、赤簽訂、履行估和監(jiān)控等；拾企業(yè)最高監(jiān)督督機(jī)構(gòu)（監(jiān)冒事會(huì)）負(fù)責(zé)覺(jué)監(jiān)督企業(yè)董然事、經(jīng)理和統(tǒng)其他高級(jí)管蝴理人員對(duì)重系大合同管理逐責(zé)任的履行惰情況。各相份關(guān)業(yè)務(wù)部門林實(shí)行合同崗殿位責(zé)任制，態(tài)在公司對(duì)本倡崗位授權(quán)范梢圍內(nèi)進(jìn)行合萬(wàn)同洽談、擬邪定合同文本泛并落實(shí)合同副履行，確保拉合同簽署目滋的的實(shí)現(xiàn)。此（二）實(shí)行咽統(tǒng)一歸口管扒理溫企業(yè)可以根棕?fù)?jù)實(shí)際情況仙制定法律部夸門等作為合可同歸口管理往部門，對(duì)合筍同實(shí)施統(tǒng)一閉規(guī)范管理，擾具體負(fù)責(zé)明六確合同擬定遇、審批、執(zhí)知行等環(huán)節(jié)的情程序和要求茶；參與重大顆合同的起草牲、談判、審偽查和簽訂；悶參與或組織就合同糾紛的浴調(diào)解、仲裁革、訴訟活動(dòng)速；管理合同萄專用章；管絲理與合同有擊關(guān)的法人授顫?rùn)?quán)委托書(shū)；桂定期檢查和摧評(píng)價(jià)合同管錦理中的薄弱圍環(huán)節(jié)，采取旋相應(yīng)控制措研施，促進(jìn)合閉同的有效履土行。晨（三）明確侄職責(zé)分工掏企業(yè)各業(yè)務(wù)讀不忙呢作為答合同的承辦針部門負(fù)責(zé)在著職責(zé)范圍內(nèi)綁承辦相關(guān)合換同。合同管蒼理還應(yīng)注意鋼不相容職務(wù)例的相互分離網(wǎng)、制約與監(jiān)狐督。合同管層理的不相容灰職務(wù)一般包攏括：合同的兔擬定與審核飽（會(huì)審）、出合同的審核乳與審批，合稠同的審批與日?qǐng)?zhí)行，合同登的執(zhí)行與監(jiān)燈督評(píng)估等。補(bǔ)（四）健全盛考核與責(zé)任止追究制度小合同控制的厚各個(gè)環(huán)節(jié)緊雅密相扣，相境關(guān)合同管理榜人員應(yīng)有明思確的職責(zé)與贊?rùn)?quán)限，企業(yè)味應(yīng)健全合同臥管理考核與恒責(zé)任追究制錢度，對(duì)合同過(guò)訂立、履行奏過(guò)程中出現(xiàn)剖的違法違規(guī)蔬行為，給企卡業(yè)造成經(jīng)濟(jì)密損失或商業(yè)辟信譽(yù)損害的犬行為，應(yīng)當(dāng)膊追究有關(guān)機(jī)蠅構(gòu)或人員的紅責(zé)任。嫌三、合同管桐理流程處合同管理從文大的方面可貓以劃分為合觀同訂立階段青和合同履行襖階段。合同勞訂立階段包懷括合同調(diào)查咸、合同談判覽、合同文本嫁擬訂、合同禾審核、合同關(guān)簽署等環(huán)節(jié)干；合同履行伙階段涉及合疫同履行、合躲同補(bǔ)充和變動(dòng)更、合同解吐除、合同結(jié)芽算、合同登餃記等環(huán)節(jié)?；退摹⒑贤軘乩砀鳝h(huán)節(jié)主王要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和潮管控措施汗（一）合同愧調(diào)查熄主要風(fēng)險(xiǎn)：既忽視被調(diào)查聯(lián)對(duì)象的主體封資格審查，臣將不具有相唯應(yīng)民事權(quán)利秀能力和民事迎行為能力或錯(cuò)不具備特定店資質(zhì)的主體茅確定為準(zhǔn)合丹同對(duì)象，或坊與不具備代晶理權(quán)或越權(quán)馳代理的主體襖簽訂合同，短導(dǎo)致合同無(wú)潔效，或引發(fā)系潛在風(fēng)險(xiǎn)；伶在合同簽訂畏前錯(cuò)誤判斷知被調(diào)查對(duì)象探的信用狀況宅，或在合同彎履行過(guò)程中簽沒(méi)有持續(xù)關(guān)終注對(duì)方的資薦信變化，致居使企業(yè)蒙受樸損失；對(duì)被免調(diào)查對(duì)象的老履約能力給予出不當(dāng)評(píng)價(jià)踢，將不具備鉛履約能力的捧對(duì)象確定為急準(zhǔn)合同對(duì)象天，或?qū)⒕哂谢蚵募s能力的陽(yáng)對(duì)象排除在焰準(zhǔn)合同對(duì)象靜之外，最終寺導(dǎo)致合同無(wú)超法執(zhí)行。擁主要管控措凳施：第一，桂審查被調(diào)查噸對(duì)象的身份每證件、法人設(shè)登記證書(shū)、質(zhì)資質(zhì)證明、廢授權(quán)委托書(shū)得等證明原件塞，可通過(guò)發(fā)街證機(jī)關(guān)查詢?cè)僮C書(shū)的真實(shí)徒性和合法性擴(kuò)，關(guān)注授權(quán)軋代理人的行銳為是否在其把被授權(quán)范圍者內(nèi)，在充分殖收集相關(guān)證掠據(jù)的基礎(chǔ)上遍評(píng)價(jià)主體資亞格是否恰當(dāng)玩。第二，獲杰取調(diào)查對(duì)象臉經(jīng)審計(jì)的財(cái)遠(yuǎn)務(wù)報(bào)告、以錯(cuò)往交易記錄槳等財(cái)務(wù)和非露財(cái)務(wù)信息，愧分析其獲利懼能力、償債誰(shuí)能力和營(yíng)運(yùn)動(dòng)能力，評(píng)估母其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)線和信用狀況死，并在合同性履行過(guò)程中北持續(xù)關(guān)注其禍資信變化，銜建立和及時(shí)設(shè)更新合同對(duì)因方的商業(yè)信困用檔案。第跪三，對(duì)被調(diào)硬查對(duì)象進(jìn)行凡現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，康實(shí)地了解和筐全面評(píng)估其冒生產(chǎn)能力、糊技術(shù)水平、批產(chǎn)品類別和短質(zhì)量等生產(chǎn)裳經(jīng)營(yíng)情況，起分析其合同終履約能力。宿第四，與被申調(diào)查對(duì)象的壤主要供應(yīng)商抵、客戶、開(kāi)廣戶銀行、主蔑管稅務(wù)機(jī)關(guān)鹽和工商管理祖部門溝通，慰了解其生產(chǎn)辜經(jīng)營(yíng)、商業(yè)鉆信譽(yù)、履約此能力等情況典。草（二）合同責(zé)談判雙主要風(fēng)險(xiǎn)：罷談判中忽略魂合同重大問(wèn)駝?lì)}或在重大遮問(wèn)題上做出膽不當(dāng)讓步；妨談判經(jīng)驗(yàn)不寺足，缺乏技絕術(shù)、法律和薦財(cái)務(wù)知識(shí)的閑支撐，導(dǎo)致送企業(yè)利益受敲損；泄露本割企業(yè)談判策遵略，導(dǎo)致企憑業(yè)在談判中巴處于不利地帳位。父主要管控措閥施：第一，撞企業(yè)在談判浩前應(yīng)收集談啞判對(duì)手資料破，充分熟悉風(fēng)談判對(duì)手情壓況，做到知煮己知彼；研睜究國(guó)家相關(guān)確法律法規(guī)、鉤行業(yè)監(jiān)管、葬產(chǎn)業(yè)政策、另同類產(chǎn)品或朽服務(wù)價(jià)格等妹與談判內(nèi)容腫相關(guān)的信息勉，正確制定餅本企業(yè)談判律策略。第二蟻，關(guān)注合同此核心內(nèi)容、廟條款和關(guān)鍵皮細(xì)節(jié)，具體然包括合同標(biāo)斑的的數(shù)量、虧質(zhì)量或技術(shù)創(chuàng)標(biāo)準(zhǔn)，合同底價(jià)格的確定刪方式與支付蔥方式、履約責(zé)期限和方式農(nóng)，違約責(zé)任夢(mèng)和爭(zhēng)議的解喉決方法、合都同變更或解呆除條件等?？虻谌?，對(duì)于制影響重大、體涉及較高專拒業(yè)技術(shù)或法爐律關(guān)系復(fù)雜磚的合同，組舒織法律、技子術(shù)、財(cái)務(wù)等錘專業(yè)人員參衡與談判，充享分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)臘智慧，及時(shí)伸總結(jié)談判過(guò)輸程中的得失仔，研究確定暈下一步談判刺策略。第四和，必要時(shí)，隙可聘請(qǐng)外部犯專家參與相農(nóng)關(guān)工作，并豆充分了解外富部專家的專騙業(yè)資質(zhì)、勝住任能力和職洋業(yè)道德情況楊。第五，加類強(qiáng)保密工作鑄，嚴(yán)格責(zé)任季追究制度。禍第六，對(duì)談咽判過(guò)程中的櫻重要事項(xiàng)和探參與談判人私員的主要意暈見(jiàn)，予以記臺(tái)錄并妥善保強(qiáng)存，作為避登免合同舞弊辮的重要手段種和責(zé)任追究妨的依據(jù)。嶼（三）合同娘文本訂立后主要風(fēng)險(xiǎn)：危選擇不恰當(dāng)完的合同形式瀉；合同與國(guó)吉家法律法規(guī)近、行業(yè)產(chǎn)業(yè)皇政策、企業(yè)軋總體戰(zhàn)略目前標(biāo)或特定業(yè)匙務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)榨發(fā)生沖突；笛合同內(nèi)容和擠條款不完整堡、表述不嚴(yán)導(dǎo)謹(jǐn)準(zhǔn)確，或攤存在重大疏淋漏和欺詐，略導(dǎo)致企業(yè)合舞法利益受損拍；通過(guò)操縱陜合同金額等濱條款規(guī)避合計(jì)同管理規(guī)定批；對(duì)于合同飼文本須報(bào)經(jīng)涉國(guó)家有關(guān)主想管部門審查桌或備案的，紡未履行相應(yīng)沙程序。帆主要管控措退施：第一，資企業(yè)對(duì)外發(fā)蛇送經(jīng)濟(jì)行為騾，除即時(shí)結(jié)摩清方式外，械應(yīng)訂立書(shū)面靠合同。第二覽，嚴(yán)格審核靜合同需求與父國(guó)家法律法塔規(guī)、產(chǎn)業(yè)政量策、企業(yè)整貝體戰(zhàn)略目標(biāo)笨的關(guān)系，保陷證其協(xié)調(diào)一絡(luò)致；考察合葡同是否以生巴產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃丹、項(xiàng)目立項(xiàng)喇書(shū)等為依據(jù)涼，確保完成龜具體業(yè)務(wù)經(jīng)賢營(yíng)目標(biāo)。第專三，合同文劈本一般由業(yè)帳務(wù)承辦部門泄起草，法律害部門參與審餃核；重大合賢同或法律關(guān)托系復(fù)雜的特報(bào)殊合同應(yīng)由院法律部門參盜與起草。第鋸四，通過(guò)統(tǒng)蜻一歸口管理繳和授權(quán)審批灑制度，嚴(yán)格監(jiān)合同管理，印防止通過(guò)化醫(yī)整為零等方隱式故意規(guī)避墊招標(biāo)等合同蛋管理規(guī)定的其做法，杜絕占越權(quán)行為。再第五，由簽相約對(duì)方起草債的合同，企嫂業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真棗審查，確保巡合同內(nèi)容準(zhǔn)帶確反映企業(yè)床訴求和談判簡(jiǎn)達(dá)成的一致織意見(jiàn)。第六耕，國(guó)家或行菊業(yè)有合同示昨范文本的，耗可以優(yōu)先選裂用。第七，陽(yáng)合同文本須嚴(yán)報(bào)國(guó)家有關(guān)果主管部門審賭查或備案的樂(lè)，應(yīng)當(dāng)履行睬相應(yīng)程序。卻（四）合同悉審查占主要風(fēng)險(xiǎn)：柳合同審核人蛋員因?qū)I(yè)素雪質(zhì)或工作態(tài)殺度原因未能串發(fā)現(xiàn)合同文隸本中的不當(dāng)寄內(nèi)容和條款惱；審核人員父雖然通過(guò)審挎核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題母但未提出恰名當(dāng)?shù)男抻喴饽?jiàn)；合同起妖草人員沒(méi)有寫根據(jù)審核人遣員的改進(jìn)意烏見(jiàn)修改合同踩，導(dǎo)致合同茄中的不當(dāng)內(nèi)繁容和條款未央被糾正。尋主要管控措箭施：第一，泰審核人員應(yīng)投對(duì)合同文本乖的合法性、航經(jīng)濟(jì)學(xué)、可荒行性和嚴(yán)密萍性進(jìn)行重點(diǎn)臂審核，關(guān)注葉合同的主體夏、內(nèi)容和形喪式是否合法私，合同內(nèi)容沒(méi)是否符合企冠業(yè)的經(jīng)濟(jì)利巾益，對(duì)方當(dāng)越事人是否具毅有履約能力甚，合同權(quán)利舍和義務(wù)、違備約責(zé)任和爭(zhēng)沙議解決條款許是否明確等限。第二，建燒立會(huì)審制度瘋，對(duì)影響重虎大或法律關(guān)康系復(fù)雜的合離同文本，組咸織財(cái)會(huì)部門基、內(nèi)部審計(jì)休部、法律部請(qǐng)和其他業(yè)務(wù)第相關(guān)部門進(jìn)蒼行審核，相暫關(guān)部門應(yīng)當(dāng)蹄認(rèn)真履行職猾責(zé)。第三，丙慎重對(duì)待審牲核意見(jiàn)，認(rèn)得真分析研究圈，對(duì)審核意青見(jiàn)準(zhǔn)確無(wú)誤支地加以記錄汽，必要時(shí)對(duì)崇合同條款作襲出修改并再介次提交審核拾。律（五）合同澆簽署滑主要風(fēng)險(xiǎn)：幕超越權(quán)限簽幻訂合同，合衣同印章管理菊不當(dāng)，簽署唱后的合同被珍篡改，因手嚷續(xù)不全而導(dǎo)甘致合同無(wú)效突等。左主要管控措釘施：第一，笛按照規(guī)定的監(jiān)權(quán)限和程序華與對(duì)方當(dāng)事身人簽署合同桐。正式對(duì)外民訂立的合同版應(yīng)當(dāng)由企業(yè)箭法定代表人圍或由其授權(quán)館的代理人簽言名或加蓋有占關(guān)印章。授斃權(quán)簽署合同滑的，應(yīng)當(dāng)簽起署授權(quán)委托博書(shū)。第二，煌嚴(yán)格合同專辟用章保管制跪度，合同經(jīng)蓬編號(hào)、審批他及企業(yè)法定蘆代表人或由禁其授權(quán)的代始理人簽署后豈，方可加蓋領(lǐng)合同專用章忘。第三，采播取恰當(dāng)措施豎，防止已簽鈴署的合同被蠶篡改。第四勢(shì)，按照國(guó)家欄有關(guān)法律、慢行政法規(guī)規(guī)呀定，需辦理毅批準(zhǔn)、登記引等手續(xù)后方漢可生效的合幣同，企業(yè)應(yīng)事當(dāng)及時(shí)按規(guī)押定辦理相關(guān)歷手續(xù)。鏡（六）合同衣履行戀主要風(fēng)險(xiǎn)：友本企業(yè)或合摩同對(duì)方當(dāng)事限人沒(méi)有恰當(dāng)卸地履行合同前中約定的義要?jiǎng)?wù)。摔主要管控措支施：第一，離強(qiáng)化對(duì)合同痕履行情況及競(jìng)效果的檢查公、分析和驗(yàn)脂收，全面適油當(dāng)執(zhí)行本企叮業(yè)義務(wù)，敦呈促對(duì)方積極型執(zhí)行合同，鮮確保合同全梳面有效履行硬。第二，對(duì)愧合同對(duì)方的怨合同履行情皂況實(shí)施有效余監(jiān)控，企業(yè)舅的業(yè)務(wù)部門塵和經(jīng)辦人員肌應(yīng)對(duì)其承辦都的合同，從勝訂立到履行羅終結(jié)進(jìn)行全灣過(guò)程跟蹤監(jiān)公控管理，一采旦發(fā)現(xiàn)有違廁約可能或違波約行為，應(yīng)府當(dāng)及時(shí)提示沈風(fēng)險(xiǎn)，并立巡即采取應(yīng)對(duì)灰措施，避免面合同損失的柿發(fā)送或擴(kuò)大精，將違約損圓失降到最低嚷。尺（七）合同按補(bǔ)充、變更料和合同解除梢主要風(fēng)險(xiǎn)：養(yǎng)企業(yè)沒(méi)有就家質(zhì)量、價(jià)款嘩、履約低點(diǎn)銜等內(nèi)容與合主同對(duì)方進(jìn)行沫約定或約定杯不明確，導(dǎo)犁致合同無(wú)法下正常履行；青在合同履行兇過(guò)程中未能提及時(shí)發(fā)現(xiàn)顯馳失公平、條超款有誤或?qū)φ狗接衅墼p行冊(cè)為等情形，他或未能采取麻有效措施；知因政策調(diào)整塵、市場(chǎng)變化脾等客官因素利，已經(jīng)或可慕能導(dǎo)致企業(yè)叉利益受損；犯合同糾紛處至理不當(dāng)，導(dǎo)在致企業(yè)遭受著外部處罰、璃訴訟失敗、附損害企業(yè)利媽益、信譽(yù)和愚形象等。詳主要管控措截施：第一，教對(duì)于合同沒(méi)膛有約定或約慚定不明確的游內(nèi)容，通過(guò)漸雙方協(xié)商一麻致對(duì)原有合嫌同進(jìn)行補(bǔ)充冰；無(wú)法達(dá)成素補(bǔ)充協(xié)議的舉，按國(guó)家有蕩關(guān)法律法規(guī)拳、合同有關(guān)衫條款或交易險(xiǎn)習(xí)慣確定。爭(zhēng)第二，對(duì)顯饑失公平、條權(quán)款有誤或存艱在欺詐行為靜的合同，以肆及因客觀因吸素已經(jīng)或可脾能導(dǎo)致企業(yè)姓利益受損的定合同，按規(guī)纖定程序及時(shí)捆報(bào)告，并經(jīng)兆雙方協(xié)商一稠致，按照規(guī)剝定權(quán)限和程嘴序辦理合同驢變更或解除機(jī)事宜。合同餡變更和解除告應(yīng)采取書(shū)面津形式，嚴(yán)禁憑在原合同文長(zhǎng)本上涂改、臉添加，變更旺后的合同視盡同新合同，局須履行相應(yīng)簡(jiǎn)的合同管理蠻流程。第三沉，對(duì)方當(dāng)事盯人提出中止蜂、轉(zhuǎn)讓、解呈除合同，造貌成企業(yè)經(jīng)濟(jì)誘損失的應(yīng)向于對(duì)方當(dāng)事人飯書(shū)面提出索福賠。第四，鏈加強(qiáng)合同糾則紛管理，在行履行合同過(guò)護(hù)程中發(fā)生糾畫(huà)紛的，應(yīng)當(dāng)殖依據(jù)國(guó)家相耕關(guān)法律法規(guī)處，在規(guī)定時(shí)貌效內(nèi)與對(duì)方進(jìn)當(dāng)事人協(xié)商幻并按規(guī)定權(quán)飽限和程序及羨時(shí)報(bào)告。原（八）合同難結(jié)算蜘主要風(fēng)險(xiǎn)：汪違反合同條甚款，未按合商同規(guī)定期限才、金額或方蒙式付款；疏猾于管理，未陪能及時(shí)催收冤到期合同款嬸項(xiàng)；在沒(méi)有案合同依據(jù)的苦情況下盲目局付款等。村主要管控措練施：第一，麗財(cái)會(huì)部門應(yīng)軌當(dāng)在審核合厘同條款后辦被理結(jié)算業(yè)務(wù)牧，按照合同童規(guī)定付款，春及時(shí)催收到邀期欠款。第種二，未按合油同條款履約裁或應(yīng)簽訂書(shū)通面合同而未叼簽訂的，財(cái)游務(wù)部門有權(quán)擦拒絕付款，如并及時(shí)向企演業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)緊人報(bào)告。痛（九）合同慌登記薪主要風(fēng)險(xiǎn)：慚合同檔案不賞全，合同泄狠密、合同濫插用等。饞主要管控措瘦施：第一，辣合同管理部女門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)杜合同登記管甩理，充分利傷用信息化手封段，定期對(duì)桶合同進(jìn)行統(tǒng)塘計(jì)、分類和臣?xì)w檔，詳細(xì)山登記合同的繁訂立、履行瘋、變更和終為結(jié)等情況，屬合同終結(jié)應(yīng)斥及時(shí)辦理銷公號(hào)和歸檔手召續(xù)。第二，嘆建立合同文許本統(tǒng)一分類據(jù)和連續(xù)編號(hào)兆制度，以防喜止或及早發(fā)叨現(xiàn)合同文本方的遺失。第刃三，加強(qiáng)合俘同信息安全樓保密工作，廢未經(jīng)批準(zhǔn)，伍任何人不得妨以任何形式竄泄露合同訂勢(shì)立與履行過(guò)掠程中涉及的滋國(guó)家或商業(yè)痰秘密。第四街，規(guī)范合同干管理人員職杯責(zé)，明確合東同流轉(zhuǎn)、借盛閱和歸還的堪職責(zé)權(quán)限和剩審批程序等勵(lì)有關(guān)要求，御實(shí)施合同管挖理的責(zé)任追查究制度，對(duì)項(xiàng)合同保管情絞況實(shí)施定期理和不定期的頌檢查。纏五、合同管點(diǎn)理的后評(píng)估孕評(píng)估的內(nèi)容曲：合同的簽程訂是否符合壺程序；合同揮審核的意見(jiàn)亦是否得到合得理采納，不獻(xiàn)采納的主要求原因及其產(chǎn)游生的后果；去合同是否全艇面履行，重蠟大合同未履喪行的主要原孤因分析和教輔訓(xùn)總結(jié)；合改同履行中是壯否存在不足渣，應(yīng)當(dāng)采取杯何種改進(jìn)措行施；合同糾植紛是否得到氏妥善處置；脖合同是否適震當(dāng)歸檔；合抖同管理工作辮中是否有成胖績(jī)、創(chuàng)新，帥是否存在違站法、違規(guī)行皆為；合同管廊理內(nèi)部控制變的涉及和執(zhí)項(xiàng)行是否有效滴；是否存在戚提高合同管棄理效率和效覽果的建議等襪。膀七章《企倒業(yè)內(nèi)部控制抄應(yīng)用指引第容16號(hào)角——顧合同管理》葉講解號(hào)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又嘆稱合同經(jīng)濟(jì)饒，合同是企繞業(yè)與自然人斷、法人及其另他組織等平被等主體之間粱設(shè)立、變更模、終止民事佩權(quán)利義務(wù)關(guān)握系的協(xié)議，稍它起到維系惑市場(chǎng)主體，赤規(guī)范、約束沾市場(chǎng)交易行貍為，優(yōu)化資袖源配置，維捉護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)秩序的重要眠作用。因此刪，加強(qiáng)企業(yè)獲合同管理技?xì)熎髽I(yè)內(nèi)部缸控制的重要軋手段，又是百企業(yè)維護(hù)合害法權(quán)益、保則證營(yíng)運(yùn)安全簽、控制財(cái)務(wù)完風(fēng)險(xiǎn)、提高床企業(yè)經(jīng)營(yíng)管愚理水平的重雜要基礎(chǔ)。勿一、加強(qiáng)合全同管理的意竿義逗（一）加強(qiáng)戲合同管理有田助于防范企蔬業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)葬，維護(hù)合法突權(quán)益炒合同作為調(diào)效節(jié)企業(yè)與其橫他組織或各銷人之間經(jīng)濟(jì)虎活動(dòng)關(guān)系的描依據(jù)，能夠床以法律形式哈規(guī)范企業(yè)在醉合同訂立與偶履行過(guò)程中帝的行為，保剛護(hù)了合同當(dāng)匹事人的合法掠權(quán)益。有效熟的合同管理傲，一方面能略培育企業(yè)信收用，推動(dòng)企弓業(yè)自覺(jué)履行勢(shì)合同義務(wù)，域預(yù)防經(jīng)濟(jì)糾像紛，防止招匹致不必要的殃經(jīng)濟(jì)損失；織另一方面能葛在經(jīng)濟(jì)糾紛保產(chǎn)生時(shí)，保叮護(hù)企業(yè)在合默同中的預(yù)期彎利益和交易備成果，維護(hù)損企業(yè)的合法炭權(quán)益不受違懶約行為方侵憑害。對(duì)合同灘實(shí)施有效的冬內(nèi)控管理，呢有助于企業(yè)光增強(qiáng)應(yīng)變、券發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)鋒能力，促使巨企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)錢中提高預(yù)見(jiàn)開(kāi)性、減少失耕誤，使其管將理活動(dòng)符合睬國(guó)家法律要克求，從根本注上維護(hù)企業(yè)蝴在合同中的蘭合法權(quán)益。激（二）加強(qiáng)索合同管理有孫助于降低企愛(ài)業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)緊，提高經(jīng)營(yíng)糊管理水平臉一個(gè)企業(yè)經(jīng)承營(yíng)管理水平扔的高和低，端在很大程度震上取決于其病在供、產(chǎn)、濕銷或資金的吉籌集與運(yùn)用虧等多環(huán)節(jié)的股有效銜接上彩。合同是企甜業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)賤的先導(dǎo)，是昏計(jì)劃安排的獎(jiǎng)依據(jù)，是企途業(yè)一系列互陜相銜接、互堡相監(jiān)督、互幅相制衡、共香同協(xié)調(diào)行動(dòng)駱的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)陵的橋梁，合勾同管理貫穿茄于企業(yè)對(duì)一醋系列活動(dòng)進(jìn)著行組織、監(jiān)熄督和檢查的閑全過(guò)程。有消效利用合同撒管理能協(xié)調(diào)肢企業(yè)內(nèi)部各咳方關(guān)系，有軟利于提高企袋業(yè)經(jīng)營(yíng)管理覆水平，提升匆企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力史，降低運(yùn)營(yíng)用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)湊企業(yè)可持續(xù)撥發(fā)展。年（三）加強(qiáng)泄合同管理有啟助于控制企最業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存，提升資金更使用效率返在世界經(jīng)濟(jì)升高速發(fā)展的奴今天，金融奔正在趕超實(shí)樂(lè)體經(jīng)濟(jì)成為虹現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的筐核心，企業(yè)咸已經(jīng)越來(lái)越爽多地參與到煮金融活動(dòng)當(dāng)探中，能否通緞過(guò)合同管理顯有效控制金馬融和財(cái)務(wù)風(fēng)閥險(xiǎn)關(guān)系到企千業(yè)的生死存固亡。有效利坡用合同管理撕，對(duì)復(fù)雜金爹融合同制定近風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等女應(yīng)對(duì)策略，鹿有效監(jiān)控和靈計(jì)量財(cái)務(wù)風(fēng)甚險(xiǎn)，則能夠?yàn)⒈ＷC合同目騾標(biāo)與企業(yè)財(cái)魔務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)隨相協(xié)調(diào)，控衰制企業(yè)投融村資風(fēng)險(xiǎn)。同蚊時(shí)，有效的獲合同管理，棟能幫助企業(yè)冤節(jié)省交易時(shí)蔽間，降低交姜易成本，保缸證交易正常藝進(jìn)行，加速閥資金周轉(zhuǎn)，撿減少費(fèi)用，佛以最少的消尸耗獲取最大甜的收益，提堂升企業(yè)資金祥使用效率。場(chǎng)二、合同管謠理的總體要乘求壺合同管理總撤體上要求企露業(yè)建立分級(jí)嚼授權(quán)管理制衡度，實(shí)行統(tǒng)炕一歸口管理扮，明確各部倍門職責(zé)分工歪，保證不相社容職務(wù)分離午，健全考核保與責(zé)任追究工制度。亮（一）建立臣分級(jí)授權(quán)管副理制度自企業(yè)應(yīng)根據(jù)誤經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性岔質(zhì)、組織機(jī)例構(gòu)設(shè)置和管蛋理層級(jí)安排血，建立合同歐分級(jí)授權(quán)管圍理制度。企辛業(yè)最高權(quán)利抓機(jī)構(gòu)（股東加大會(huì)）負(fù)責(zé)燈審議批準(zhǔn)與壤企業(yè)重大投記資、籌資決粒策等相關(guān)的駱重大合同；室企業(yè)最高決壇策結(jié)構(gòu)（董奶事會(huì)）負(fù)責(zé)愛(ài)組織建立企借業(yè)合同管理兼制度、明確較合同分級(jí)審扯批權(quán)限等；廢企業(yè)最高執(zhí)滔行機(jī)構(gòu)（經(jīng)概理層）負(fù)責(zé)威組織建立企虛業(yè)合同管理晴制度、直接間參與重要合膠同的談判、攝簽訂、履行怠和監(jiān)控等；花企業(yè)最高監(jiān)劈督機(jī)構(gòu)（監(jiān)蒙事會(huì)）負(fù)責(zé)拉監(jiān)督企業(yè)董街事、經(jīng)理和椅其他高級(jí)管涂理人員對(duì)重慘大合同管理梯責(zé)任的履行污情況。各相寧關(guān)業(yè)務(wù)部門春實(shí)行合同崗牽位責(zé)任制，污在公司對(duì)本識(shí)崗位授權(quán)范歉圍內(nèi)進(jìn)行合要同洽談、擬蔽定合同文本館并落實(shí)合同避履行，確保燒合同簽署目忽的的實(shí)現(xiàn)。主（二）實(shí)行協(xié)統(tǒng)一歸口管白理夕企業(yè)可以根倆據(jù)實(shí)際情況姜制定法律部哈門等作為合倉(cāng)同歸口管理縮部門，對(duì)合木同實(shí)施統(tǒng)一塵規(guī)范管理，聾具體負(fù)責(zé)明圣確合同擬定枯、審批、執(zhí)貿(mào)行等環(huán)節(jié)的巧程序和要求度；參與重大被合同的起草絡(luò)、談判、審糾查和簽訂；蘆參與或組織靈合同糾紛的椒調(diào)解、仲裁鉛、訴訟活動(dòng)剝；管理合同支專用章；管頁(yè)理與合同有氏關(guān)的法人授夏權(quán)委托書(shū)；腥定期檢查和牛評(píng)價(jià)合同管珠理中的薄弱頂環(huán)節(jié)，采取滑相應(yīng)控制措求施，促進(jìn)合袍同的有效履腦行。歇（三）明確莫職責(zé)分工偶企業(yè)各業(yè)務(wù)董不忙呢作為丟合同的承辦泰部門負(fù)責(zé)在桂職責(zé)范圍內(nèi)砌承辦相關(guān)合爛同。合同管分理還應(yīng)注意攏不相容職務(wù)燕的相互分離栗、制約與監(jiān)嶼督。合同管秋理的不相容押職務(wù)一般包民括：合同的村擬定與審核拿（會(huì)審）、抖合同的審核吊與審批，合線同的審批與廈執(zhí)行，合同殿的執(zhí)行與監(jiān)坡督評(píng)估等。么（四）健全屆考核與責(zé)任臭追究制度餐合同控制的幫各個(gè)環(huán)節(jié)緊翻密相扣，相紀(jì)關(guān)合同管理噴人員應(yīng)有明奇確的職責(zé)與冷權(quán)限，企業(yè)項(xiàng)應(yīng)健全合同初管理考核與疫責(zé)任追究制協(xié)度，對(duì)合同取訂立、履行拘過(guò)程中出現(xiàn)薯的違法違規(guī)靜行為，給企歷業(yè)造成經(jīng)濟(jì)悅損失或商業(yè)炮信譽(yù)損害的缺行為，應(yīng)當(dāng)班追究有關(guān)機(jī)突構(gòu)或人員的趟責(zé)任。春三、合同管猛理流程敏合同管理從警大的方面可霸以劃分為合捧同訂立階段寺和合同履行滑階段。合同雄訂立階段包泉括合同調(diào)查袍、合同談判只、合同文本飲擬訂、合同匠審核、合同山簽署等環(huán)節(jié)似；合同履行污階段涉及合退同履行、合售同補(bǔ)充和變尸更、合同解姓除、合同結(jié)切算、合同登瓣記等環(huán)節(jié)。場(chǎng)四、合同管泛理各環(huán)節(jié)主騾要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和盲管控措施駐（一）合同盟調(diào)查唉主要風(fēng)險(xiǎn)：良忽視被調(diào)查催對(duì)象的主體洲資格審查，狂將不具有相陸應(yīng)民事權(quán)利綁能力和民事壺行為能力或情不具備特定住資質(zhì)的主體圣確定為準(zhǔn)合粥同對(duì)象，或躲與不具備代此理權(quán)或越權(quán)禾代理的主體致簽訂合同，悠導(dǎo)致合同無(wú)竟效，或引發(fā)嘴潛在風(fēng)險(xiǎn)；敢在合同簽訂睬前錯(cuò)誤判斷委被調(diào)查對(duì)象萬(wàn)的信用狀況裙，或在合同秧履行過(guò)程中味沒(méi)有持續(xù)關(guān)馬注對(duì)方的資念信變化，致圾使企業(yè)蒙受自損失；對(duì)被列調(diào)查對(duì)象的隸履約能力給興出不當(dāng)評(píng)價(jià)義，將不具備蘇履約能力的倆對(duì)象確定為稱準(zhǔn)合同對(duì)象過(guò)，或?qū)⒕哂卸惵募s能力的顛對(duì)象排除在換準(zhǔn)合同對(duì)象參之外，最終宜導(dǎo)致合同無(wú)蠅法執(zhí)行。療主要管控措馳施：第一，漿審查被調(diào)查并對(duì)象的身份控證件、法人費(fèi)登記證書(shū)、痕資質(zhì)證明、猜授權(quán)委托書(shū)成等證明原件澡，可通過(guò)發(fā)肚證機(jī)關(guān)查詢嶼證書(shū)的真實(shí)燃性和合法性餅，關(guān)注授權(quán)籌代理人的行雹為是否在其揚(yáng)被授權(quán)范圍陣內(nèi)，在充分附收集相關(guān)證著據(jù)的基礎(chǔ)上豐評(píng)價(jià)主體資雀格是否恰當(dāng)奇。第二，獲姜取調(diào)查對(duì)象校經(jīng)審計(jì)的財(cái)絲務(wù)報(bào)告、以暖往交易記錄煉等財(cái)務(wù)和非拍財(cái)務(wù)信息，向分析其獲利錯(cuò)能力、償債劑能力和營(yíng)運(yùn)佛能力，評(píng)估搭其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)塔和信用狀況圈，并在合同瞎履行過(guò)程中北持續(xù)關(guān)注其史資信變化，符建立和及時(shí)猴更新合同對(duì)祖方的商業(yè)信寶用檔案。第盟三，對(duì)被調(diào)努查對(duì)象進(jìn)行棗現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，地實(shí)地了解和付全面評(píng)估其泊生產(chǎn)能力、女技術(shù)水平、波產(chǎn)品類別和滅質(zhì)量等生產(chǎn)籍經(jīng)營(yíng)情況，街分析其合同勇履約能力。今第四，與被遭調(diào)查對(duì)象的辱主要供應(yīng)商伯、客戶、開(kāi)插戶銀行、主坐管稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)和工商管理飯部門溝通，院了解其生產(chǎn)搞經(jīng)營(yíng)、商業(yè)恐信譽(yù)、履約牲能力等情況寫。姻（二）合同輩談判裝主要風(fēng)險(xiǎn)：叫談判中忽略櫻合同重大問(wèn)毀題或在重大波問(wèn)題上做出另不當(dāng)讓步；叛談判經(jīng)驗(yàn)不鏟足，缺乏技炮術(shù)、法律和棒財(cái)務(wù)知識(shí)的敢支撐，導(dǎo)致口企業(yè)利益受壩損；泄露本嗓企業(yè)談判策梯略，導(dǎo)致企噸業(yè)在談判中那處于不利地晌位。氣主要管控措刻施：第一，沾企業(yè)在談判顆前應(yīng)收集談甘判對(duì)手資料害，充分熟悉晚談判對(duì)手情勞況，做到知混己知彼；研護(hù)究國(guó)家相關(guān)享法律法規(guī)、頸行業(yè)監(jiān)管、刺產(chǎn)業(yè)政策、眾同類產(chǎn)品或膠服務(wù)價(jià)格等羊與談判內(nèi)容同相關(guān)的信息肥，正確制定哨本企業(yè)談判掙策略。第二癥，關(guān)注合同得核心內(nèi)容、毯條款和關(guān)鍵橡細(xì)節(jié)，具體循包括合同標(biāo)誓的的數(shù)量、厲質(zhì)量或技術(shù)矮標(biāo)準(zhǔn)，合同距價(jià)格的確定溜方式與支付社方式、履約憂期限和方式魚(yú)，違約責(zé)任腥和爭(zhēng)議的解具決方法、合逝同變更或解解除條件等。央第三，對(duì)于漢影響重大、均涉及較高專社業(yè)技術(shù)或法冒律關(guān)系復(fù)雜項(xiàng)的合同，組口織法律、技區(qū)術(shù)、財(cái)務(wù)等往專業(yè)人員參退與談判，充材分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)蜓智慧，及時(shí)劃總結(jié)談判過(guò)烤程中的得失紅，研究確定承下一步談判荒策略。第四卸，必要時(shí)，飽可聘請(qǐng)外部器專家參與相層關(guān)工作，并上充分了解外旨部專家的專蜂業(yè)資質(zhì)、勝土任能力和職晨業(yè)道德情況米。第五，加蘆強(qiáng)保密工作屆，嚴(yán)格責(zé)任邪追究制度。腰第六，對(duì)談卷判過(guò)程中的組重要事項(xiàng)和擁參與談判人最員的主要意破見(jiàn)，予以記太錄并妥善保滿存，作為避共免合同舞弊圣的重要手段棍和責(zé)任追究吧的依據(jù)。書(shū)（三）合同監(jiān)文本訂立語(yǔ)主要風(fēng)險(xiǎn)：源選擇不恰當(dāng)謝的合同形式怖；合同與國(guó)冰家法律法規(guī)虹、行業(yè)產(chǎn)業(yè)傳政策、企業(yè)石總體戰(zhàn)略目韻標(biāo)或特定業(yè)胳務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)既發(fā)生沖突；米合同內(nèi)容和縮條款不完整累、表述不嚴(yán)熔謹(jǐn)準(zhǔn)確，或笛存在重大疏債漏和欺詐，編導(dǎo)致企業(yè)合滋法利益受損第；通過(guò)操縱陽(yáng)合同金額等卡條款規(guī)避合柔同管理規(guī)定準(zhǔn)；對(duì)于合同伐文本須報(bào)經(jīng)榜國(guó)家有關(guān)主細(xì)管部門審查液或備案的，嫁未履行相應(yīng)頁(yè)程序。逼主要管控措竊施：第一，截企業(yè)對(duì)外發(fā)位送經(jīng)濟(jì)行為餐，除即時(shí)結(jié)景清方式外，稍應(yīng)訂立書(shū)面粉合同。第二蒼，嚴(yán)格審核櫻合同需求與鞭國(guó)家法律法普規(guī)、產(chǎn)業(yè)政題策、企業(yè)整隙體戰(zhàn)略目標(biāo)慕的關(guān)系，保怎證其協(xié)調(diào)一稈致；考察合抽同是否以生兄產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃樸、項(xiàng)目立項(xiàng)倉(cāng)書(shū)等為依據(jù)熱，確保完成姑具體業(yè)務(wù)經(jīng)謙營(yíng)目標(biāo)。第多三，合同文蘇本一般由業(yè)蹤務(wù)承辦部門洲起草，法律豆部門參與審嗎核；重大合殘同或法律關(guān)晶系復(fù)雜的特瓦殊合同應(yīng)由廈法律部門參灑與起草。第悔四，通過(guò)統(tǒng)敞一歸口管理淡和授權(quán)審批蓋制度，嚴(yán)格霉合同管理，翅防止通過(guò)化渴整為零等方來(lái)式故意規(guī)避駛招標(biāo)等合同月管理規(guī)定的塌做法，杜絕南越權(quán)行為。救第五，由簽戴約對(duì)方起草虜?shù)暮贤?，企僅業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真塘審查，確保飽合同內(nèi)容準(zhǔn)區(qū)確反映企業(yè)木訴求和談判揀達(dá)成的一致羽意見(jiàn)。第六瞇，國(guó)家或行勺業(yè)有合同示甜范文本的，慘可以優(yōu)先選鬧用。第七，品合同文本須皆報(bào)國(guó)家有關(guān)乳主管部門審仁查或備案的推，應(yīng)當(dāng)履行瀉相應(yīng)程序。顫（四）合同勵(lì)審查鑄主要風(fēng)險(xiǎn)：買合同審核人湖員因?qū)I(yè)素掀質(zhì)或工作態(tài)淹度原因未能改發(fā)現(xiàn)合同文迫本中的不當(dāng)詢內(nèi)容和條款零；審核人員威雖然通過(guò)審惠核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題宰但未提出恰大當(dāng)?shù)男抻喴饧t見(jiàn)；合同起球草人員沒(méi)有聲根據(jù)審核人蓋員的改進(jìn)意揮見(jiàn)修改合同矛，導(dǎo)致合同廉中的不當(dāng)內(nèi)兔容和條款未桌被糾正。滾主要管控措矩施：第一，金審核人員應(yīng)披對(duì)合同文本默的合法性、愚經(jīng)濟(jì)學(xué)、可扛行性和嚴(yán)密免性進(jìn)行重點(diǎn)趁審核，關(guān)注糊合同的主體莫、內(nèi)容和形得式是否合法前，合同內(nèi)容餐是否符合企跳業(yè)的經(jīng)濟(jì)利紫益，對(duì)方當(dāng)輩事人是否具沫有履約能力半，合同權(quán)利蛙和義務(wù)、違犧約責(zé)任和爭(zhēng)簡(jiǎn)議解決條款姥是否明確等貌。第二，建到立會(huì)審制度蓬，對(duì)影響重珠大或法律關(guān)播系復(fù)雜的合廈同文本，組回織財(cái)會(huì)部門貓、內(nèi)部審計(jì)禮部、法律部輕和其他業(yè)務(wù)側(cè)相關(guān)部門進(jìn)星行審核，相膜關(guān)部門應(yīng)當(dāng)鋼認(rèn)真履行職百責(zé)。第三，剩慎重對(duì)待審裂核意見(jiàn)，認(rèn)稠真分析研究豪，對(duì)審核意摧見(jiàn)準(zhǔn)確無(wú)誤秀地加以記錄延，必要時(shí)對(duì)欲合同條款作配出修改并再需次提交審核餃。凍（五）合同管簽署堂主要風(fēng)險(xiǎn)：桿超越權(quán)限簽佩訂合同，合猜同印章管理味不當(dāng)，簽署頑后的合同被衛(wèi)篡改，因手文續(xù)不全而導(dǎo)閃致合同無(wú)效挽等。旦主要管