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文檔簡(jiǎn)介

內(nèi)部控制度審計(jì)辦法第章

總

則第條

善公,

實(shí)際情況，制定本辦法。第條

濟(jì)信確保第條

第條內(nèi)電第條

第條

第章控度計(jì)則目1

2位或人34第條內(nèi)1234567第章內(nèi)控制審主內(nèi)第條

對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度的立有否

各第條1、各部門、各環(huán)節(jié)、各層次是否建立工作崗位責(zé)任制；234、是否建立保證會(huì)計(jì)資料的正確性和可靠性的制度；5、是否建立保證財(cái)產(chǎn)物資安全和完整的制度；6、會(huì)計(jì)資料是否實(shí)行專人管理，并建立借閱、保管和銷毀制度；7第章部制度計(jì)序方健全性測(cè)試價(jià)其應(yīng)有控制環(huán)節(jié)是否1資料收集和查閱各項(xiàng)制度經(jīng)機(jī)構(gòu)設(shè)置、

23先由他們填寫再由審計(jì)人明企業(yè)各項(xiàng)控制是否有無(wú)1

2

目的是否有效地發(fā)揮其有該控實(shí)質(zhì)性測(cè)試正確性進(jìn)

內(nèi)部控制123

現(xiàn)場(chǎng)456第條測(cè)采用了解企業(yè)

要評(píng)有無(wú)特別是關(guān)鍵濟(jì)業(yè)是否對(duì)應(yīng)控制的業(yè)務(wù)分析內(nèi)控制度失控點(diǎn)的性質(zhì)

做出恰當(dāng)而慎重地評(píng)價(jià)實(shí)事求明確存地的缺單位有關(guān)第一條審第二第三*******有限責(zé)任公司審計(jì)部二

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