企業(yè)成本管理需求分析與解決方案企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第1頁目錄業(yè)務范圍與管理目標1行業(yè)趨勢與XX企業(yè)成本管理需求分析2明源企業(yè)介紹1明源成本管理處理方案3項目實施規(guī)劃與應用保障辦法4明源企業(yè)介紹1企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第2頁略產(chǎn)品與服務——ERP+云客、云小區(qū)、云采購，平臺進步、應用商城研究與創(chuàng)新——研究院，公開課、微信號、期刊、書籍客戶，最好是與你演講主題相關(guān)企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第3頁經(jīng)典案例（用LOGO）招商、佳兆業(yè)、龍光、星河碧桂園、合景、越秀、雅居樂新世界、新鴻基金融街、SOHO復地、新城金科、藍光企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第4頁目錄業(yè)務范圍與管理目標1行業(yè)趨勢與XX企業(yè)成本管理需求分析2明源企業(yè)介紹1明源成本管理處理方案3項目實施規(guī)劃與應用保障辦法4企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第5頁白銀時代：行業(yè)盈利空間依然在下行通道利潤率均值下降顯著，個別企業(yè)已靠近制造業(yè)水平10.2%16.5%企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第6頁5家標桿企業(yè)盈利趨勢分析優(yōu)異房企盈利連續(xù)下降，其它中小房企面臨更為嚴竣挑戰(zhàn)企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第7頁調(diào)研回顧序號日期參加人備注1234企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第8頁XX企業(yè)成本管理常見問題xx問題歸類問題嚴重程度高層決議（5）1、缺乏全成本管理理念，數(shù)據(jù)分散在各部門，沒有些人全局統(tǒng)籌匯總，如同盲人摸象，無法有效支撐決議2、動態(tài)成本數(shù)據(jù)獲取滯后，7月份成本執(zhí)行情況數(shù)據(jù)要到8月底才能統(tǒng)計出來，嚴重制約決議效率3、跨期成本分攤不合理，造成各期、各產(chǎn)品成本核實不準確，最終影響利潤核實4、就算能拿到詳細成本數(shù)據(jù)，但依然無法判斷成本好壞，無法判斷成本合理性5、資金計劃可能存在虛報，分配機制不透明，會哭孩子有奶吃，造成分配不公影響供方主動性以及項目進度業(yè)務管理（6）1、目標成本：沒有目標成本管理機制或目標成本制訂不科學、不嚴謹，不知道定是否準確、合理2、合約規(guī)劃：合約規(guī)劃缺失或不完善，造成協(xié)議發(fā)包隨意，協(xié)議數(shù)量失控，甚至權(quán)責失控、現(xiàn)場管理混亂3、協(xié)議簽署：存在大量先開工后補簽協(xié)議、或未及時簽署補協(xié)或超額付款情況，造成目標成本失控4、動態(tài)回顧：缺乏動態(tài)回顧機制，沒有深入進行成本分析與并尋找成本優(yōu)化方法，造成成本超支成為即成事實5、變更簽證：變更指令未經(jīng)過成本評定即下達執(zhí)行，變更申報、指令執(zhí)行情況數(shù)據(jù)獲取不及時，造成變更成本黑洞6、協(xié)議結(jié)算：工作滯后不能及時掌握結(jié)算成本并造成乙方資金擔心與不滿、數(shù)據(jù)沒有有效沉淀無法支撐新項目測算管理異常（3）1、業(yè)務流程異常，比如協(xié)議、付款紙質(zhì)審批周期長，甚至丟件；2、權(quán)責分工異常，比如協(xié)議被肢解，大協(xié)議小簽，躲避招標或集團審批；3、統(tǒng)計數(shù)據(jù)異常，比如大量變更簽證，變更金額甚至超出協(xié)議金額；管理工具（2）1、沒有統(tǒng)一臺賬（協(xié)議、變更、付款、結(jié)算等），各部門重復工作、且信息不對稱；2、一切控制靠人為，不但工作量大，很有可能形同虛設，比如目標成本控協(xié)議、資金計劃控付款、變更百分比控制等。需要結(jié)合調(diào)研情況進行問題分析，包含后面問題舉例，也應該是客戶實際問題企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第9頁案例1：缺乏項目全成本數(shù)據(jù)統(tǒng)籌，無法有效支撐決議缺乏全成本管理理念，數(shù)據(jù)分散在各部門，沒有些人全局統(tǒng)籌匯總，如同盲人摸象，無法有效支撐決議。此處需要分析客戶目標成本管理內(nèi)容與權(quán)責分工企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第10頁案例2：動態(tài)成本數(shù)據(jù)獲取嚴重滯后，影響決議效率過程中項目成本都會滯后，基礎上8月底才知道7月成本執(zhí)行情況?？偘鼌f(xié)議，因為咱們是價值鏈通吃，沒有圖紙就先干，那么在施工圖出來后，是沒有預算版刷新。要等到結(jié)算時候，才能把這個算出來，才知道動態(tài)成本是多少。此處要了解客戶實際動態(tài)成本獲取時效情況，可舉例XX項目從要求上報到拿到數(shù)據(jù)周期企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第11頁案例3：動態(tài)成本獲取不及時、不準確，造成定價決議失誤在市場低迷時期老板決定對XX項目進行降價銷售，以快速回籠資金。但這個降多少適當呢？老板從成本人員那里了解動態(tài)單方是1.2萬元，于是，老板決定從每平方末1.8萬元降至每平方米1.6萬元?？身椖客旯ず蟛虐l(fā)覺，成本竟然跳到了1.4萬元，這么在考慮稅金等成本后，該樓盤賣虧一大截！此處需要有客戶實際數(shù)據(jù)與案例企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第12頁案例4：未合理規(guī)劃合約，協(xié)議數(shù)量失控，造成授權(quán)失效BCD三個項目表達了成本控制2/8標準，但A項目沒有，可能存在權(quán)責漏洞；協(xié)議數(shù)量多、施工界面復雜，不論是招投標、協(xié)議管理還是現(xiàn)場施工管理工作量與難度都大很多，管理成本高、效率也受影響。項目類型項目名稱協(xié)議數(shù)量（份）總金額（億）300萬以上協(xié)議數(shù)量占比300萬以上協(xié)議金額占比毛坯A項目2672.76%58%B項目752.117%88%精裝C項目1786.517%86%D項目2836.911%83%此處需要有客戶實際數(shù)據(jù)與案例企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第13頁案例5：補充協(xié)議簽署不規(guī)范，有可能躲避了招標程序補協(xié)金額/主協(xié)議金額百分比數(shù)量（份）占比100%以上1514%50%-100%98%20%-50%2423%0%-20%2524%0%及以下3331%累計106100%項目：蘇州XX一期、蘇州XX二期、成都XX四期、成都XX一期、增城XX一期說明：1、720份主協(xié)議、106份補充協(xié)議，占比15%；2、舉例，成都XX一期機電安裝、苗木、園建，4份協(xié)議補充協(xié)議金額均超出500萬，且均到達主協(xié)議金額1.2~2.6倍此處需要有客戶實際數(shù)據(jù)與案例企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第14頁案例6：減預算（反簽證）管理執(zhí)行不到位，造成成本浪費減預算，通常是因為材料價格調(diào)差、工程量降低等原因，而需要在原協(xié)議金額基礎上扣除對應費用變更行為，通常有以下兩種不一樣表現(xiàn)形式：協(xié)議預算減預算協(xié)議預算A協(xié)議預算B+減預算加預算或但，通常實際執(zhí)行情況并不理想，舉例：此處要了解客戶減預算實際情況，要找出實際案例替換圖上所說案例企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第15頁案例7：結(jié)算嚴重滯后，未能及時掌握結(jié)算成本并影響供方合作意愿此處需要有客戶實際項目標結(jié)算進展數(shù)據(jù)分析企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第16頁案例8：缺乏明確資金分配機制，造成分配不公資金計劃管控只重視砍，而沒有明確上報條件、分配機制，上下博弈、內(nèi)耗嚴重會哭孩子有奶吃，分配不公，影響供方主動性以及項目進度第1刀第2刀第3刀與最初提出資金需求壓縮了30－40%此處要了解客戶資金計劃上報條件、分配標準，以及一線企業(yè)與集團財務各方意見反饋企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第17頁案例9：紙質(zhì)審批，周期長、易丟件經(jīng)分析，協(xié)議審批周期平均大約15天，XX項目在XX年內(nèi)共發(fā)生丟件3次，造成流程重走。此處需要有客戶實際數(shù)據(jù)與案例企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第18頁案例10：臺賬不統(tǒng)一，信息不對稱成本部統(tǒng)計協(xié)議數(shù)量為93份，財務部統(tǒng)計協(xié)議數(shù)量為108份；工程部統(tǒng)計某單位支付了1000萬，財務部統(tǒng)計某單位支付了1200萬，工程不知道該筆款項已支付，造成重復請款；此處需要有客戶實際數(shù)據(jù)與案例企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第19頁目錄業(yè)務范圍與管理目標1行業(yè)趨勢與XX企業(yè)成本管理需求分析2明源企業(yè)介紹1明源成本管理處理方案3項目實施規(guī)劃與應用保障辦法4企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第20頁地產(chǎn)ERP業(yè)務藍圖目標成本動態(tài)監(jiān)控動態(tài)數(shù)據(jù)準確規(guī)范臺賬規(guī)范科目規(guī)范主數(shù)據(jù)動態(tài)信息及時動態(tài)刷新雙月回顧分析匯報成本優(yōu)化經(jīng)營決議支持利潤保障資金平衡目標

成本合約

規(guī)劃協(xié)議簽署變更與簽證協(xié)議結(jié)算資金計劃與付款全成本數(shù)據(jù)庫動態(tài)生成企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第21頁1、目標成本管理：成本控制基準企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第22頁目標成本管理體系建設關(guān)鍵點序號維度內(nèi)容說明1明確編制時間按項目開發(fā)階段逐層細化、逐層管控2統(tǒng)一測算工具科目、測算模板，控制與核實對象3建立評審機制建立基于利潤與關(guān)鍵成本指標評審機制4建立責任機制基于科目類別明確責任主體建立目標成本管理機制，保障目標成本合理性、嚴厲性與可落地性，做為成本管控基準，做為利潤保障辦法。企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第23頁土地版1施工圖版3方案版（基準）24執(zhí)行調(diào)整版目標成本編制，逐層細化、逐層管控土地版：土地投資論證階段，確定土地獲取底線；方案版：評價、比正確基準，項目初步方案評審經(jīng)過后5個工作日內(nèi)完成；施工圖版：建筑、結(jié)構(gòu)、綜合機電施工圖簽發(fā)后15個工作日內(nèi)刷新本專業(yè)目標成本；執(zhí)行調(diào)整版：因為項目方案或施工圖發(fā)生調(diào)整而造成重大成本變更時，需要刷新對應目標成本。嚴格來說不是一個詳細版本，而是一個動態(tài)數(shù)據(jù)；管控標準：在控制科目維度，下一個版本不能超出上一個版本5%，不然，上集團決議委員會評審。企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第24頁示例示例：G企項目各階段目標成本編制與評審流程設計部成本部各職能中心成本管理中心房產(chǎn)各部15日7日3日方案版編制設計方案中心審核總裁匯報終稿初稿成本部設計部工程部營銷部運行部財務部主導成本測算編制，組織其它部門參加目標成本討論，匯總歸集分析復核其它部門提供數(shù)據(jù)及資料方案設計圖、規(guī)劃指標、建造標準進度計劃，施工方案項目定位，營銷數(shù)據(jù)項目運行計劃財務費用、資本化利息及稅務等數(shù)據(jù)初稿目標成本編制與評審流程企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第25頁建安科目按產(chǎn)品進行測算合價=指標*系數(shù)*單價成本測算，固化成本科目與測算套表非建安科目按項目進行測算再按規(guī)則分攤到產(chǎn)品說明：依據(jù)不一樣階段測算精細程度需要，測算科目標層級能夠自由設定；同一個項目能夠設置多套測算方案，相互之間能夠?qū)Ρ确治?；測算時能夠引用成本數(shù)據(jù)庫經(jīng)驗數(shù)據(jù)，測算方案也能夠直接保留在數(shù)據(jù)庫中；企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第26頁依據(jù)成本數(shù)據(jù)庫，確保測算效率與準確性從數(shù)據(jù)庫中找到與該測算項目匹配參考值企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第27頁基于利潤目標，進行目標成本綜合決議企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第28頁多版本目標成本數(shù)據(jù)保留、對比分析不一樣階段多個版本數(shù)據(jù)都可保留，并能夠?qū)Ρ确治龆喟姹緮?shù)據(jù)對比，分析差異，做為審批決議參考依據(jù)企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第29頁目標成本管理責任，落實到部門、崗位基于目標成本控制責任進行科目授權(quán)，明確到部門崗位依據(jù)預警或強控指標設置通知相關(guān)責任人企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第30頁2、合約規(guī)劃：

承前啟后、協(xié)同一致、規(guī)范有序企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第31頁合約規(guī)劃管理體系建設關(guān)鍵點序號維度內(nèi)容說明1范圍與界面規(guī)劃明確項目管理思緒，合理規(guī)劃協(xié)議數(shù)量2成本控制前置確保成本與采購前后搭接，目標成本落地3招標計劃協(xié)同進場、清單、出圖與招標時間，協(xié)同一致4明確管控規(guī)則權(quán)責、協(xié)議形成方式、計價方式提前規(guī)劃需要簽署協(xié)議，清楚界定承包范圍與工作界面，有效指導采購招標與協(xié)議簽署，實現(xiàn)成本前置管控。企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第32頁舉例：合理規(guī)劃協(xié)議數(shù)量問題：承包范圍劃分缺乏統(tǒng)一規(guī)則，普遍劃分過細

影響：1、BCD三個項目表達了成本控制2/8標準，但A項目沒有，可能存在權(quán)責漏洞；2、協(xié)議數(shù)量多、施工界面復雜，不論是招標、協(xié)議管理還是現(xiàn)場施工管理工作量與難度都大很多，管理成本高、效率也受影響。項目類型項目名稱協(xié)議數(shù)量（份）總金額（億）300萬以上協(xié)議數(shù)量占比300萬以上協(xié)議金額占比毛坯A項目2672.76%58%B項目752.117%88%精裝C項目1786.517%86%D項目2836.911%83%企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第33頁集團統(tǒng)一合約規(guī)劃模板，明確范圍與界面說明：建立集團統(tǒng)一合約規(guī)劃模板，指導項目合約規(guī)劃快速、合理編制；可依據(jù)區(qū)域與業(yè)態(tài)特點設置多套模板，適應不一樣區(qū)域、不一樣業(yè)態(tài)個性化特點。依據(jù)區(qū)域與業(yè)態(tài)特點設置多套模板，適應業(yè)務個性化明確需要簽署協(xié)議統(tǒng)一規(guī)則企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第34頁基于集團模板，編制項目合約規(guī)劃要簽哪些協(xié)議？協(xié)議范圍是什么？預計多少金額？預計什么時間發(fā)生？分解付款計劃，作為現(xiàn)金流預測依據(jù)可與工作項時間綁定，形成動態(tài)效果明確采購規(guī)則與計劃企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第35頁舉例：優(yōu)化后合約規(guī)劃數(shù)量分析（模板）工材類合約數(shù)量111份：1）前期：32（含工程相關(guān)、三通一平、臨設）2）建安：663）園林管網(wǎng)：13備注：配套個別有與主體合并一起簽協(xié)議，也有獨立簽協(xié)議，詳細視項目情況而定；實際可能還會拆分、合并，比如按標段拆分，也可能依據(jù)檔次采取各種品牌材設，或幾個合約規(guī)劃合并為一個協(xié)議，但應嚴格控制拆分并提前規(guī)劃好標段。合約數(shù)量多少，沒有絕正確好與壞，需要依據(jù)企業(yè)詳細情況而論。企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第36頁執(zhí)行一年后合約規(guī)劃數(shù)量分析（

年初）存在問題：在已編制合約規(guī)劃19個項目中，合約規(guī)劃數(shù)量超出集團原定模板數(shù)量有11個，其中個別項目規(guī)模不大，但合約規(guī)劃數(shù)量較多，像上海XX峰二期、蘇州XX峰十一期；（模板數(shù)量暫未考慮項目規(guī)模）區(qū)域普遍反饋合約規(guī)劃做不到一次性分解到位，尤其是存在一些項目標段沒有提前劃分而造成合約重新調(diào)整問題；示范區(qū)方案變動大，按合約規(guī)劃模式強制管控會影響效率。改進提議：需要深入審閱合約發(fā)包模式，樣板房、示范區(qū)與大貨區(qū)能夠考慮有所差異；合約規(guī)劃編制應基于項目整體全部編制，后續(xù)允許調(diào)整優(yōu)化，但不能只是需要招哪個標了才編制哪個合約規(guī)劃，不能為了規(guī)劃而規(guī)劃；合約規(guī)劃編制時，應該有一個明確機制，保障相關(guān)部門都能夠參加進來，尤其是在合約規(guī)劃做還不完善階段。企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第37頁3、協(xié)議管理：

高效協(xié)同、躲避成本黑洞企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第38頁協(xié)議管理體系建設關(guān)鍵點序號維度內(nèi)容說明1成本預警、控制合約規(guī)劃控制協(xié)議簽署與變更2信息共享提升流程效率審批電子化、協(xié)議模板化、統(tǒng)一協(xié)議臺賬，流程效率分析3躲避變更黑洞事前審批、事后確認，原因分析4結(jié)算提效結(jié)算資料完整，提升結(jié)算效率與準確性設置成本控制點，建立統(tǒng)一共享臺賬，并優(yōu)化流程與工具，提升工作效率，加強變更管控、躲避成本黑洞。企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第39頁合約規(guī)劃控制協(xié)議簽署，超支預警或強控超出控制警界限企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第40頁審批表單可自定義文檔查看、下載、修訂、刪除有權(quán)限控制電子化審批、移動審批，提升工作效率審批流程依據(jù)配置流程自動流向需要審批崗位企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第41頁標準協(xié)議模板，提升效率、防止法律風險依據(jù)實際情況手工填寫，或依據(jù)協(xié)議訂立界面錄入內(nèi)容，自動填寫，其它內(nèi)容不可修改。企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第42頁看誰到底是誰在耽擱時間？多維度流程效率分析，發(fā)覺流程瓶頸按企業(yè)、崗位、人員與流程類別多維度分析流程效率企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第43頁變更管理意識轉(zhuǎn)變現(xiàn)在變更失控就是利潤損失過去變更失控只是小問題企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第44頁明確變更管理要求衡量維度您選擇區(qū)域同行平均水平區(qū)域標桿平均水平①單份協(xié)議變更控制警界限②建安類協(xié)議變更控制警界限③一單一估④時限：X月一清（含簽證）⑤變更及簽證實細臺賬10%7%5%<3%50%企業(yè)做到100%企業(yè)做到三月一清一月一清70%企業(yè)做到100%企業(yè)做到需要企業(yè)決議層作出選擇和要求____%____%□Y□N____月一清□Y□N企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第45頁1-4類變更，依據(jù)分類進行分級管控變更相關(guān)圖紙，便于過程審批查看事前審批，評定必要性與成本影響審批經(jīng)過后，系統(tǒng)自動生成一式六聯(lián)項目指令，直接打印企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第46頁事后確認，真實反應變更成本事前審批、事后確認，確保真實、及時反應變更（特殊情況下，及時補錄已變更信息）變更百分比預警，控制變更上限企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第47頁尤其注意對減預算（反簽證）管理減預算（反簽證），通常是因為材料價格調(diào)差、工程量降低等原因，而需要在原協(xié)議金額基礎上扣除對應費用變更行為，通常有以下兩種不一樣表現(xiàn)形式：協(xié)議預算減預算協(xié)議預算A協(xié)議預算B+減預算加預算或但，通常實際執(zhí)行情況并不理想，舉例：企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第48頁變更原因分析，后續(xù)改進與躲避變更百分比較大進行重點關(guān)注做為后續(xù)改進、躲避依據(jù)企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第49頁移動簽證，處理現(xiàn)場處理及時性問題企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第50頁變更類型類別

0—3萬3—5萬5—10萬10—20萬20—50萬50萬以上累計設計變更數(shù)量289120321311995463567百分比81%6%6%3%3%1%100%金額（萬元）1603830154317513160562814516百分比11%6%11%12%22%39%100%工程指令數(shù)量23572792349647103023百分比78%9%8%3%2%0%100%金額（萬元）

11381723138813797778417百分比24%14%20%16%16%9%100%累計數(shù)量5248482447215142566590百分比80%7%7%3%2%1%100%金額（萬元）36161969326631394539640522934百分比16%9%14%14%20%28%100%基于量化數(shù)據(jù)分析，合理設置權(quán)限設計變更+工程指令：0-3萬數(shù)量占總數(shù)量80%，金額占總額16%，所以該企業(yè)可考慮0-3萬變更權(quán)限下放。不影響成本控制前提下，適度收有利于成本價值創(chuàng)造。合理適度權(quán)責分配，既兼顧行政審批權(quán)限，又符合成本管理價值創(chuàng)造，為過程管理奠定基礎。企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第51頁1、每個月25日施工單位報送三單臺帳到成本部2、每個月25日項目部資料員統(tǒng)計三單臺帳到成本部3、每個月25日成本部從明源系統(tǒng)導出三單數(shù)據(jù)4、每個月30日前成本部對以上三單臺帳進行分析對

比，并將對比結(jié)果報送成本管理中心每個月例行進三方對賬，確保全局掌握變更情況企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第52頁結(jié)算保修管理，保修款支付依據(jù)結(jié)算時確定保修期及保修金額做為后續(xù)保修金支付依據(jù)企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第53頁依據(jù)關(guān)鍵字查詢權(quán)限范圍內(nèi)協(xié)議，結(jié)果可導出EXCEL統(tǒng)一協(xié)議臺賬，防止各部門重復工作以及信息不對稱協(xié)議全生命周期詳細信息，做為結(jié)算依據(jù)企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第54頁4、動態(tài)成本管理：

數(shù)據(jù)及時準確，支撐定價決議與成本優(yōu)化企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第55頁動態(tài)成本管理體系建設關(guān)鍵點序號維度內(nèi)容說明1明確定義統(tǒng)一對動態(tài)成本認知2建立回顧機制定時（月、季）回顧，保障數(shù)據(jù)及時準確并進行成本異常監(jiān)控與分析3明確分攤規(guī)則可售產(chǎn)品成本核實，有效支撐銷售定價確保動態(tài)成本數(shù)據(jù)及時準確，有效支撐價格決議與成本優(yōu)化。企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第56頁從動態(tài)成本組成看其定義與管理關(guān)鍵點自動監(jiān)控動態(tài)成本偏差率，定時回顧分析

動態(tài)成本＝∑已發(fā)生協(xié)議金額+∑待發(fā)生合約規(guī)劃金額其中：∑已發(fā)生協(xié)議金額=∑（已經(jīng)簽署協(xié)議金額+在途協(xié)議金額+已確認變更+預估變更）已發(fā)生協(xié)議金額協(xié)議性成本非協(xié)議性成本待發(fā)生合約規(guī)劃動態(tài)成本簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整簽約金額已確認變更預估變更已結(jié)算成本未結(jié)算成本規(guī)劃余量蓄水池企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第57頁建立動態(tài)成本回顧分析機制已發(fā)生成本總結(jié)確保變更簽證及時、完整對超成本部分進行原因說明待發(fā)生成本預測預測可能發(fā)生的重大變更簽證根據(jù)市場價格波動與合同約定的調(diào)價條款，預測成本影響對預計可能超成本部分進行預警通知待調(diào)整成本申請目標成本調(diào)整申請（如需）待發(fā)生合約規(guī)劃調(diào)整申請（如需）成本管理部門牽頭，將動態(tài)成本回顧分析做為企業(yè)月度運行會議程之一。動態(tài)成本回顧分析主要工作，應包含：企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第58頁項目成本崗主辦人操作點協(xié)議和合約規(guī)劃拆分至產(chǎn)品，得到產(chǎn)品動態(tài)單方數(shù)據(jù)拍照成本差異及原因填寫形成上會資料（動態(tài)成本跟蹤表）形成匯報并集團報備城市企業(yè)成本經(jīng)理報表分析及排行過程拆分1個月檢驗一次時間項目成本崗項目成本崗城市企業(yè)成本經(jīng)理城市企業(yè)成本經(jīng)理會議前第三個月25日前提交集團立案第三個月25日前雙月最終一天拍照動態(tài)成本回顧崗位職責與業(yè)務規(guī)范企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第59頁成本概況，反應成本健康狀態(tài)項目總投入成本差異率企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第60頁Mysoft明源經(jīng)過系統(tǒng)動態(tài)成本監(jiān)控功效，發(fā)覺景觀環(huán)境工程超目標6.79%，其中園林景觀、紅線外景觀超標嚴重。異常原因跟蹤分析：1、因為定位檔次過高，造成綠化動態(tài)成本遠超目標成本2、紅線外景觀工程（市政公園）總投入余萬，可售成本增加約50元/㎡異常監(jiān)控與原因分析采取成本管控辦法：1、調(diào)研周圍樓盤綠化成本，適當降低級次標準2、量價管理加強過程控制：重點管控綠化工程施工過程及結(jié)算復核，嚴格統(tǒng)計工程量、價格企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第61頁示例依據(jù)不一樣管理需要，從不一樣角度對任意產(chǎn)品單方對比分析實例示例成本分析——產(chǎn)品單方企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第62頁示例依據(jù)不一樣管理需要，從不一樣角度對任意科目成本指標分析實例成本分析——科目成本指標企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第63頁協(xié)議+合約拆分產(chǎn)品動態(tài)單方公建分攤動態(tài)利潤率成本回顧發(fā)起審批操作人：項目成本崗1、選擇待攤產(chǎn)品及科目2、填寫分攤金額和模式3、填寫贏利抵扣金額4、填寫百分比或金額公建分攤，確保動態(tài)成本核實準確企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第64頁5、資金計劃與付款管理：

合理計劃、及時供血，提升資金利用率企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第65頁資金計劃與付款管理體系建設關(guān)鍵點序號維度內(nèi)容說明1合理計劃項目全周期資金計劃，資金籌措年度資金計劃，分配、平衡月度資金計劃，付款控制2控制超付風險付款金額<=協(xié)議金額+補協(xié)金額3高效流程信息協(xié)同、高效審批合理計劃、及時供血，提升資金利用率。企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第66頁項目成本支出計劃編制模型企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第67頁依據(jù)協(xié)議或合約規(guī)劃編制付款計劃已簽協(xié)議按協(xié)議付款計劃進行預測協(xié)議錄入時分解出全部付款計劃未簽協(xié)議按合約規(guī)劃進行預測合約規(guī)劃編制或調(diào)整時更新付款計劃企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第68頁年度支出預算年度回款預算至本月目標支出累計至上月實際支出累計至本月預算累計結(jié)余至上月目標回款累計至上月實際回款累計回款率本月資金計劃限額=（支出預算累計結(jié)余–土地款）*回款率+土地款以收定支，還要與“以銷定產(chǎn)”相結(jié)合，不然無法以收定支。資金支出計劃限額策略：以收定支企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第69頁以收定支在項目年度預算基礎上，參考市場環(huán)境，倒逼項目運行提速月度資金計劃限額審批企業(yè)成本管理需求分析與解決方案第70頁月度資金計劃管理流程月度資金計劃流程管理要求管理價值規(guī)范資金計劃，提升資金利用率集團可監(jiān)控到項目標資金需求集團可監(jiān)控到遺留應