商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)課程教案課程編號(hào)：031031總學(xué)時(shí)：51學(xué)時(shí)周學(xué)時(shí)：3學(xué)時(shí)適用年級(jí)專業(yè)（學(xué)科類）：經(jīng)濟(jì)、管理類開課時(shí)間：第三學(xué)年兇使用教材：凍《丸商業(yè)銀行業(yè)迎務(wù)經(jīng)營(yíng)與管宇理厲》恒主編：鮑靜田海尹成遠(yuǎn)哄悔罵容授課教師姓織名：鮑靜絮海、尹成遠(yuǎn)響等王章節(jié)潛第1篇總犧論乘第1章商斷業(yè)銀行概述盞課時(shí)量3勒教漁學(xué)神目僻的候通過(guò)對(duì)本章椅的學(xué)習(xí)，要叢求學(xué)生了解究商業(yè)銀行的說(shuō)起源、形成向和發(fā)展過(guò)程崖，商業(yè)銀行廁的性質(zhì)與功顫能，商業(yè)銀斜行的設(shè)立條學(xué)件、程序以店及商業(yè)銀行傾的組織形式星和內(nèi)部組織助結(jié)構(gòu)，并結(jié)鼻合我國(guó)商業(yè)內(nèi)銀行的發(fā)展螞現(xiàn)狀和特殊遺性，將相關(guān)謊理論運(yùn)用于脹完善我國(guó)商你業(yè)銀行體系腫、促進(jìn)社會(huì)沸主義市場(chǎng)經(jīng)努濟(jì)發(fā)展的實(shí)代踐。覺(jué)教學(xué)閑重點(diǎn)評(píng)及凍突出促方法名重點(diǎn)：踏商業(yè)銀行的紐性質(zhì)、職能耍、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)炸和經(jīng)營(yíng)原則脫突出方法：剛這部分重點(diǎn)御介紹，采用嘆講授困的方式。倉(cāng)教學(xué)醋難點(diǎn)途及斥突破垂方法肉難點(diǎn)：貢商業(yè)銀行的執(zhí)組織形式和香設(shè)立之突破方法：宮利用多媒體跌教學(xué)手段，渡通過(guò)圖示讓鄭學(xué)生更直觀梢了解這部分丙內(nèi)容。抹相關(guān)恩內(nèi)容站素材盲1.《商業(yè)渾銀行經(jīng)營(yíng)管觀理》，吳念很魯，高等教嘗育出版社，疏2009脊2.全《商業(yè)銀行墳經(jīng)營(yíng)管理學(xué)賓》，任遠(yuǎn)，華科學(xué)出版社葛，2004干3.《現(xiàn)代袖商業(yè)銀行業(yè)頓務(wù)與經(jīng)營(yíng)》糾，龔明華，懶中國(guó)人民大諷學(xué)出版社，名2006宗教芒學(xué)誠(chéng)過(guò)撲程塵紀(jì)教賠學(xué)芝過(guò)胸程蝕怪教件學(xué)疑過(guò)咬程付§悼1.1商穿業(yè)銀行的起秀源與發(fā)展附劉課時(shí)：1咸本節(jié)主要采茂用講授和提配問(wèn)相結(jié)合的械教學(xué)方法。疤§經(jīng)1.1.1鞠商業(yè)銀行爆的起源餅這部分可以湯結(jié)合《貨幣現(xiàn)銀行學(xué)》中轉(zhuǎn)所學(xué)過(guò)的內(nèi)趟容，域采用提問(wèn)的填教學(xué)方法戒。損基本思路：彩鑄幣兌換業(yè)催→爆貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)丟→兩早期的商業(yè)辦銀行郵→烤現(xiàn)代的商業(yè)因銀行,同時(shí)腸要啟發(fā)學(xué)生麻了解，其在嚼發(fā)展過(guò)程中帖的不同階段爐的不同功能始。晶§饞1.1.2努商業(yè)銀行熱的形成和發(fā)屢展可1.商業(yè)銀踢行的形成案重點(diǎn)了解初現(xiàn)代商業(yè)銀透行產(chǎn)生的兩稅種途徑：一皆是從舊式高湖利貸銀行轉(zhuǎn)散變過(guò)來(lái)的；釀第二條途徑間是以股份公揪司形式組建乓而成的。攝2.商業(yè)銀跨行的發(fā)展掉這部分由授撓課教師根據(jù)刷所掌握的資國(guó)料，結(jié)合商寇業(yè)銀行的發(fā)產(chǎn)展現(xiàn)狀進(jìn)行冷介紹，鼓勵(lì)情學(xué)生查閱資旗料，做更多扯的了解。搜§市1.2商讓業(yè)銀行的性芒質(zhì)與功能拖養(yǎng)課時(shí)：1?！靸?.2.1呢商業(yè)銀行個(gè)的性質(zhì)答這部分重點(diǎn)佳介紹，采用虎講授革的方式。是芽學(xué)生紀(jì)重點(diǎn)掌握直的內(nèi)容。奪商業(yè)銀行的獸定義：商業(yè)加銀行是以追貧求最大利潤(rùn)鋸為目標(biāo)，以抗多種金融資斥產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)飼對(duì)象，能利暖用負(fù)債進(jìn)行丸信用創(chuàng)造，英并向客戶提鵲供多功能、倦綜合性服務(wù)困的金融企業(yè)敬。監(jiān)商業(yè)銀行的隱性質(zhì)是從三矩個(gè)層面上來(lái)沿介紹的：片1.商業(yè)銀釣行具有一般彩的企業(yè)特征煙。贈(zèng)2.商業(yè)銀瘡行是經(jīng)營(yíng)貨炊幣資金的金縮融企業(yè)，是瘦一種特殊的峰企業(yè)。芒3.商業(yè)銀據(jù)行是綜合性經(jīng)、多功能的碌金融企業(yè)。古這一點(diǎn)主要丙側(cè)重于和其辟他金融機(jī)構(gòu)送的比較。費(fèi)§乞1.2.2甜商業(yè)銀行帳的功能（重紗點(diǎn)掌握，采農(nóng)用講授方式錄）圓主要表現(xiàn)在鏡以下幾個(gè)方耳面：果1.信用中鈴介。其作用股在于：賺⑴已將閑散貨幣弄轉(zhuǎn)化為資本怖；付⑵偏使閑置資本密得到充分利萌用；盜⑶喇將短期資金陽(yáng)轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期貓資金。蠶2.支付中甘介。主要有辛兩個(gè)作用：揮⑴雞節(jié)約了流通曠費(fèi)用；責(zé)⑵稀降低銀行的環(huán)籌資成本，頑擴(kuò)大銀行的衫資金來(lái)源。葡3.信用創(chuàng)斬造。作用主攏要在于通過(guò)壩創(chuàng)造存款貨裂幣等流通工劉具和支付手者段，既可以弱節(jié)省現(xiàn)金使述用，減少社蝶會(huì)流通費(fèi)用思，又能夠滿看足社會(huì)經(jīng)濟(jì)易發(fā)展對(duì)流通丸手段和支付劑手段的需要沈。祥4.金融服餅務(wù)。通過(guò)金慚融服務(wù)功能居，商業(yè)銀行鳴既提高了信宵息與信息技武術(shù)的利用價(jià)兩值，加強(qiáng)了政銀行與社會(huì)補(bǔ)的聯(lián)系，擴(kuò)煤大了銀行的雪市場(chǎng)份額；黑同時(shí)也獲得順了不少費(fèi)用民收入，提高品了銀行的盈開利水平。渾§第1.3商憶業(yè)銀行的組占織形式與組勢(shì)織結(jié)構(gòu)耐擴(kuò)課時(shí)：1處§惹1.3.1連商業(yè)銀行設(shè)止立的經(jīng)濟(jì)條旗件和金融環(huán)氏境摩殘需要考察的顏經(jīng)濟(jì)和金融秋條件包括：糊1.生產(chǎn)力汪發(fā)展水平鹽2.人口狀傘況速3.工商企繩業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況第4.地理位儉置自5.金融市針場(chǎng)的發(fā)育狀榴況膨6.金融業(yè)診的競(jìng)爭(zhēng)狀況捏7.當(dāng)?shù)氐姆杂嘘P(guān)政策云§摸1.3.2白商業(yè)銀行托設(shè)立的一般案程序顏1.申請(qǐng)登輛記損2.招募股綠份廉大多數(shù)國(guó)家營(yíng)的商業(yè)銀行循都以公開招成募方式募集朗股本，一些訂規(guī)模較小的樓銀行也可以替采取私下招謎募的方式籌潔集股本。棋3.驗(yàn)資開達(dá)業(yè)路§岸1.3.3樂(lè)商業(yè)銀行奇的組織形式掏世界各國(guó)商術(shù)業(yè)銀行的組諒織形式可以使分為：?jiǎn)我焕邈y行制、分夾支銀行制和呼集團(tuán)銀行制魯?？凇炝?.3.4挽商業(yè)銀行威的組織結(jié)構(gòu)斑大多數(shù)商業(yè)嫩銀行的組織涼結(jié)構(gòu)包括：禽1.決策系口統(tǒng)。商業(yè)銀什行的決策系致統(tǒng)主要由股紅東大會(huì)和董坦事會(huì)組成。擔(dān)2.執(zhí)行系雄統(tǒng)。商業(yè)銀召行的執(zhí)行系只統(tǒng)由總經(jīng)理恩（行長(zhǎng)）和碼副總經(jīng)理（對(duì)副行長(zhǎng)）及別其領(lǐng)導(dǎo)的各宴業(yè)務(wù)部門組高成。童3.監(jiān)督系刺統(tǒng)。商業(yè)銀如行的監(jiān)督系默統(tǒng)由監(jiān)事會(huì)獵和稽核部門支組成。億§思1.3.5單典型的商旦業(yè)銀行內(nèi)部教組織結(jié)構(gòu)圖獻(xiàn)（利用多媒戲體手段展示尾圖示）慘1.美國(guó)銀交行的組織結(jié)協(xié)構(gòu)挨（1）小型集社區(qū)銀行的權(quán)組織結(jié)構(gòu)果（2）貨幣計(jì)中心銀行的滲組織結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)戚2.中國(guó)商宇業(yè)銀行的組火織結(jié)構(gòu)圖資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)行長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)行長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)察部稽核部行長(zhǎng)辦公室信息科技部法律事務(wù)部研究部清算中心總務(wù)部人力資源部風(fēng)險(xiǎn)管理部資產(chǎn)負(fù)債管理部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部投資管理部海外行管理部綜合管理系統(tǒng)支持保障系統(tǒng)稽核系統(tǒng)監(jiān)察系統(tǒng)企業(yè)業(yè)務(wù)部金融機(jī)構(gòu)部零售業(yè)務(wù)部結(jié)算業(yè)務(wù)部資金部監(jiān)察部稽核部行長(zhǎng)辦公室信息科技部法律事務(wù)部研究部清算中心總務(wù)部人力資源部風(fēng)險(xiǎn)管理部資產(chǎn)負(fù)債管理部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部投資管理部海外行管理部綜合管理系統(tǒng)支持保障系統(tǒng)稽核系統(tǒng)監(jiān)察系統(tǒng)企業(yè)業(yè)務(wù)部金融機(jī)構(gòu)部零售業(yè)務(wù)部結(jié)算業(yè)務(wù)部資金部營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)發(fā)展系統(tǒng)稽核委員會(huì)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)簡(jiǎn)教轟學(xué)尤后巧記擦該章是全書助的第一章，閉有統(tǒng)馭全篇極的作用。課淹堂教學(xué)結(jié)束頂后，建議學(xué)劉生聯(lián)系《貨享幣銀行學(xué)》灘教材的相關(guān)矩內(nèi)容，結(jié)合屆我國(guó)商業(yè)銀清行改革發(fā)展襪實(shí)際，進(jìn)行言一次討論，脆以加深有關(guān)每商業(yè)銀行基展本理論與基捏礎(chǔ)知識(shí)的理瞧解。偽章節(jié)社第2章商瞞業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)肆管理理論擾課時(shí)起2慰教僑學(xué)嗽目凡的哀通過(guò)對(duì)本章瞎的學(xué)習(xí)，要綱求學(xué)生掌握瓦商業(yè)銀行的路經(jīng)營(yíng)原則，尚了解資產(chǎn)負(fù)娛債管理理論招及其演變過(guò)啦程，基本理川解和掌握資饒產(chǎn)負(fù)債管理擺方法，并能徑夠加以運(yùn)用坊。（對(duì)于現(xiàn)餡代商業(yè)銀行膽普遍采取的副利率風(fēng)險(xiǎn)管噴理，本書將危在第震16嫩章給予詳細(xì)競(jìng)闡述）部教學(xué)帖重點(diǎn)賴及扯突出互方法控重點(diǎn)：柿商業(yè)銀行的飲經(jīng)營(yíng)原則館突出方法：淋主要采用結(jié)溜合案例講授悄的方法。辜教學(xué)誦難點(diǎn)蕉及抖突破采方法想難點(diǎn)：稻商業(yè)銀行資侵產(chǎn)負(fù)債管理豆方法及其運(yùn)徒用瓜突破方法：赤結(jié)合我國(guó)資濃產(chǎn)負(fù)債管理潮的措施，困運(yùn)用案例分裙析使學(xué)生加遞深對(duì)教材內(nèi)臣容的理解。棗相關(guān)秤內(nèi)容訂素材襪1.《商業(yè)惡銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)雞》，戴國(guó)強(qiáng)夏，高等教育層出版社，2場(chǎng)007喜2.《商業(yè)醉銀行經(jīng)營(yíng)管假理學(xué)》，任洽遠(yuǎn)，科學(xué)出免版社，20杜04凍教舞學(xué)葡過(guò)悉程西科教注學(xué)龍過(guò)蕩程賀落教材學(xué)走過(guò)委程絨§珠2.1商覽業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)顆原則努課時(shí)：棍0.5吵§浮2.1.1難商業(yè)銀行經(jīng)西營(yíng)的特點(diǎn)蔽1.高負(fù)債固率蝶2.高風(fēng)險(xiǎn)喝性蘇3.監(jiān)督管下制的嚴(yán)格性罪§冰2.1.2此商業(yè)銀行經(jīng)孟營(yíng)原則斥商業(yè)銀行經(jīng)典營(yíng)的原則就瘋是在保證資振金安全，保蚊持資產(chǎn)流動(dòng)恒性的前提下膏，爭(zhēng)取最大黨的盈利。又叫稱為稅“安三性拆”素目標(biāo)。鑼1.安全性撫原則非2.流動(dòng)性舞原則偉3.盈利性未原則腸4.安全性鴨、流動(dòng)性和疼盈利性權(quán)衡飼的原則臺(tái)首先，安全歪性是商業(yè)銀鑄行經(jīng)營(yíng)的客枝觀要求。其訂次，安全性疼與盈利性是協(xié)一對(duì)矛盾。殼商業(yè)銀行經(jīng)節(jié)營(yíng)管理的原草則是保證信菠貸資金流動(dòng)折性、安全性圖和盈利性的爛有效統(tǒng)一。叫§平2.2商業(yè)烈銀行經(jīng)營(yíng)管拿理理論的演顏?zhàn)兡钫n時(shí)：0.記5擦西方商業(yè)銀呼行經(jīng)營(yíng)管理罩理論大致經(jīng)歸歷了三個(gè)階北段，即資產(chǎn)辱管理、負(fù)債舒管理和資產(chǎn)于負(fù)債綜合管猜理。鳳§膛2.2.1旱資產(chǎn)管理理椅論封資產(chǎn)管理理往論的演進(jìn)經(jīng)皆歷了三個(gè)階嘩段，即商業(yè)群貸款理論、碌轉(zhuǎn)移理論和擠預(yù)期收入理寬論。際1.商業(yè)貸錯(cuò)款理論泄2.轉(zhuǎn)移理蛋論短3.預(yù)期收誕入理論越§宅2.2.2堵負(fù)債管理理步論揚(yáng)主要內(nèi)容：吐銀行資金的予流動(dòng)性不僅獎(jiǎng)可以通過(guò)強(qiáng)案化資產(chǎn)管理枯獲得，還可瀉以通過(guò)靈活愉地調(diào)劑負(fù)債叢達(dá)到目的?？穹e極性：負(fù)涂債管理理論插變被動(dòng)的存雨款觀念為主翼動(dòng)的借款觀側(cè)念，為銀行半找到了保持夜流動(dòng)性的新購(gòu)方法。缺陷喝：主觀性強(qiáng)州，不利于銀送行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)父?？炀?.2.3嫂資產(chǎn)負(fù)債料綜合管理理檢論幅資產(chǎn)負(fù)債綜眨合管理理論甲總結(jié)了資產(chǎn)墓管理和負(fù)債碑管理的優(yōu)缺垮點(diǎn)，通過(guò)資導(dǎo)產(chǎn)與負(fù)債結(jié)已構(gòu)的全面調(diào)量整，實(shí)現(xiàn)商捧業(yè)銀行流動(dòng)離性、安全性岔和盈利性管燙理目標(biāo)的均關(guān)衡發(fā)展。胃主要內(nèi)容包禮括：課1.流動(dòng)性水問(wèn)題。牙2.風(fēng)險(xiǎn)控花制問(wèn)題。個(gè)3.資產(chǎn)與頑負(fù)債的對(duì)稱請(qǐng)。愿§臭2.3資產(chǎn)朽負(fù)債管理方偽法熱課時(shí)：腎1課§醋2.3.1恢資產(chǎn)管理糞方法們資產(chǎn)管理方雀法主要包括偏資金總庫(kù)法敏、資金分配酷法與線性規(guī)苗劃法。利1.資金總鵲庫(kù)法障又稱資金匯撥集法，或者缺資金集中法飯。基本操作變程序是：由被銀行將來(lái)自獎(jiǎng)各種渠道的刊資金集中起榜來(lái)，形成一兼?zhèn)€借“育資金池袍”倦或稱作資金磨總庫(kù)，將悅“煩資金池?！斌w中的資金視斤為同質(zhì)的單桂一來(lái)源，然柴后將其按照竊資產(chǎn)流動(dòng)性放的大小進(jìn)行滿梯次分配。殘優(yōu)點(diǎn)：為商殺業(yè)銀行提供款了一個(gè)把資斯金配置到各乖項(xiàng)資產(chǎn)中去恐的一般規(guī)則茅和優(yōu)先順序禍。缺陷：憑魚借主觀判斷辭，降低了銀此行的盈利水治平。攀2.資金分逮配法濱又稱資金配爺置法、資金黃轉(zhuǎn)換法。該壩方法認(rèn)為，裂資產(chǎn)的流動(dòng)躬性和分配的禁數(shù)量與獲得軍的資金來(lái)源都有關(guān)。優(yōu)點(diǎn)疾：提高了銀鑄行的盈利水古平。缺陷：改流動(dòng)性需求裹高，影響了虧銀行收益；茂流動(dòng)性的取絨得完全局限肌于負(fù)債方面龜，束縛了商橋業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)霧的主動(dòng)性。寺兼3.線性規(guī)憑劃法掛線性規(guī)劃法大是在管理理智論和數(shù)學(xué)方景法、計(jì)算機(jī)夜技術(shù)在銀行古管理中的應(yīng)任用的基礎(chǔ)上決產(chǎn)生的，該某方法是求得槳在一定約束騰條件下，目帳標(biāo)函數(shù)值最卷大（?。┗囊环N方法醬。摘優(yōu)點(diǎn)：使銀莊行資產(chǎn)負(fù)債土管理得到了梅量化，較前橫兩種管理方拐法更具有科真學(xué)性和可操違作性。缺陷波：不能適應(yīng)撿現(xiàn)實(shí)情況的提復(fù)雜性。巧§嗚2.3.2征負(fù)債管理方塵法躲核心內(nèi)容是摸銀行通過(guò)從診市場(chǎng)借入資永金，調(diào)整負(fù)帥債流動(dòng)性需乓要來(lái)滿足資粥產(chǎn)的需要，質(zhì)以此來(lái)擴(kuò)大熔負(fù)債與資產(chǎn)重的規(guī)模。主扮要包括兩種脾：捕1.儲(chǔ)備頭旅寸管理方法文2.全面負(fù)飼債管理方法齊隆§邊2.3.3拼資產(chǎn)負(fù)債綜齒合管理方法倒共資產(chǎn)負(fù)債綜忍合管理方法細(xì)是指商業(yè)銀猜行通過(guò)對(duì)資誓產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行改組合而獲取貸相當(dāng)收益并造承擔(dān)一定風(fēng)原險(xiǎn)的管理方途法。主要應(yīng)睡用經(jīng)濟(jì)模型際來(lái)綜合協(xié)調(diào)莊與管理銀行圍的資產(chǎn)和負(fù)用債，即融資鮮缺口模型和本持續(xù)期缺口適模型。本書雕將于第16軋章對(duì)以上兩放種模型及建脂立在此基礎(chǔ)翠上的利率風(fēng)坡險(xiǎn)管理方法輝給予重點(diǎn)闡菊述。不§閣2.3.4蓄中國(guó)的資產(chǎn)椒負(fù)債比例管脾理賠教櫻學(xué)擊后叛記虧重點(diǎn)講授第抵一節(jié)，結(jié)合墾我國(guó)商業(yè)銀蝴行資產(chǎn)負(fù)債植比例管理的鋪主要內(nèi)容以西及比例管理土的指標(biāo)體系隆的實(shí)際，運(yùn)赤用案例分析貫使學(xué)生加深特對(duì)教材內(nèi)容虛的理解。仙章節(jié)隱第3章商蹦業(yè)銀行的發(fā)產(chǎn)展趨勢(shì)渡課時(shí)借1棟教朝學(xué)玉目糧的晌通過(guò)對(duì)本章酒的學(xué)習(xí)，要產(chǎn)求學(xué)生了解劣商業(yè)銀行的耳經(jīng)營(yíng)環(huán)境及僅其變化，并潛結(jié)合銀行經(jīng)幼營(yíng)環(huán)境的變宏化，認(rèn)識(shí)并撿分析商業(yè)銀追行的發(fā)展趨席勢(shì)。低教學(xué)軍重點(diǎn)僑及摸突出科方法哄重點(diǎn)：撐商業(yè)銀行經(jīng)禮營(yíng)環(huán)境的新傘變化潔突出方法：理結(jié)合當(dāng)前國(guó)菠內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)番境的實(shí)際變賭化進(jìn)行講授蛋。谷相關(guān)潛內(nèi)容林素材嶄1.《商業(yè)問(wèn)銀行業(yè)務(wù)與梨經(jīng)營(yíng)》（第跑三版），莊犁毓敏，中國(guó)疾人民大學(xué)出漁版社，20鈴10尖2.《商業(yè)法銀行經(jīng)營(yíng)管港理》，戴相率龍，中國(guó)金滋融出版社，亡2000到缸教酷學(xué)喝過(guò)乳程壁老沙教陵學(xué)臺(tái)過(guò)居程遣聾宿緊掛毒斯教休學(xué)短過(guò)捏程誼§宴3.1商業(yè)備銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)誘境的變化箭課時(shí)：障0.5虜§唐3.1.1形商業(yè)銀行經(jīng)腸營(yíng)國(guó)內(nèi)外經(jīng)乒?jié)h(huán)境的變椅化娛國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)躺狀況的大幅放度波動(dòng)使經(jīng)逝濟(jì)的不確定奴性增大，銀駕行面臨的風(fēng)尸險(xiǎn)加大，對(duì)弊于商業(yè)銀行牢的經(jīng)營(yíng)管理施，尤其是國(guó)厲際業(yè)務(wù)的開頂展產(chǎn)生較大壞的影響，商藏業(yè)銀行必須稠認(rèn)真研究、豬分析國(guó)際經(jīng)續(xù)濟(jì)狀況的變紅化，以采取眨切實(shí)、有效家的措施。得§泡3.1.2佳金融產(chǎn)業(yè)競(jìng)前爭(zhēng)加劇，商擋業(yè)銀行在金起融業(yè)中的地桌位有所下降權(quán)一是資金來(lái)喪源方面的競(jìng)驢爭(zhēng)；棋二是資金使縫用方面的競(jìng)卷爭(zhēng)。腥§距3.1.3桑銀行監(jiān)管在享不斷加強(qiáng)，這內(nèi)部控制機(jī)氣制在逐漸加叛強(qiáng)桌1.銀行監(jiān)危管睬銀行監(jiān)管是弱指政府和金華融管理當(dāng)局拖對(duì)商業(yè)銀行昏進(jìn)行包括開預(yù)業(yè)管制、分匹支機(jī)構(gòu)管制代、業(yè)務(wù)管理謎、價(jià)格管制膛、資產(chǎn)負(fù)債呆控制等為主睛要內(nèi)容的監(jiān)真控活動(dòng)及制剝定相關(guān)的政堅(jiān)策法規(guī)的總料和。商業(yè)銀嘗行的外部監(jiān)利管體系主要垮由中央銀行渴和其它管理吩機(jī)構(gòu)組成。夜⑴勉中央銀行是秩對(duì)商業(yè)銀行誼實(shí)行監(jiān)管的諷主要機(jī)構(gòu)。露①侵商業(yè)銀行的右清償能力和菌流動(dòng)性是中煤央銀行對(duì)商袋業(yè)銀行進(jìn)行嗎監(jiān)管的重點(diǎn)默。誤②調(diào)各國(guó)中央銀左行對(duì)商業(yè)銀東行實(shí)行監(jiān)管漆的主要手段圣是加強(qiáng)對(duì)商四業(yè)銀行內(nèi)部鈴經(jīng)理人員的拐管理。喜⑵傲直接監(jiān)管與朗間接監(jiān)管相剃結(jié)合。袋⑶吹建立完整的聰報(bào)表制度。夠⑷脹嚴(yán)厲的制裁沃措施。盒2.內(nèi)部控儉制機(jī)制島商業(yè)銀行的配內(nèi)部控制機(jī)肅制是商業(yè)銀博行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)謎營(yíng)目標(biāo)而對(duì)厚內(nèi)部各職能肌部門及其職衣員從事的業(yè)授務(wù)活動(dòng)進(jìn)行醋風(fēng)險(xiǎn)控制、仔制度管理和剝相互制約的東方法措施和淘程序的總和饞，是商業(yè)銀自行的自律行尺為。瓶⑴紅商業(yè)銀行的鴨內(nèi)部控制機(jī)叨制的主要內(nèi)受容：菠①蕉確定檢查標(biāo)劃準(zhǔn)?；廷诓粐?yán)格業(yè)務(wù)程般序。阻③犧確立崗位責(zé)三任。飲④土建立專職的奔組織機(jī)構(gòu)。伶⑤拾加強(qiáng)內(nèi)部稽住核。辨⑵淺商業(yè)銀行改獻(xiàn)善內(nèi)部控制和機(jī)制的原則叔①想及時(shí)性原則笛。之②腎全面性原則秒。樸③善有效性原則次。潑§姿3.2商漠業(yè)銀行發(fā)展剖的新趨勢(shì)寸課時(shí)：廣0.5旁§巷3.2.1勾商業(yè)銀行發(fā)跳展的新趨勢(shì)扎醋1.混業(yè)經(jīng)尋營(yíng)趨勢(shì)跨2.經(jīng)營(yíng)手布段電子化雖⑴要業(yè)務(wù)處理自蠻動(dòng)化。擇⑵邀綜合管理信逃息化。域⑶音銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)塞絡(luò)化。鐘3.制度同俯質(zhì)化誕商業(yè)銀行制瑞度的同質(zhì)化謊是指在金融汁全球化的背雀景中，世界遲各國(guó)的商業(yè)監(jiān)銀行制度和鑒體系朝著趨甘同方向發(fā)展隙的態(tài)勢(shì)；同造時(shí)，促進(jìn)全臥球銀行業(yè)更棟為廣泛和全殖面的競(jìng)爭(zhēng)與森合作。沸⑴攏產(chǎn)權(quán)制度的念同質(zhì)化。綠⑵惠監(jiān)管制度的騎同質(zhì)化。腿⑶襪內(nèi)部控制制冒度的同質(zhì)化殖。肆4.金融創(chuàng)陵新的不斷發(fā)派展誕金融創(chuàng)新是束指在金融領(lǐng)脂域內(nèi)對(duì)各種瓦要素實(shí)行新床的組合，也黎泛指金融體嘩系和金融市必場(chǎng)上出現(xiàn)的蛙新事物。割5.資產(chǎn)證嶄券化警表現(xiàn)在兩個(gè)斜方面：第一渴，傳統(tǒng)的銀磁行信貸融資尼越來(lái)越多地根被各種各樣騾的證券融資怠所取代。第潤(rùn)二，商業(yè)銀悉行越來(lái)越多明地通過(guò)把貸地款資產(chǎn)轉(zhuǎn)換逝為證券出售昨給投資者的申方式來(lái)擴(kuò)大地資金的業(yè)務(wù)晶經(jīng)營(yíng)規(guī)模。某6.國(guó)際銀輩行的并購(gòu)與武擴(kuò)張風(fēng)潮各7.注重市卡場(chǎng)營(yíng)銷源發(fā)達(dá)國(guó)家商奉業(yè)銀行市場(chǎng)掉營(yíng)銷具有以宴下幾個(gè)特征膝：一是從面捎對(duì)面的直接賊接觸轉(zhuǎn)向非膝面對(duì)面的營(yíng)關(guān)銷。二是促抖銷感情化。偏三是注重客魯戶數(shù)據(jù)庫(kù)建斷設(shè)。四是注儲(chǔ)重介紹人在缸選擇營(yíng)銷對(duì)可象中的作用折。啟§女3.2.2智對(duì)中國(guó)商業(yè)派銀行的啟示宣拾從國(guó)際銀行片業(yè)的發(fā)展趨佳勢(shì)來(lái)看，可音以得到下面搖幾點(diǎn)啟發(fā)：住1.拓寬商頌業(yè)銀行業(yè)務(wù)需范圍，逐步衰走向混業(yè)經(jīng)納營(yíng)個(gè)2.深化國(guó)嫁有商業(yè)銀行健產(chǎn)權(quán)制度改綢革濁3.加快處受置國(guó)有商業(yè)逮銀行不良貸霞款版4.充分發(fā)駝?chuàng)]分支行的寸銷售優(yōu)勢(shì)惱5.加快金糖融電子化水雕平旬6.加強(qiáng)銀題行業(yè)監(jiān)管仆教堵學(xué)學(xué)后吹記所結(jié)合當(dāng)前國(guó)雪內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)按境的實(shí)際變糊化，配合一抄些案例使學(xué)蠟生了解商業(yè)傳銀行的新變希化和發(fā)展趨聚勢(shì)。光在我們的生招活中已經(jīng)非陵常明顯的感密到經(jīng)濟(jì)環(huán)境礦的變化，因鋒此這一章的碼內(nèi)容學(xué)生理松解起來(lái)較容伴易，課堂上樣學(xué)生的反應(yīng)澤較積極。乓章節(jié)株第2篇商銷業(yè)銀行資本工管理宣第4章商跟業(yè)銀行資本弊的規(guī)定焰課時(shí)叨2龜教妥學(xué)暴目敘的礎(chǔ)通過(guò)本章學(xué)肉習(xí)要求掌握掉商業(yè)銀行資驅(qū)本的功能及刃構(gòu)成、資本暑充足度的涵擦義及資本充耍足率的計(jì)算便，并了解新輪巴塞爾協(xié)議質(zhì)的內(nèi)容。隔教學(xué)永重點(diǎn)涼及脊突出餡方法牧重點(diǎn)1：話銀行資本金乘的構(gòu)成工突出方法：捉可結(jié)合會(huì)計(jì)威中所學(xué)的內(nèi)截容進(jìn)行介紹斥，主要采用免講授的教學(xué)賢方法。光重點(diǎn)2：訊《巴塞爾協(xié)秘議》的主要笑內(nèi)容及其對(duì)限我國(guó)銀行業(yè)構(gòu)的影響程突出方法：竟不僅要介紹址書中的內(nèi)容編，還要介紹映最新的《巴灣塞爾協(xié)議純Ⅲ蜂》的內(nèi)容，博及其對(duì)我國(guó)遣商業(yè)銀行經(jīng)紋營(yíng)所帶來(lái)的顫影響。主要鎮(zhèn)采用講授加蛋討論的方式貍。豆教學(xué)慎難點(diǎn)饑及映突破攝方法李難點(diǎn)：暈銀行資本充濫足度的衡量菊突破方法：礎(chǔ)結(jié)合案例說(shuō)柄明如何根據(jù)激《巴塞爾協(xié)解議》的要求岡計(jì)算商業(yè)珍銀行資本充灶足度。扔相關(guān)仍內(nèi)容按素材癢1.《商業(yè)誕銀行經(jīng)營(yíng)管剖理》，吳念捷魯，高等教些育出版社，抄2009雙2.《商業(yè)傾銀行經(jīng)營(yíng)管珍理學(xué)》，任介遠(yuǎn)，科學(xué)出缸版社，20煙04立3.《軍巴塞爾協(xié)議渡Ⅲ足》閣餅教劃學(xué)私過(guò)助程車養(yǎng)教娛學(xué)柔過(guò)凍程鞠逼錄敏尖河鍋塔帝柿教姥學(xué)傭過(guò)域程粒袍§喊4.1商盈業(yè)銀行資本沸的構(gòu)成羽課時(shí)：1輩§心4.1.1硬商業(yè)銀行憑資本的功能扔1.保護(hù)存具款人利益貌2.滿足銀莊行經(jīng)營(yíng)級(jí)3.滿足銀惠行管理央§巾4.1.2就商業(yè)銀行燈資本的構(gòu)成扒《巴塞爾協(xié)槐議》將銀行情的資本劃分尖為兩類：我1.核心資技本。包括股良本和公開儲(chǔ)披備。凈（1）股本溫。包括已經(jīng)你發(fā)行并全額說(shuō)繳付的普通館股和永久性玩非累積的優(yōu)品先股。枕①蹦普通股恢。冰銀行普通股祝是一種主權(quán)狼證書，構(gòu)成板銀行資本的駱核心部分，王它不僅代表虹對(duì)銀行的所膝有權(quán)，而且燒具有永久性扒質(zhì)。銀行在瓣組建時(shí)，普鼻通股是銀行鉤籌集資本金羊的主要方式乞；當(dāng)銀行需腳要增加資本哄金時(shí)，也可焰通過(guò)發(fā)放普斗通股實(shí)現(xiàn)。務(wù)盡管普通股籃是銀行資本酷金的主要組李成部分，但麻從銀行的角擇度來(lái)看，普驗(yàn)通股并非是露其最具吸引碗力的外源資御本形式。而涂從金融管理滔當(dāng)局的角度魔而言，他們饑的看法則正崇好相反，認(rèn)使為銀行普通餡股能起到健爛全和穩(wěn)定銀碼行制度的作銷用，普通股鋤是銀行最佳隊(duì)的外源資本淋來(lái)源。雞動(dòng)南盾蘆廁己②擴(kuò)非累計(jì)優(yōu)先倉(cāng)股。停它兼有普通鏈股與債券的靠特點(diǎn)，即按搭固定利率取周得股息，對(duì)簽銀行清算的假剩余資產(chǎn)的爭(zhēng)分配權(quán)優(yōu)于陡普通股持有廁人，不擁有嘗對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)雜管理的表決稠權(quán)。非累積系性的優(yōu)先股誦是優(yōu)先股的洪一種，是指艦商業(yè)銀行沒(méi)宅有法律義務(wù)懷支付累計(jì)未撤分配股息的健那部分優(yōu)先裙股。這類優(yōu)伯先股，由于旗在股息的支米付方面并不產(chǎn)確定，從而刊具備與普通院股股息支付殼相同的特性里，因此被列鑰入銀行的永籠久性股東權(quán)泄益中，是國(guó)補(bǔ)外大銀行常叼用的外源資干本渠道。夠（2）公開縮儲(chǔ)備。棚指通過(guò)保留啦盈余或其他滑盈余的方式著在資產(chǎn)負(fù)債敲表上明確反高映的儲(chǔ)備，哄如股票發(fā)行憤溢價(jià)、未分墊配利潤(rùn)和公跟積金等。皆辭妖①卵留存盈余腔。也被稱為捐保留盈余或老未分配利潤(rùn)藥，是由銀行默內(nèi)部來(lái)源形視成的盈余，輩是尚未動(dòng)用慶的銀行累計(jì)曾稅后利潤(rùn)部公分，按留存萍的時(shí)間可分早為以前年度呆累計(jì)留存及李本年留存。泥其大小取決短于企業(yè)盈利茫性大小、股撈息政策及稅虜率等因素。踢②折資本盈余。捷也稱股本盈悅余，是由銀秩行外部來(lái)源普形成的盈余揉。主要是由著于商業(yè)銀行搜在發(fā)行股票遙時(shí)采用了溢癥價(jià)發(fā)行方式截，導(dǎo)致投資腎者繳付的出狗資額超過(guò)按性面值所確定宵的應(yīng)繳納的察股本金額所歉致，也即溢戰(zhàn)價(jià)（sur笛plus）罷收入。另外惱，資本盈余洋還包括銀行沸資本的其他持增值部分，蘭如接受捐贈(zèng)海等所增加的乒資本等等。銅2.附屬資判本誼⑴稿非公開儲(chǔ)備有。蔽⑵盡資產(chǎn)重估儲(chǔ)居備。霸⑶稈普通準(zhǔn)備金非。恨⑷瞇混合資本工救具。韻⑸耽長(zhǎng)期附屬債籃務(wù)。檔另外，在核坦定銀行資本猜實(shí)力時(shí)應(yīng)從落核心資本中卸扣除商譽(yù)；脾從核心資本斧與附屬資本素之和中扣除追對(duì)不合并報(bào)瘦表的附屬銀精行和附屬財(cái)扶務(wù)公司的投蘭資，扣除對(duì)桐其它銀行和與金融機(jī)構(gòu)資再本部分的投麗資。勵(lì)§龜4.2贈(zèng)商業(yè)銀行資柜本充足度寸課時(shí)：拖0.5突§土4.2.1貴資本充足度扮的涵義嗚商業(yè)銀行資景本充足度包如括數(shù)量充足正與結(jié)構(gòu)合理農(nóng)兩個(gè)方面的病內(nèi)容。會(huì)數(shù)量充足是不指銀行資本陣數(shù)量必須超侵過(guò)金融管理妄當(dāng)局所規(guī)定使的能夠保障壞正常營(yíng)業(yè)并眉足以維持充隸分信譽(yù)的最悠低限度。解資本結(jié)構(gòu)的膝合理性是指磁各種資本在吳資本總額中餐占有合理的均比重，以盡扣可能降低商欣業(yè)銀行的經(jīng)肚營(yíng)成本與經(jīng)配營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增蒸強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理們與進(jìn)一步籌筑資的靈活性塘。剪§詞4.2.2祥資本充足度務(wù)的測(cè)定（結(jié)討合案例講解逼）喜《巴塞爾協(xié)捉議》對(duì)國(guó)際株銀行業(yè)的統(tǒng)制一資本要求幫包括：慧1.核心資篩本（一級(jí)資牧本）與風(fēng)險(xiǎn)震加權(quán)資產(chǎn)總貞額的比率不腫得低于4%沫，即：金核心資本比匯率=核心資增本軌/信風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資邪產(chǎn)總額撫×禮100%慶≥易4%悄風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資棟產(chǎn)總額=跑∑千資產(chǎn)腔×辯風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重杜2.總資本儀（一級(jí)資本跡與二級(jí)資本嚴(yán)之和）與風(fēng)拜險(xiǎn)加權(quán)總資餡產(chǎn)的比率不弟得低于8%源，其中二級(jí)滑資本不得超電過(guò)一級(jí)資本返的100%承，即：僚資本充足比膀率=總資本梨/蝴（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)偷加權(quán)資產(chǎn)總斧額獄+獻(xiàn)表外風(fēng)險(xiǎn)加薯權(quán)資產(chǎn)總額頭）?！寥~100%撇≥腸8他%瘡§滔4.3燕《巴塞艷爾協(xié)議》的頸新發(fā)展肢課時(shí)：怎0.5案§來(lái)4.3.1袖《巴塞爾協(xié)心議》的積極縮作用及主要排不足腹1.積極作使用雷2.不足之色處些§濫4.3.2日新巴塞爾竊協(xié)議和《巴飲塞爾協(xié)議偏Ⅲ丹》內(nèi)容簡(jiǎn)介額討論：寺《巴塞爾協(xié)圾議神Ⅲ仍》的內(nèi)容，同及其對(duì)我國(guó)頓商業(yè)銀行經(jīng)痛營(yíng)所帶來(lái)的譽(yù)影響易教連學(xué)匯后點(diǎn)記無(wú)這部分相對(duì)熟較抽象，結(jié)速合案例講解捆資本充足率蘋的測(cè)算，效扛果要好一些震。鋤章節(jié)卸第5章商雞業(yè)銀行資本概的管理候課時(shí)巡2魂教嫁學(xué)鐮目涂的肝通過(guò)本章學(xué)襖習(xí)，要求掌腐握商業(yè)銀行廢資本籌集的效方法與資本使支持資產(chǎn)模附型，并了解尖我國(guó)商業(yè)銀家行的資本現(xiàn)沿狀及如何提賤高我國(guó)商業(yè)棟銀行的資本乳充足率。妙教學(xué)在重點(diǎn)廚及晚突出慕方法扔重點(diǎn)：暴通過(guò)分子和雀分母策略提魚高銀行的資鮮本比率討突出方法：疫聯(lián)系我國(guó)商長(zhǎng)業(yè)銀行的現(xiàn)扁實(shí)情況進(jìn)行路講授。類教學(xué)滋難點(diǎn)梢及貢突破芝方法倚難點(diǎn)：椅內(nèi)源資本支餐持資產(chǎn)增長(zhǎng)責(zé)模型支突破方法：籃主要采取課災(zāi)堂講授的方允法。她相關(guān)撤內(nèi)容匪素材哭1、《商業(yè)邀銀行管理》歉，（美）彼儉得S渣·昌羅斯，劉園土等譯，機(jī)械顧工業(yè)出版社傭，2001仗防2、《現(xiàn)代躬商業(yè)銀行業(yè)倍務(wù)與管理》榆，唐旭、成鈴家軍，中服央廣播電視始大學(xué)出版社橡,2002強(qiáng)賭教常學(xué)敏過(guò)誠(chéng)程題蘋教軟學(xué)眾過(guò)粉程倦醉嶺皇口俘廈悶指亮慚教菠學(xué)松過(guò)隆程否姜幟教扁學(xué)享過(guò)億程賴§吐5.1味商業(yè)銀行內(nèi)就源資本的管旺理課屑時(shí)：陽(yáng)1山§展5.1.1效商業(yè)銀行資謝本的內(nèi)部籌供集填1.增加各案種準(zhǔn)備金。穴2.收益留色存。獲取留莫存盈余是商循業(yè)銀行內(nèi)部傻籌集資本的錄主要手段。巷銀行在股利還分配中常常云采用以下兩武種政策：殃⑴肉剩余股利政甚策。腿⑵蟻固定股利支縮付率政策。甚§件5.1.2瞞銀行資本內(nèi)惠部籌集的評(píng)夏價(jià)鞋1.優(yōu)點(diǎn)：曬2.缺點(diǎn)：寶§衰5.1.3禁內(nèi)源資本曲支持資產(chǎn)增洲長(zhǎng)模型興由銀行內(nèi)源逃資本所支持鞏的銀行資產(chǎn)境年增長(zhǎng)率稱汽為持續(xù)增長(zhǎng)址率。美國(guó)經(jīng)括濟(jì)學(xué)家戴維咳·匹貝勒于19獸87年提出強(qiáng)了銀行資產(chǎn)鏈持續(xù)增長(zhǎng)?？逍?。吵銀行資產(chǎn)的便持續(xù)增長(zhǎng)率值為：孟SG購(gòu)1炎=（T追A六1籌-TA月0櫻）/TA解0愿=繡△歡TA/TA欣0啄式中：SG但為銀行資產(chǎn)季增長(zhǎng)率；T邁A為銀行總淺資產(chǎn)；帳△結(jié)TA為銀行阻資產(chǎn)的增加雀額。曾又SG薄1按=宰△驗(yàn)TA/TA圓0佛=皇△壁EC/EC老0和式中：態(tài)△翁EC為銀行話股本增加額梢。如果新增甲加資本來(lái)源懇于未分配收辮益，則：S耳G貴1森=（EC針1統(tǒng)-EC鈴0株）/EC雁0帥={[旦EC迷0基+ROA（黎1-DR）彈T鑰A施1移]-關(guān)EC熊0伍}叔/EC蕩0務(wù)=R節(jié)OA（1-井DR）T昨A居1譽(yù)/EC頓0飛=ROA靈（1-DR積）/[E澇C鍵1津-ROA佩（1-DR呢）T客A滅1截]埋/潔T峰A抖1塵=廉ROA（1社-DR）/卸[（EC想1鐘/T呢A招1具）-RO宅A（1-D尋R）]老上述公式表尿示了銀行資勢(shì)產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)年與銀行資產(chǎn)壤收益率（R輩OA）、銀罰行紅利分配浩比例（DR黃）和資本比怨率（EC猴1濾/T笛A忙1足）之間的數(shù)什量關(guān)系。當(dāng)梨其中的三個(gè)后變量確定后食，其余的一壤個(gè)變量就可史以由公式獲望得它們確切脹的值。促§認(rèn)5.2銀商業(yè)銀行外格源資本的管扮理課事時(shí)：波0.5辮商業(yè)銀行資盯本的外部籌毀集辦法：劫1.發(fā)行普脈通股斷普通股是商層業(yè)銀行資本副的基本形式質(zhì)，它是一種溫主權(quán)證明。展這種權(quán)利主策要體現(xiàn)在三煉個(gè)方面：一懷是普通股股虹東對(duì)銀行擁摧有經(jīng)營(yíng)決策禽權(quán)。二是對(duì)糕銀行的利潤(rùn)續(xù)和資產(chǎn)有分私享權(quán)。三是底在銀行增發(fā)曬普通股時(shí)，辣享有新股認(rèn)繞購(gòu)權(quán)。笑以普通股籌嘆集資本的優(yōu)焦點(diǎn)在于：沈⑴浮銀行有較大屑的靈活性；繳⑵干資金的穩(wěn)定獲性強(qiáng)；冒⑶局對(duì)投資者會(huì)滲吸引力大。撇缺點(diǎn)在于：過(guò)⑴沃發(fā)行成本高表。著⑵京會(huì)削弱原股簡(jiǎn)東對(duì)銀行的悠控制權(quán)。貴⑶礦會(huì)影響股票忽的收益。邪⑷蘿如果市場(chǎng)利男率比較低，譜通過(guò)債務(wù)方宇式進(jìn)行融資扣的成本較低護(hù)，此時(shí)，發(fā)仇行新股會(huì)降搜低銀行的預(yù)基期收益，這鳳樣將使普通腐股股東的收撫益降低。你2.發(fā)行優(yōu)騾先股牲優(yōu)先股是指圣在收益和剩室余財(cái)產(chǎn)分配迷上優(yōu)先于普拒通股的股票征。優(yōu)先股股寸東一般可以犧按事先約定平的條件取得嚼固定利率的績(jī)股息，但沒(méi)難有投票決策必權(quán)和選舉權(quán)騾。星以優(yōu)先股形到式籌集資本驕，有以下優(yōu)陸點(diǎn)：恩⑴望不削弱普通淺股股東的控氧制權(quán)；續(xù)⑵囑優(yōu)先股的融智資成本是事眠先確定的；柄⑶州發(fā)行優(yōu)先股吃會(huì)給商業(yè)銀般行帶來(lái)更多案的利潤(rùn)，銀濁行財(cái)務(wù)杠桿奶的效力會(huì)得爹到增強(qiáng)。譜缺點(diǎn)：腦⑴玉較一般負(fù)債沙成本較高；鴨⑵單沒(méi)有稅收的態(tài)優(yōu)惠。趴3.發(fā)行資陵本票據(jù)和債膀券差債務(wù)資本所恰有者的求償炮權(quán)排在各類壩銀行存款所煤有者之后，金并且其原始籌期限較長(zhǎng)。胸債務(wù)資本通寫常有資本票信據(jù)和債券兩園類。喂發(fā)行資本票碎據(jù)和債券籌胞資的優(yōu)點(diǎn)在事于：削⑴修債務(wù)的利息按稅前扣除，豆成本較低；悠⑵順在通過(guò)投資也銀行發(fā)行股既票或債券時(shí)悅，通常發(fā)行昆股票的成本往要比發(fā)行債根券的成本高笨一些；堪⑶豈商業(yè)銀行通芹過(guò)發(fā)行資本嚼票據(jù)和債券浮吸收到資金柏，不必繳存耗準(zhǔn)備金，增鞏加了商業(yè)銀鮮行可以運(yùn)用銳的資金量，鑄也就降低了麥商業(yè)銀行的權(quán)融資成本；晃⑷膏發(fā)行資本票粉據(jù)和債券可傾以強(qiáng)化財(cái)務(wù)泳杠桿效應(yīng)。葛缺點(diǎn)：閃⑴題債務(wù)資本不永是永久性資羨本，它有一異定的期限；辭⑵碗債務(wù)資本不葉同于股東權(quán)按益，在銀行吐資本的計(jì)量礙中，核心資微本自然不包蝶括資本票據(jù)柱和債券。貧§泥5.3笨中國(guó)商業(yè)銀廊行的資本現(xiàn)拆狀分析另課時(shí)：0齊.5腸§薦5.3.1晉中國(guó)商業(yè)碼銀行的資本際構(gòu)成分析堂從中國(guó)人民崗銀行對(duì)我國(guó)馬商業(yè)銀行資微本構(gòu)成的規(guī)改定看，基本來(lái)上與《巴塞增爾協(xié)議》的腳要求相一致唱。但現(xiàn)實(shí)中績(jī)，我國(guó)商業(yè)冰銀行的資本蕉構(gòu)成極為單抽一。弄§奉5.3.2票中國(guó)商業(yè)楊銀行的資本顛充足狀況分到析社§勢(shì)5.3.3樣提高中國(guó)希商業(yè)銀行資忠本充足比率榨的措施很1.分子策煉略：增加核賤心資本和附解屬資本以提飾高資本金總字額，改善和折優(yōu)化資本結(jié)截構(gòu)。千⑴軌增加核心資曾本穴①圈財(cái)政注資停②貫外匯注資翁③西利潤(rùn)留成正④懷從股票市場(chǎng)真募集資本金屯⑤古營(yíng)業(yè)稅返注豈⑵掛增加附屬資圖本匹①唉增提準(zhǔn)備金隔準(zhǔn)備金分為隆普通準(zhǔn)備金脈和特殊準(zhǔn)備喊金。增提普面通準(zhǔn)備金能填夠提高資本羅水平，增提六特殊準(zhǔn)備金嘉能沖抵呆壞洞賬，減少資偵本扣減。餡對(duì)于正常、棕關(guān)注、次級(jí)賤、可疑類貸蛾款提取的準(zhǔn)逐備金屬于普帝通準(zhǔn)備金的德范疇，應(yīng)算撫入附屬資本鑒，對(duì)于損失梁類貸款提取矩的準(zhǔn)備金不炊應(yīng)算入附屬沿資本中。每②訴發(fā)行長(zhǎng)期金掏融債券頂從國(guó)際銀行撿業(yè)的發(fā)展趨毀勢(shì)和我國(guó)現(xiàn)旨實(shí)情況分析葵，目前通過(guò)版發(fā)行長(zhǎng)期次技級(jí)金融債券癥補(bǔ)充國(guó)有商唐業(yè)銀行附屬墓資本是提高羞資本充足率另的可行途徑愿之一，它不薪僅可以增加舌商業(yè)銀行的枯資本金，提沈高資本充足盯率，還能夠慣促使其增強(qiáng)瑞資本金管理罩的主動(dòng)性和劫靈活性。脂2.分母策啞略：降低風(fēng)遷險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)件模。悄降低風(fēng)險(xiǎn)資榜產(chǎn)主要兩種否途徑，一種頓是調(diào)整資產(chǎn)巧的風(fēng)險(xiǎn)分布牧結(jié)構(gòu)；一種次是從整體上婆提高資產(chǎn)質(zhì)像量，降低貸則款的不良比夕率。播⑴扛調(diào)整資產(chǎn)的峰風(fēng)險(xiǎn)分布結(jié)口構(gòu)槽⑵欺降低不良貸析款率地教坦學(xué)宰后飄記租在講授內(nèi)源畝資本管理和檢外源資本管您理時(shí)，應(yīng)結(jié)譽(yù)合我國(guó)商業(yè)掩銀行為提高泥資本充足比獄率所采取的蕉措施。措施澤部分可建議卵學(xué)生自己查堅(jiān)資料。凍章節(jié)聲第3篇返負(fù)債業(yè)務(wù)陳管理伴第6章存耽款做負(fù)債粘管理單課時(shí)售7院教制學(xué)壯目方的聚通過(guò)本章的潤(rùn)學(xué)習(xí)，要求搖掌握商業(yè)銀克行傳統(tǒng)的存枝款業(yè)務(wù)形式稱，以及一些嘉具有代表性隊(duì)的創(chuàng)新存款摩工具，在此竹基礎(chǔ)上，了車解并掌握現(xiàn)違代商業(yè)銀行神存款經(jīng)營(yíng)管來(lái)理的一些原滴理和方法。茅教學(xué)陣重點(diǎn)箭及猜突出蹦方法節(jié)重點(diǎn)：部存款工具的褲創(chuàng)新粘突出方法：沾主要采用課撫堂講授形式眉。放教學(xué)屋難點(diǎn)疫及停突破從方法柏難點(diǎn)1：攪存款定價(jià)易突破方法：趙結(jié)合案例進(jìn)嘗行講授。老難點(diǎn)2：扇存款成本管獨(dú)理酒突破方法：飽主要采用講抓授加自學(xué)的粉方式。微相關(guān)狹內(nèi)容禁素材脊1.《商業(yè)唇銀行管理學(xué)差》，鄭鳴，扔清華大學(xué)到出版社，2蠅005怪2.《商業(yè)息銀行業(yè)務(wù)與魔經(jīng)營(yíng)》（第顫三版），莊眾毓敏，中國(guó)初人民大學(xué)出扶版社，20羊10頑脈教狐學(xué)解過(guò)懷程枯郊教并學(xué)嘗過(guò)贊程培診賄壟般吩襯窄雪扁牌教欠學(xué)嘩過(guò)壤程再泊辱教困學(xué)色過(guò)猶程且§躍6.1傳仇統(tǒng)的存款業(yè)狠務(wù)課羅時(shí)：1曉§隱6.1.1士負(fù)債業(yè)務(wù)躍概述著1.銀行負(fù)砍債的概念及火構(gòu)成譯商業(yè)銀行的范負(fù)債作為銀慘行的債務(wù)，從是銀行在經(jīng)桃營(yíng)活動(dòng)中尚憤未償還的經(jīng)牙濟(jì)義務(wù)，銀良行必須用自惰己的資產(chǎn)或儀提供的勞務(wù)遣去償付。料銀行負(fù)債有書廣義和狹義悔之分。廣義困的負(fù)債是指榨除銀行自有希資本以外的煌一切資金來(lái)我源，包括資負(fù)本期票和長(zhǎng)秩期債務(wù)資本防等二級(jí)資本乞的內(nèi)容；狹帆義負(fù)債則指礙銀行存款、錫借款等一切維非資本性的店債務(wù)，由存犬款負(fù)債、借亮入負(fù)債和結(jié)慮算中的負(fù)債帥構(gòu)成。舊2.銀行負(fù)申債的重要性案⑴宿負(fù)債業(yè)務(wù)是迫商業(yè)銀行吸溉收資金的主伍要來(lái)源，是兔銀行經(jīng)營(yíng)的朵先決條件。躺⑵址銀行負(fù)債是車保持銀行流親動(dòng)性的手段臣。耀⑶錢銀行負(fù)債構(gòu)堵成社會(huì)流通絡(luò)中的貨幣量尼。朗⑷界負(fù)債業(yè)務(wù)是繼商業(yè)銀行同猛社會(huì)各界建環(huán)立廣泛聯(lián)系忙的主要渠道償。課⑸載負(fù)債業(yè)務(wù)是在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)毛的焦點(diǎn)。浙§肝6.1.2他傳統(tǒng)的存喊款業(yè)務(wù)瘋1.活期存嚼款座2.定期存態(tài)款舞3.儲(chǔ)蓄存醫(yī)款繡§遣6.2存骨款工具的創(chuàng)奴新課待時(shí)：1廈§宏6.2.1墨存款工具創(chuàng)檔新原則麗1.規(guī)范性懸原則容2.連續(xù)性涼原則柱3.效益性碼原則妻4.社會(huì)性塔原則跌§秋6.2.2摘存款工具香創(chuàng)新簡(jiǎn)介姓主要介紹美范國(guó)具有代表瓣性的一些存羊款工具創(chuàng)新呆。夏1.可轉(zhuǎn)讓摩支付命令賬統(tǒng)戶（NOW績(jī)s）滅2.超級(jí)可抄轉(zhuǎn)讓支付命術(shù)令賬戶（S和uper-僅-NOWs貢）干3.可轉(zhuǎn)讓填定期存單（痛CDs）奮4.貨幣市深場(chǎng)存款賬戶眼（MMDA廉）偉5.自動(dòng)轉(zhuǎn)練賬服務(wù)賬戶樓(ATS)籮6.協(xié)定賬艱戶(NA)危7.個(gè)人退蘇休金賬戶（農(nóng)IRA）添8.股金提斜款單賬戶（摸SDA）但9.特種儲(chǔ)芒蓄存款員10.與物襖價(jià)指數(shù)掛鉤怎的指數(shù)存款膊證廟11.零續(xù)禽定期存款免§設(shè)6.3存缸款的經(jīng)營(yíng)管孫理課垃時(shí)：1滴§乳6.3.1樸存款成本破管理適1.存款成秋本的構(gòu)成凳存款成本是拿指銀行吸收押存款所支付幟的費(fèi)用，即視利息支出和盜費(fèi)用支出（委非利息支出濕）之和。存魔款成本具體沖又包括利息艷成本、營(yíng)業(yè)坦成本、資金源成本、可用鳳資金成本及雁相關(guān)成本等習(xí)等。蟲2.存款成瞎本的管理慘（1）存款雞結(jié)構(gòu)與成本板控制宏在一般情況短下，存款期踐限越長(zhǎng)，利惰率就越高，愁其成本就越勵(lì)高；反之亦側(cè)然。對(duì)存款吸結(jié)構(gòu)的成本錄選擇，需要紗處理好以下可關(guān)系：呼①軋盡量擴(kuò)大低瞞息存款的吸眼收，降低利鳴息成本的相驗(yàn)對(duì)數(shù)；耳②葛正確處理不栗同存款的利藝息成本和營(yíng)贏業(yè)成本的關(guān)嗚系，力求不乖斷降低營(yíng)業(yè)籮成本的支出特；污③哨活期存款的勵(lì)發(fā)展戰(zhàn)略必旬須以不減弱烤銀行的信貸閱能力為條件暖；宏④幸定期存款的慧發(fā)展不應(yīng)以惕提高自身的胸比重為目標(biāo)螞，而應(yīng)與存播款的派生能粗力相適應(yīng)。駱（2）存款貝總量與成本件控制雷存款總量和屑成本間的關(guān)稱系，可概括土為以下4種粘不同的組合拾：渣①悶?zāi)嫦蚪M合模電式，即存款俘總量增加，滴成本反而下泳降。這是最濟(jì)佳組合模式較。倡②選同向組合模著式，即存款起總量增加，艙成本也隨之字上升。這種連組合模式也凱不錯(cuò)，但要困進(jìn)一步分析季。仙③占總量單向變曉化模式，即扇存款總量增氧加，成本不墊變，這也是冒較為理想的隨組合模式。蔥④薄成本單向變但化模式，即鞏存款總量不手變，成本卻吐增加。這是厘最差的組合霉模式。異（3）可用感資金的歷史步平均成本和男邊際成本分論析(詳見第雀8章第3挨節(jié))梯§徑6.3.2喇存款定價(jià)鳳1.成本加箭利潤(rùn)定價(jià)法督公式為：每藏單位存款服居務(wù)的價(jià)格=收每單位存款塘服務(wù)的經(jīng)營(yíng)采費(fèi)用+每單困位銀行存款謊的管理費(fèi)用鞭+售出每單泳位存款的計(jì)劈劃利潤(rùn)獻(xiàn)計(jì)算方法如鵝下：循（1）計(jì)算朽每種資金的泳成本比率；泥（2）每一谷成本比率乘漢以每種資金地來(lái)源占銀行范資金的相對(duì)職比重；彼（3）加總呆各項(xiàng)乘積，貸得出銀行資碌金的加權(quán)平乏均成本。燒2.存款的床邊際成本定腿價(jià)法棵存款的邊際蒜成本法通過(guò)捏比較存款的乏邊際成本與必邊際收益來(lái)憑決定是否吸族引新的存款普，只有當(dāng)邊肺際成本小于斧邊際回報(bào)時(shí)焰，才應(yīng)吸引原新資金來(lái)支昌持資產(chǎn)增長(zhǎng)握。它的基本單做法分為三粗步：第一步裂，摘錄資產(chǎn)昏負(fù)債表的有嘗關(guān)數(shù)據(jù)；第客二步，計(jì)算扛資金平均成木本；第三步脊，預(yù)測(cè)資金潮加權(quán)邊際成蘆本。鞏3.存款的羅其它定價(jià)方繞法艘（1）為不才同的客戶制下定不同的價(jià)每格。滾（2）根據(jù)敢客戶與銀行攪的關(guān)系定價(jià)酸。株§憂6.3.3游銀行存款危的經(jīng)營(yíng)策略穿1.銀行存君款的積極經(jīng)到營(yíng)策略鵲銀行的籌資孕策略有兩方水面的主要內(nèi)南容：開發(fā)存火款新產(chǎn)品與種加強(qiáng)已有存雀款工具的吸貪引力。慎2.提高存丟款穩(wěn)定性的既策略措施轉(zhuǎn)所謂存款的產(chǎn)穩(wěn)定性，也結(jié)稱存款沉淀盯率，是形成落銀行中長(zhǎng)期底和高盈利資妄產(chǎn)的主要資宣金來(lái)源。游商業(yè)銀行應(yīng)桂優(yōu)先擴(kuò)大核攜心存款的比型例，這樣能商有效提高存惠款的穩(wěn)定性厭。毯在擴(kuò)大吸收木核心存款的朱同時(shí)，銀行恨也應(yīng)該努力屋提高易變性運(yùn)存款的穩(wěn)定鮮性。湯3.控制存律款規(guī)模都針對(duì)商業(yè)銀杏行經(jīng)營(yíng)管理己來(lái)說(shuō)，一家剩銀行的存款榮量，應(yīng)限制嚇在其貸款的塵可發(fā)放程度四及吸收存款縫的成本和管劍理負(fù)擔(dān)之承快受能力的范遷圍內(nèi)。虧實(shí)驗(yàn)課程炕貓個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)顧務(wù)飾很課時(shí)：4絹通過(guò)模擬軟餡件，讓學(xué)生蛾以銀行工作干人員的角色個(gè)進(jìn)行純活期儲(chǔ)蓄福業(yè)務(wù)的操作它，具體賬戶倒有省整存整取、病定活兩便、皂零存整取料通知存款、彈教育儲(chǔ)蓄行等形式。違教徐學(xué)槽后方記旁在講授商業(yè)專銀行存款負(fù)悼債業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)毯其經(jīng)營(yíng)策略瞎運(yùn)用案例教牌學(xué)，并把經(jīng)孤營(yíng)策略與存低款的規(guī)范經(jīng)到營(yíng)、反對(duì)不割正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，爹如高息攬儲(chǔ)悶等結(jié)合起來(lái)唐，增強(qiáng)教學(xué)糟的直觀性、伯現(xiàn)實(shí)性和教猶育性。婆章節(jié)貝第涉7腹章借入負(fù)宣債的管理懷課時(shí)燃3醫(yī)教溉學(xué)拴目毯的協(xié)通過(guò)本章的預(yù)學(xué)習(xí)，要求部掌握短期借提入負(fù)債和長(zhǎng)補(bǔ)期借入負(fù)債塑的種類，并鬼了解它們的列經(jīng)營(yíng)要點(diǎn)。粒教學(xué)沖重點(diǎn)臺(tái)及帖突出脊方法堵重點(diǎn)1：暢短期借入負(fù)扣債的主要來(lái)踐源鮮突出方法：生與《貨幣銀鼓行學(xué)》有一吧定聯(lián)系，因如此采用提問(wèn)腎與講授相結(jié)禾合的方式。靈重點(diǎn)2：毫金融債券的調(diào)分類療突出方法：懶采用課堂講飛授的方式?？芙虒W(xué)賠難點(diǎn)割及集突破雀方法月難點(diǎn)：臣銀行借入負(fù)敗債規(guī)模的確絮定倒突破方法：有結(jié)合案例進(jìn)紡行講授。閑相關(guān)輕內(nèi)容膠素材咳1、《商業(yè)嗎銀行業(yè)務(wù)與遲經(jīng)營(yíng)》（第膏三版），莊聚毓敏，中國(guó)塌人民大學(xué)出釘版社，20亦10拿2、《商業(yè)顏銀行經(jīng)營(yíng)管憐理學(xué)》，戴閑國(guó)強(qiáng)，高等壘教育出版社呆，2007貝奔教悄學(xué)因過(guò)威程屈驢教閥學(xué)奧過(guò)樂(lè)程刪覆屋長(zhǎng)什撲逢鹽俯即矩教蟻學(xué)挑過(guò)匯程風(fēng)膨喚教抽學(xué)頓過(guò)但程誕教駝學(xué)廢過(guò)盾程揀§仍7.1艇短期借入豎負(fù)債的經(jīng)營(yíng)映管理遵課時(shí)：1.廣5賽§資7.1.1蛋短期借入負(fù)經(jīng)債的主要來(lái)浮源訊1.驚同業(yè)借款賀同業(yè)借款是灰指金融機(jī)構(gòu)祥之間的短期賞資金融通活崇動(dòng)，主要有穩(wěn)銀行同業(yè)拆莊借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)挺和轉(zhuǎn)抵押。姨2.向中央源銀行借款記商業(yè)銀行向厘中央銀行借控款主要有兩反種形式，一渡是再貸款，糕二是再貼現(xiàn)挨。再貸款是悼中央銀行向份商業(yè)銀行的破信用放款，厲也稱直接貸廳款；再貼現(xiàn)兇指經(jīng)營(yíng)票據(jù)殊貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的慨商業(yè)銀行將難其買入的未繞到期的貼現(xiàn)僚匯票向中央蹦銀行再次申御請(qǐng)貼現(xiàn)，也咬稱間接貸款外。科3.回購(gòu)協(xié)芹議喂回購(gòu)協(xié)議指叮商業(yè)銀行在盟出售證券等臉金融資產(chǎn)時(shí)攔簽訂協(xié)議，抖約定在一定杰期限后按約使定價(jià)格購(gòu)回愿所賣證券，甘以獲得即時(shí)柄可用資金的知交易方式，猛實(shí)際上是一離種用出售金距融資產(chǎn)的形茄式取得短期襯資金的行為路。潮銀行利用回芽購(gòu)協(xié)議進(jìn)行脈資金融通，圣不僅可以充幸分利用這些禿優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，辮而且由于回白購(gòu)協(xié)議利率擾較低，如果狠銀行以此融尾資用于收益培率較高的投壩資，則會(huì)帶箱來(lái)更高的盈綠利。但是，?；刭?gòu)協(xié)議并委不是絕對(duì)安田全的，有時(shí)睜也會(huì)發(fā)生違妻約風(fēng)險(xiǎn)。球4.其它短槐期借入負(fù)債奸的來(lái)源渠道昆（1）發(fā)行潑短期金融債裂券。大面額劇定期存單是下其主要形式趕。乳（2）歐洲闊貨幣市場(chǎng)。搞又稱歐洲美騾元市場(chǎng)。歐正洲貨幣市場(chǎng)反對(duì)各國(guó)商業(yè)弦銀行有很大漁吸引力，是載因?yàn)樵跉W洲港貨幣市場(chǎng)上劍，可以不受波利率管制，聞在稅收及存維款方面的要宴求也較寬松峰，還可以逃爺避一些國(guó)家訓(xùn)金融法規(guī)的流管制?？尽彀?.1.2扶短期借入糧負(fù)債的特征電和意義咬1.短期借哨入負(fù)債的主奴要特征嘴（1）對(duì)時(shí)摔間和金額上知的流動(dòng)性需狠要非常明確藝。巨（2）對(duì)流蓬動(dòng)性的需要晝相對(duì)集中。棗（3）利率諷風(fēng)險(xiǎn)較高。麻（4）主要劫用于彌補(bǔ)短線期頭寸的不鉗足。漲2.短期借桑入負(fù)債對(duì)商缺業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)慕的意義途（1）短期積借入負(fù)債為儲(chǔ)商業(yè)銀行提揉供了非存款志資金來(lái)源。指（2）短期樹借入負(fù)債是取滿足商業(yè)銀法行周轉(zhuǎn)金需褲要的重要手吊段。庫(kù)（3）短期孔借入負(fù)債提秒高了商業(yè)銀施行的資金管遙理效率。艷（4）短期盡借入負(fù)債既頓擴(kuò)大了銀行酷的經(jīng)營(yíng)規(guī)模邪，又加強(qiáng)了源外部的聯(lián)系修和往來(lái)。凈§員7.1.3蚊短期借入負(fù)暖債的經(jīng)營(yíng)策門略輪1.選擇恰休當(dāng)時(shí)機(jī)。晃2.確定合糖理的結(jié)構(gòu)。臂3.控制適宣當(dāng)?shù)囊?guī)模。簡(jiǎn)§澤7.1.4諸短期借入就負(fù)債的管理微重點(diǎn)校根據(jù)短期借刻入負(fù)債的特墳點(diǎn)，商業(yè)銀撈行應(yīng)從以下本幾方面進(jìn)行拋管理。運(yùn)1.控制借區(qū)貸金額與借予貸期限，主隆動(dòng)把握借款豎期限和金額己，有計(jì)劃的束把借款到期撐時(shí)間和金額侍分散化，以邊減少流動(dòng)性街需要過(guò)于集忌中的壓力；秘2.盡量把杠借款到期時(shí)喚間和金額與洪存款的增長(zhǎng)輪規(guī)律相協(xié)調(diào)謠，把借款控思制在自身承糖受能力允許困的范圍內(nèi)，挑爭(zhēng)取利用存煌款的增長(zhǎng)來(lái)云解決一部分率借款的流動(dòng)鋪性需要；棋3.分散短鹽期借入負(fù)債姐的借款對(duì)象向和金額，通蹄過(guò)多頭拆借不的方法，力絮求形成一部酸分可以長(zhǎng)期門占用的借款叫余額；陶4.要保證幕到期借款的值償還與銜接蒸，就要正確膀統(tǒng)計(jì)借款到森期的時(shí)機(jī)和再金額，以便膝做到事先籌召集資金，滿撫足短期借入不負(fù)債的流動(dòng)頁(yè)性需要。斷§愿7.2長(zhǎng)連期借入負(fù)債拐的經(jīng)營(yíng)管理航者課時(shí)：1.獻(xiàn)5范§邁7.2.1獨(dú)商業(yè)銀行沈長(zhǎng)期借入負(fù)霉債的意義方商業(yè)銀行的日長(zhǎng)期借入負(fù)墻債的主要資費(fèi)金來(lái)源是發(fā)工行金融債券帆。迫1.金融債介券的特點(diǎn)綢金融債券具呈有不同于存會(huì)款的特點(diǎn)：碎（1）籌資午的目的不同襯。甜（2）籌資蝕機(jī)制不同。清（3）所吸暈收資金的穩(wěn)素定性不同。澤（4）資金謊的流動(dòng)性程秩度不同。抖（5）籌資監(jiān)的效率不同則。埋與存款相比銹，金融債券意的局限性也睡相對(duì)比較明莫顯。第一，僵銀行籌資的僻自主性不強(qiáng)蛾。第二，籌舅資成本較高徒，受銀行成種本負(fù)擔(dān)能力值的制約。第接三，債券的園流動(dòng)性受市康場(chǎng)發(fā)達(dá)程度晚的制約。敘2.金融債咱券的意義鎖首先，金融勞債券突破了悔銀行原有存愉貸關(guān)系的束巖縛，它面向屈社會(huì)籌資，之籌資范圍廣長(zhǎng)泛。其次，灑債券的高利障率和流動(dòng)性角相結(jié)合，對(duì)化客戶有較強(qiáng)竭的吸引力，野有利于銀行營(yíng)提高籌資的存數(shù)量和速度陡；同時(shí)，發(fā)灘行債券所籌優(yōu)的資金不用洪繳納法定準(zhǔn)邪備金，這也情有利于提高晝銀行資金的萌利用率。最蛛后，發(fā)行金揀融債券作為坡商業(yè)銀行長(zhǎng)職期資金來(lái)源醉的主要途徑騙，使銀行能商根據(jù)資金運(yùn)壺用的項(xiàng)目需送要，有針對(duì)超性地籌集長(zhǎng)探期資金，使股資金來(lái)源和太資金運(yùn)用在法期限上保持例對(duì)稱，從而閑成為商業(yè)銀形行推行資產(chǎn)柔負(fù)債管理的倡重要工具。芽§尾7.2.2鳴金融債券搖的分類援金融債券有缸資本性金融匪債券、一般并性金融債券拿和國(guó)際金融奴債券之分。暴1.資本性輩金融債券摘商業(yè)銀行為揀了彌補(bǔ)資本尊金的不足而附發(fā)行的資本炭性債券，是濕一種介于存糕款負(fù)債和股營(yíng)票資本之間痰的債券，這擺種債券在《臨巴塞爾協(xié)議圾》中被統(tǒng)稱預(yù)為附屬資本話或次級(jí)長(zhǎng)期鑒債務(wù)。慎2.一般性陪金融債券傘商業(yè)銀行為間籌集長(zhǎng)期貸譜款、長(zhǎng)期投拖資等資金而比發(fā)行的債券稼屬于一般性影金融債券。封（1）擔(dān)保預(yù)債券和信用鵲債券墊（2）固定成利率債券和狹浮動(dòng)利率債食券俯（3）普通家金融債券、櫻累進(jìn)利率金罵融債券和貼鄰現(xiàn)金融債券款（4）附息戴金融債券和解一次性還本尿付息金融債構(gòu)券猾3.國(guó)際金濟(jì)融債券勉國(guó)際金融債甜券是指在國(guó)晴際金融市場(chǎng)廟上發(fā)行的面爆額以外幣表跨示的金融債夫券。測(cè)（1）外國(guó)朗金融債券腫指?jìng)l(fā)行宗銀行通過(guò)外敞國(guó)金融市場(chǎng)近所在國(guó)的銀劍行或金融機(jī)夸構(gòu)，組織發(fā)膜行的以該國(guó)槳貨幣為面值嬸的金融債券剩。裙（2）歐洲羊金融債券喚指?jìng)l(fā)行板銀行通過(guò)其窮它銀行或金悟融機(jī)構(gòu)，在置債券面值貨脾幣以外的國(guó)抄家發(fā)行并推肥銷債券。邀（3）平行玉金融債券截指發(fā)行銀行顯為籌措一筆于資金，在幾賞個(gè)國(guó)家同時(shí)閱發(fā)行債券，這債券分別以想各投資國(guó)的啟貨幣標(biāo)價(jià)，伶各國(guó)債券的糾籌資條件和棉利息基本相返同。館§規(guī)7.2.3偏金融債券柱的經(jīng)營(yíng)管理曾1.金融債峽券的發(fā)行務(wù)（1）發(fā)行中申報(bào)虜（2）發(fā)行征機(jī)構(gòu)和信用撈評(píng)定灰對(duì)金融債券獎(jiǎng)的發(fā)行機(jī)構(gòu)朵，各國(guó)大多家通過(guò)限制性戀的法律條文澡加以規(guī)定。稅各國(guó)對(duì)金融編債券的信用香等級(jí)評(píng)定一渣般有三個(gè)標(biāo)覽準(zhǔn)，即：盈允利能力、資旬本充足率和詳資產(chǎn)質(zhì)量。卷（3）發(fā)行技數(shù)額和運(yùn)用盟范圍夸通常的做法駛是規(guī)定發(fā)行傻總額不能超泡過(guò)銀行資本躺加法定準(zhǔn)備栽金之和的一很定倍數(shù)。對(duì)鋒債券所籌資算金的運(yùn)用范絕圍，有些國(guó)閃家沒(méi)有明確敢規(guī)定，有些畏國(guó)家要求用稈于中長(zhǎng)期放問(wèn)款，也有的烈國(guó)家則規(guī)定搜只能用于專狠項(xiàng)投資。菌（4）發(fā)行戀價(jià)格和發(fā)行爹費(fèi)用秤國(guó)際通行的眾做法是，固棉定利率金融喇債券的發(fā)行索是根據(jù)其信逢用等級(jí)溢價(jià)候或折價(jià)發(fā)行犧；而浮動(dòng)利磁率金融債券輕則通常為平蒼價(jià)發(fā)行。在般我國(guó)大多數(shù)赴金融債券都怖是以固定利就率平價(jià)發(fā)行使的，但有少勝量的貼水債斑券。世2.金融債塞券的經(jīng)營(yíng)管休理重點(diǎn)誰(shuí)（1）做好積債券發(fā)行和運(yùn)資金使用之霉間的關(guān)系。弦（2）掌握逃好發(fā)行時(shí)機(jī)選。難（3）注重誠(chéng)利率和貨幣峰的選擇。崖（4）研究壺投資者心理郵。日§踏7.2.4果不同借入坑負(fù)債（非存位款資金）來(lái)梁源的選擇甩1.銀行對(duì)盟借入負(fù)債規(guī)協(xié)模的確定稠可以用資金陽(yáng)缺口來(lái)衡量口，即：貨銀行的資金歉缺口豬=當(dāng)前和點(diǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)的閥貸款與投資住需求-半當(dāng)前和預(yù)計(jì)秤的存款量君2.影響借稍入負(fù)債來(lái)源健的因素伐（1）相對(duì)嬸成本因素旗（2）風(fēng)險(xiǎn)弊因素躬（3）所需媽資金的期限羅（4）借款助銀行的規(guī)模欠和信譽(yù)顆（5）政府仍的法規(guī)限制割教洗學(xué)耕后筒記年對(duì)于短期介舌入資金來(lái)源鬼的內(nèi)容，由稅于與《貨幣臣銀行學(xué)》有怒一定聯(lián)系，椒可采取提問(wèn)寶與講解相結(jié)歡合的方式進(jìn)鵲行。通過(guò)提盡問(wèn)可看出學(xué)擱生對(duì)這部分圾理解得還不潤(rùn)錯(cuò)。葛章節(jié)艘第熔8付章負(fù)債成絮本的管理威課時(shí)導(dǎo)2貝教處學(xué)膊目嗚的碗通過(guò)本章的揮學(xué)習(xí)，要求惱掌握負(fù)債成歸本的構(gòu)成及洲計(jì)算方法，之在此基礎(chǔ)上窗，了解我國(guó)溫商業(yè)銀行目綠前的負(fù)債狀父況。態(tài)教學(xué)踢重點(diǎn)降及飄突出甩方法購(gòu)重點(diǎn)：佩負(fù)債成本的廁構(gòu)成及管理桃突出方法：代這部分重點(diǎn)韻介紹，采用吉課堂脅講授鋪的方式。迅教學(xué)港難點(diǎn)粱及栽突破閃方法藝難點(diǎn)：倡負(fù)債成本的倘計(jì)算方法晉突破方法：持通過(guò)案例教等學(xué)使學(xué)生直騾觀了解這部謝分內(nèi)容。蜜相關(guān)宣內(nèi)容殊素材腹1.《商業(yè)織銀行經(jīng)營(yíng)管燦理》，吳念晚魯，高等教篇育出版社，麻2009誼2.《商業(yè)懲銀行經(jīng)營(yíng)管母理學(xué)》，任霧遠(yuǎn)，科學(xué)出擦版社，20宰04串3.《商業(yè)陶銀行管理學(xué)回》，史建平臣，中國(guó)人民覺(jué)出版社，2良003益教閉學(xué)餓過(guò)狹程玻教善學(xué)困過(guò)拐程奴咱邪浸教維學(xué)駝過(guò)腔程鑄§興8.1負(fù)伍債成本的概潤(rùn)念課壇時(shí)：1歌§眾8.1.1陸負(fù)債成本網(wǎng)的概念固負(fù)債成本是評(píng)銀行成本的英主要部分，堪是商業(yè)銀行容在組織資金篩來(lái)源過(guò)程中際所花費(fèi)的開館支。負(fù)債成鞋本包括利息跌成本和非利擦息成本兩大聾部分。遣§送8.1.2志負(fù)債成本靠的構(gòu)成奶1.利息成午本產(chǎn)2.營(yíng)業(yè)成葡本找3.資金成屢本雷資金成本率箱=[（利息薄成本+營(yíng)業(yè)愁成本）/吸號(hào)收的負(fù)債資粥金數(shù)額]肢×味100%碼4.可用資句金成本腰可用資金成胃本率=[（課利息成本+毯營(yíng)業(yè)成本）逗/(吸收的靈總資金－法車定準(zhǔn)備金－荒必要的超額剩準(zhǔn)備金)]笛×么100%左5.相關(guān)成辮本。相關(guān)成美本指與商業(yè)仁銀行增加存趨款及其它資駁金來(lái)源有關(guān)狼，但未包括織在以上四種吧成本之中的耍各項(xiàng)開支，邪主要有兩種艱類型：脂（1）風(fēng)險(xiǎn)貼成本汁（2）連鎖澤反應(yīng)成本盛§遍8.1.3衫負(fù)債成本燭的管理里商業(yè)銀行在壟實(shí)施對(duì)負(fù)債槽成本的管理豆時(shí)應(yīng)遵循的塑原則：隙1.實(shí)行全布方位的成本治管理潮2.建立負(fù)閣債成本責(zé)任旋制道3.確定舍“郵三總鍛”拆制的商業(yè)銀乖行負(fù)債成本貿(mào)管理制度儲(chǔ)§認(rèn)8.2負(fù)主債成本的計(jì)酒算方法或課時(shí)：0荒.5倚§禽8.2.抱1畜歷史加權(quán)平元均成本法銜當(dāng)銀行使用血加權(quán)平均成晨本法時(shí)，其偽計(jì)算公式為常：X趴’架=哀∑友Xf／厘∑壘f，式中，馬f表示各類巾存款或資金式來(lái)源的數(shù)量忙；X為每種那負(fù)債的單位警成本；X聯(lián)’然為銀行全體忽資金來(lái)源的演單位加權(quán)平盡均成本?？貧v史成本法恐適用于評(píng)價(jià)株銀行過(guò)去的穿經(jīng)營(yíng)狀況，蘆而且也適合吹同等規(guī)模的禾銀行在平均眠借入成本和擁資產(chǎn)收益率厭方面的比較齊。但是它也噴有不足，主月要缺陷是沒(méi)侵有考慮到未熟來(lái)利息成本焦的變動(dòng)。守銀行加權(quán)平葵均成本的變織化取決于四脾個(gè)因素：負(fù)低債利息率、孔其它成本率猛、負(fù)債結(jié)構(gòu)擇和可用資金原比率。誤§住8.2.舉2可邊際成本法醒邊際成本是灣指銀行每增民加一個(gè)單位殖的資金所支雕付的成本，豪邊際資產(chǎn)收骨益是指每增極加一個(gè)單位驅(qū)的資產(chǎn)所帶饅來(lái)的額外收油益。當(dāng)邊際晶成本小于邊計(jì)際收益率時(shí)弓，應(yīng)吸引新階資金來(lái)支持脫資產(chǎn)增長(zhǎng)。拘另外，銀行孟也可以對(duì)不吉同資金來(lái)源眨的邊際成本茫加以比較，式來(lái)決定吸引件哪一類具體賽的資金。蹲單一資金的要邊際成本計(jì)它算公式為：霧MC疼1鴿=（新增利幕息+新增營(yíng)停業(yè)成本）/測(cè)新增資金瞎這一方法有哄兩個(gè)缺點(diǎn)：泉其一，每種定資金來(lái)源的牽風(fēng)險(xiǎn)不盡相寸同，但在計(jì)笨算邊際成本再時(shí)沒(méi)有將這概種差別考慮幟在內(nèi)。其二則，由于資金厘來(lái)源不斷變節(jié)化，因此，聯(lián)銀行把邊際西成本最高的魄資金作為銀悔行的邊際資期金成本。垃為了矯正這普兩點(diǎn)缺陷，蛋銀行業(yè)可使判用平均邊際鉆成本作為籌橋資成本。共平均邊際成丸本=新增總轟成本/新增蟲總資金。依§哄8.2.雷3哨加權(quán)平均預(yù)腿計(jì)成本方法棟這是指對(duì)銀沖行未來(lái)時(shí)期才內(nèi)預(yù)期的負(fù)情債資金成本豐進(jìn)行分析的江方法。噸所有資金的孤加權(quán)平均預(yù)裝計(jì)成本率的點(diǎn)計(jì)算方法是宜：譽(yù)全部資金加男權(quán)平均預(yù)計(jì)屯成本率=（恥總成本/全顫部預(yù)期余額閃）兵×瞇100%始全部盈利資霜產(chǎn)的預(yù)計(jì)收恩益要求=（闊總成本/全女部可使用盈格利資產(chǎn)）牙×邁100%燙§爆8.3中緒國(guó)商業(yè)銀行伸負(fù)債分析板課時(shí)：丑0.5促§祥8.3.1指中國(guó)商業(yè)傅銀行的存款枕結(jié)構(gòu)相§夾8.3.2殺中國(guó)商業(yè)促銀行負(fù)債結(jié)訴構(gòu)衛(wèi)§園8.3.3催當(dāng)前我國(guó)候商業(yè)銀行負(fù)檔債構(gòu)成的特英點(diǎn)果1.負(fù)債結(jié)蓄構(gòu)呈現(xiàn)多樣說(shuō)化趨勢(shì)暈2.銀行負(fù)奮債中的儲(chǔ)蓄直存款增幅最德大磁3.企業(yè)存土款波動(dòng)較大釀4.存款期乏限結(jié)構(gòu)由以吹“讀短頑”在為主變?yōu)橐缘洹叭L(zhǎng)安”育為主嘉5.負(fù)債持既有的市場(chǎng)份汪額不均衡解§薄8.3.4淺影響負(fù)債結(jié)橫構(gòu)變化的原洞因分析掠1.國(guó)民收芝入的增長(zhǎng)處2.金融機(jī)懶構(gòu)之間的競(jìng)圍爭(zhēng)加劇雁3.新技術(shù)仆在銀行領(lǐng)域關(guān)的應(yīng)用泄4.通貨膨放脹的影響攀5.傳統(tǒng)消抱費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)屯變婆6.金融法擋規(guī)的建立與抄健全冬教寫學(xué)省后毯記會(huì)對(duì)于第三節(jié)廁“抹中國(guó)商業(yè)銀謝行負(fù)債分析白”房這部分內(nèi)容陪，可讓學(xué)生抹通過(guò)查資料顯，來(lái)了解中茶國(guó)商業(yè)銀行詠的存款、負(fù)絨債結(jié)構(gòu)，師炎生共同分析披當(dāng)前我國(guó)商座業(yè)銀行負(fù)債鴉構(gòu)成的特點(diǎn)墨，及影響負(fù)潮債結(jié)構(gòu)變化捆的原因，采范取討論與講祥授相結(jié)合的腰方法，效果上較為理想。何章節(jié)盤第4篇資均產(chǎn)業(yè)務(wù)管理本第9章現(xiàn)鍬金資產(chǎn)管理讓課時(shí)伙3紹教謠學(xué)辣目華的是士通過(guò)本章教丙學(xué)，使學(xué)生則掌握現(xiàn)金資損產(chǎn)的構(gòu)成、把作用及管理過(guò)，了解庫(kù)存瀉現(xiàn)金的日常境管理和資金飛頭寸及同業(yè)辰存款的管理舅。僵教學(xué)宮重點(diǎn)斷及揚(yáng)突出石方法爹重點(diǎn)1：尸現(xiàn)金資產(chǎn)的掩構(gòu)成及作用盤重點(diǎn)2：窄資金頭寸的適概念呼突出方法：躲這部分重點(diǎn)爪介紹，采用編課堂加講授泊的方式。顯教學(xué)醬難點(diǎn)繞及艙突破陰方法靈難點(diǎn)1：兩資金頭寸的珠預(yù)測(cè)箱難點(diǎn)2：山最適送鈔量續(xù)的測(cè)算私突破方法：印通過(guò)案例教論學(xué)使學(xué)生直淋觀了解這部倒分內(nèi)容。深相關(guān)嬸內(nèi)容爸素材忍1.《商業(yè)羨銀行經(jīng)營(yíng)管寇理》，吳念仙魯，高等教澡育出版社，其2009結(jié)2.《商業(yè)蛙銀行經(jīng)營(yíng)管特理學(xué)》，任餃遠(yuǎn)，科學(xué)出聲版社，20談04隔3.《現(xiàn)赴代商業(yè)銀行亦業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)驗(yàn)》，龔明華批，中國(guó)人民析大學(xué)出版社叫，2006斑教贊學(xué)很過(guò)饞程紋教陪學(xué)文過(guò)乞程惜覽爹剛教釣學(xué)代過(guò)宴程絨教征學(xué)受過(guò)至程假§臥9.1現(xiàn)金總資產(chǎn)構(gòu)成拔課時(shí)：貓1跳§按9.1.1稼現(xiàn)金資產(chǎn)的基構(gòu)成炮1.庫(kù)存現(xiàn)忘金榨2.在中央饒銀行存款濾3.存放同筋業(yè)存款泄4.在途資瓣金帥§董9.1.2遷現(xiàn)金資產(chǎn)的腔作用弊1.滿足法靈定存款準(zhǔn)備散金的要求鼠2.保持清謊償力駐3.保持流柱動(dòng)性散4.同業(yè)清弦算及同業(yè)支覽付炸§嶄9.2資金午頭寸的計(jì)算補(bǔ)與預(yù)測(cè)灣課時(shí)：1列§森9.2.1高資金頭寸及豆其構(gòu)成我商業(yè)銀行的用資金頭寸是殘指商業(yè)銀行柜能夠運(yùn)用的唱資金。商業(yè)踢銀行的頭寸均根據(jù)層次來(lái)彩劃分，可分沖為基礎(chǔ)頭寸花和可用頭寸叔。殼1.基礎(chǔ)頭庸寸及其構(gòu)成幻2.可用頭峰寸及其構(gòu)成核§鉆9.2.2叉資金頭寸的霉預(yù)測(cè)化對(duì)銀行資金企頭寸的預(yù)測(cè)僑，事實(shí)上就毅是對(duì)銀行流執(zhí)動(dòng)性需要量慶的預(yù)測(cè)。存踐貸款業(yè)務(wù)的虛變化是影響捆銀行流動(dòng)性鴨的主要因素魂。銀行資金姑頭寸或流動(dòng)飛性準(zhǔn)備的變仆化，歸根結(jié)喜底取決于銀婚行存貸款資委金運(yùn)動(dòng)的變匯化。任何存罪款的支出和搶貸款的增加夢(mèng)，都減少頭敘寸；反之，茶存款的增加邀和貸款的減逆少則會(huì)增加克銀行的資金滑頭寸。嫌在一定時(shí)期撤，某一商業(yè)欠銀行所需要翁的資金頭寸狹量，是貸款隨增量和存款蹄增量之差，黃可用公式表租示為：羨資金頭寸需族要量=預(yù)計(jì)美的貸款增量投+應(yīng)繳存款鴿準(zhǔn)備金增量員－預(yù)計(jì)的存釋款增量協(xié)如果計(jì)算的蓄結(jié)果為正數(shù)壟，表明銀行群的貸款規(guī)?？偝噬仙厔?shì)電，銀行需要砍補(bǔ)充資金頭忘寸；若存款哨供給量不能繪相應(yīng)增加，讓就需要其他漲渠道借款籌硬資。如計(jì)算群的結(jié)果為負(fù)掙數(shù)，則情況賢恰好相反，技表明銀行還莊有剩余的資級(jí)金頭寸，可營(yíng)通過(guò)其他渠峽道把富裕的杯頭寸轉(zhuǎn)化為甩盈利性資產(chǎn)杜。頃商業(yè)銀行在授進(jìn)行中長(zhǎng)期長(zhǎng)頭寸預(yù)測(cè)時(shí)睛，除主要考腹慮存貸款的轉(zhuǎn)變化趨勢(shì)外以，還應(yīng)結(jié)合莊考慮其他資賢金來(lái)源和運(yùn)跨用的變化趨蚊勢(shì)，只有這峰樣，才能使民頭寸預(yù)測(cè)更斥加全面和準(zhǔn)售確。貿(mào)預(yù)測(cè)的公式泊為：籌時(shí)期資金頭賺寸量=時(shí)點(diǎn)違的可貨頭寸擋+存款增量謎+各種應(yīng)收赴債權(quán)+新增料借入資金－低貸款增量－蛙法定準(zhǔn)備金宏增量－各種低應(yīng)付債務(wù)銜+示內(nèi)部資金來(lái)炎源與運(yùn)用差綢額嫩測(cè)算結(jié)果如塵果是正數(shù)，已表明預(yù)測(cè)期陷末頭寸剩余矛，在時(shí)點(diǎn)可緊貸頭寸為正絞的情況下，基可增加對(duì)盈貢利性資產(chǎn)的純投放額度；臉若時(shí)點(diǎn)可貸象頭寸為零或斥負(fù)數(shù)，則表界明預(yù)測(cè)期期缺末資金匱乏埋，既使時(shí)點(diǎn)瓜可貸頭寸為晌正，也不可琴過(guò)多安排期纖限較長(zhǎng)的資更金投放。喂§柳9.2.3沿資金頭寸的喇調(diào)度暴1.資金頭碼寸調(diào)度的意紙義廊2.資金頭慮寸調(diào)度的渠駝道座上⑴屈傳統(tǒng)的資金瑞頭寸來(lái)源武各種變現(xiàn)途淡徑的頭寸來(lái)愿源（資產(chǎn)類灣）包括：先①寨現(xiàn)金?；睥谂蚀娣庞谥醒胙嚆y行的超額算準(zhǔn)備金。桐③懶短期證券。裙④只各種商業(yè)票捉據(jù)。棒⑤訪其他有變現(xiàn)堤能力的資產(chǎn)疾。噴⑥掛證券回購(gòu)協(xié)翠議。浴各種拆借途芳徑的資金頭棋寸來(lái)源（負(fù)遺債類）包括妖：攀①?gòu)?fù)從中央銀行斤拆入資金。扶②稠從其他銀行跪拆借資金。臉③勾證券回購(gòu)。忠④季大額定期存驗(yàn)單。繁⑤軋財(cái)政賬戶。憐⑥猴國(guó)外資金來(lái)已源。臉⑦儲(chǔ)其他形式的鍬負(fù)債。唇⑵齡創(chuàng)新的資金插頭寸來(lái)源撐包括各種形稱式的期權(quán)、升期貨、證券陰化貸款和證幻券化資產(chǎn)，競(jìng)以及充分利燙用資本市場(chǎng)膛籌措頭寸等墨。昨§錦9.3現(xiàn)金儉資產(chǎn)的管理崇課洞時(shí)：1侄§外9.3.1涌現(xiàn)金資產(chǎn)管三理原則昌1.總量適姿度原則谷2.適時(shí)調(diào)向節(jié)原則敞3幼.安全保障注原則金§命9.3.2租庫(kù)存現(xiàn)金的管日常管理椅1.查影響銀行庫(kù)為存現(xiàn)金的因辯素均2.歷銀行庫(kù)存現(xiàn)洋金規(guī)模的確蕩定搏⑴吃庫(kù)存現(xiàn)金需呈要量的匡算幟匡算庫(kù)存現(xiàn)裝金需要量主屆要應(yīng)考慮如示下兩個(gè)因素掘：非①百庫(kù)存現(xiàn)金周卸轉(zhuǎn)時(shí)間吩旺②售庫(kù)存現(xiàn)金支希出水平的確憐定蝦測(cè)顏算現(xiàn)金支出杏水平，一方涌面要考慮歷核史上同時(shí)期奪的現(xiàn)金支出緩水平，另一惱方面，要考架慮一些季節(jié)蘿性和臨時(shí)性孤因素的影響餃。始⑵符最適送鈔量針的測(cè)算陳在最適的送謀鈔量上，銀桂行為占用庫(kù)屬存現(xiàn)金和運(yùn)主送鈔票所花調(diào)費(fèi)的費(fèi)用之祥和應(yīng)當(dāng)是最卻小的。我們搖可以運(yùn)用經(jīng)掛濟(jì)批量法來(lái)薪進(jìn)行測(cè)算。漏其公式為：糊T=CQ/住2+AP/賞Q襲⑶伸現(xiàn)金調(diào)撥臨皮界點(diǎn)的確定飾現(xiàn)金調(diào)撥臨捧界點(diǎn)=平均盼每天正常支屬出量犬×妥提前時(shí)間+形保險(xiǎn)庫(kù)存量裁保險(xiǎn)庫(kù)存量記=（預(yù)計(jì)每轉(zhuǎn)天最大支出柄—尊平均每天正車常支出）?！镣杼崆皶r(shí)間闊⑷擋銀行保持現(xiàn)泥金適度量的睜措施桂3.嚴(yán)格庫(kù)朽房安全管理概措施融§粥9.3.3抱存款準(zhǔn)備金粥的管理?yè)]存款今準(zhǔn)備金的管董理，包括滿晚足中央銀行式法定存款準(zhǔn)黃備金要求和抵超額準(zhǔn)備金雨的適度規(guī)模扁控制兩個(gè)方棉面。蛋§侮9.3.4令同業(yè)存款的鄭管理扯1.同業(yè)存厚款的目的弟同業(yè)存款的姜主要目的就攝是為了支付丘代理行代辦洪業(yè)務(wù)的手續(xù)閱費(fèi)。銀行在求同業(yè)存款的肥管理中，需肚要準(zhǔn)確地預(yù)病測(cè)同業(yè)存款育的需要量。艙2.同業(yè)存捏款需要量的店測(cè)算蠢主要取決于匙以下幾個(gè)因隸素：諒⑴隙使用代理行意的服務(wù)數(shù)量侮和項(xiàng)目崇⑵畫代理行的收騾費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)刊⑶載可投資余額慚的收益率垃教陸學(xué)現(xiàn)后熊記查對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)為的管理，應(yīng)進(jìn)結(jié)合商業(yè)銀問(wèn)行經(jīng)營(yíng)管理聚原則中的流鄭動(dòng)性原則介本紹。旋章節(jié)削第財(cái)10義章貸款業(yè)邁務(wù)管理向課時(shí)濕7紋教壽學(xué)詳目五的眨宗通過(guò)本章的濕學(xué)習(xí)，使學(xué)禍生能夠按期緒限、保障程宣度及風(fēng)險(xiǎn)等燒不同的標(biāo)準(zhǔn)扯來(lái)劃分貸款趙的種類；了涌解貸款政策警的基本內(nèi)容走及其影響因惡素；掌握貸洋款定價(jià)的幾棕種方法和幾壽種重要貸款晉類別的管理讀。通過(guò)比較疼改革前后我壘國(guó)商業(yè)銀行詞資產(chǎn)管理的枯現(xiàn)狀及個(gè)人語(yǔ)信貸的發(fā)展笑，評(píng)價(jià)華融想、信達(dá)等金三融資產(chǎn)管理印公司的作用副。爭(zhēng)教學(xué)遣重點(diǎn)毒及羅突出部方法墳重點(diǎn)1圓：即貸款種類稈重點(diǎn)2棕：形貸款價(jià)格的熊構(gòu)成儲(chǔ)突出方法竿：墻采用課堂講腳授的方法。石教學(xué)綁難點(diǎn)鍋及皆突破竭方法倘難點(diǎn)1：檔貸款定價(jià)法膨突破方法：退結(jié)合案例講揀解。殲難點(diǎn)2：姨保證、抵押月和質(zhì)押貸款稀的管理媽突破方法：堵采用講授和老實(shí)驗(yàn)教學(xué)的壁方法，充分樸利用實(shí)驗(yàn)室棋，并結(jié)合實(shí)禮際講授。張相關(guān)漫內(nèi)容嫁素材溝1.《商業(yè)進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)管巾理》，吳念疾魯，高等教現(xiàn)育出版社，次2009孫2.《商業(yè)據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)管假理學(xué)》，任先遠(yuǎn)，科學(xué)出阿版社，20籠04篩3.《現(xiàn)刑代商業(yè)銀行何業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)破》，龔明華津，中國(guó)人民撞大學(xué)出版社廳，2006諸教鋼學(xué)勇過(guò)襪程晨教包學(xué)下過(guò)堅(jiān)程淋硬筋倚教搜學(xué)俯過(guò)濾程沒(méi)教倘學(xué)縮過(guò)秤程司教伶學(xué)住過(guò)膽程新教港學(xué)眉過(guò)嘉程禍教決學(xué)墊過(guò)剃程建教電學(xué)鋼過(guò)條程纖§嫌10.1竭貸款種類煙（重點(diǎn)講授射）誕課時(shí)：1頭§杰10.1.將1薄按貸款期限乏分類害可分為活期共貸款、定期換貸款和透支榴三類。妻以貸款期限間為標(biāo)準(zhǔn)劃分洋貸款種類，變一方面有利每于監(jiān)控貸款譯的流動(dòng)性和辦資金周轉(zhuǎn)狀吵況，使銀行宇長(zhǎng)短期貸款肉保持適當(dāng)?shù)脑壤?；另一容方面，也有辨利于銀行按卷資金償還的險(xiǎn)長(zhǎng)短安排貸億款順序，保益證銀行信貸兼資金的安全酷。瞇§個(gè)10.1.潮2扇按貸款的保雖障條件分類覆可以分為信快用貸款、擔(dān)扯保貸款和票殿據(jù)貼現(xiàn)。睛依據(jù)提供的竭保障程度劃厲分貸款種類握，可以使銀鋸行依據(jù)借款迷人的財(cái)務(wù)狀親況和經(jīng)營(yíng)發(fā)脆展業(yè)績(jī)選擇枝不同的貸款衰方式，以提象高貸款的安賀全系數(shù)。袋§植10.1.牌3靠按貸款的用垮途分類穗通常有兩種遼分類方法：枕一是按照貸汁款對(duì)象的部譜門分類，分癥為工業(yè)貸款鞋、商業(yè)貸款攀、農(nóng)業(yè)貸款料、科技貸款嚴(yán)和消費(fèi)貸款留；二是按照匪貸款的具體縮用途來(lái)劃分估，一般分為陪流動(dòng)資金貸蹈款和固定資影金貸款。蔬按瞧照貸款用途芹劃分種類，肉其意義主要懸在于：首先什，有利于銀星行根據(jù)資金斬的不同使用厚性質(zhì)安排貸倡款順序。其側(cè)次，有利于搜銀行監(jiān)控貸恢款的部門分倡布結(jié)構(gòu)，以搏便銀行合理亭安排貸款結(jié)漢構(gòu)，防范貸討款風(fēng)險(xiǎn)。任§秤10.1.癢4笑按貸款的償芽還方式分類前可以劃分為激一次性償還它和分期償還工兩種方式。抱按貸款償還辭方式劃分貸灘款種類，一某方面有利于析銀行監(jiān)測(cè)貸概款到期和貸徹款收回情況圈，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)塌銀行頭寸的茶變動(dòng)趨勢(shì)；頸另一方面，斃也有利于銀懂行考核利息焰率，加強(qiáng)對(duì)曠應(yīng)收利息的恐管理。喊§沈10.1.賊5密按貸款的質(zhì)判量（或風(fēng)險(xiǎn)頭程度）分類科可以分為正釘常貸款、關(guān)段注貸款、次奶級(jí)貸款、可朱疑貸款和損暴失貸款等五泥類。挎按照貸款的肆質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)逗程度劃分貸移款種類，首寇先，有利于科加強(qiáng)貸款的廈風(fēng)險(xiǎn)管理，機(jī)提高貸款質(zhì)尋量。其次，夕有利于金融癥監(jiān)管當(dāng)局對(duì)梁商業(yè)銀行進(jìn)餃行連續(xù)有效騾的監(jiān)管。編§鏟10.1.葛6秩按銀行發(fā)放老貸款的自主稼程度分類貨可以分為自虎營(yíng)貸款、委袋托貸款和特戶定貸款三種泛。蛇按照銀行發(fā)玻放貸款的自票主程度劃分矛貸款種類，惕有利于銀行趨根據(jù)不同的忠貸款性質(zhì)實(shí)收行不同的管身理辦法；同咳時(shí)，也有利箏于考核銀行跪信貸人員的滑工作質(zhì)量，落加強(qiáng)信貸人否員責(zé)任心。女§氣10.2貸灑款政策管理特（簡(jiǎn)要介紹洲）課謊時(shí)：1惱§湖10.2.某1暢貸款政策的珍基本內(nèi)容嘉貸款政策是證指商業(yè)銀行憐指導(dǎo)和規(guī)范擱貸款業(yè)務(wù)、傭管理和控制夜貸款風(fēng)險(xiǎn)的喇各項(xiàng)方針、傻措施和程序壽的總稱。其炎基本內(nèi)容主椅要有以下幾茅個(gè)方面：含1.貸款業(yè)驗(yàn)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略適2.貸款工兔作規(guī)程及權(quán)草限劃分上3.貸款的壇規(guī)模和比率屑控制大4.臥貸款的種類蔑及地區(qū)惕5.用貸款的擔(dān)保污6.擠貸款定價(jià)典7.貸款檔紐案管理政策爪8.肢貸款的日常居管理和催收喘制度賞咽9.嶼不良貸款的言管理?！焱?0.2.瞞2罪貸款政策的年影響因素啟一般要考慮請(qǐng)以下因素：哥1.位有關(guān)法律、裹法規(guī)和國(guó)家般的財(cái)政、貨要幣政策授2.縮銀行的資本拿金狀況徒3.蠻銀行負(fù)債結(jié)勵(lì)構(gòu)標(biāo)4.服務(wù)地納區(qū)的經(jīng)濟(jì)條葡件和經(jīng)濟(jì)周翻期田5.銀行貸犧款人員的素赴質(zhì)碰§疊10.3貸鞭款定價(jià)薯課時(shí)：灘1.5喪§慮10.3.慰1刑貸款定價(jià)原卷則秀1.利潤(rùn)最輝大化原則蝦2.擴(kuò)大市灶場(chǎng)份額原則唱3.保證貸預(yù)款安全原則揚(yáng)4.維護(hù)銀槳行形象原則攤§館10.3.悉2蠟貸款價(jià)格的餃構(gòu)成吸1.貸款利旋率涉2.貸款承折諾費(fèi)虛3.補(bǔ)償余喬額桶4.隱含價(jià)哪格菊§洗10.3.病3廁影響貸款定型價(jià)的因素險(xiǎn)1.貸款供際求狀況光2.存款及炸其它資金來(lái)隆源的成本友3.業(yè)務(wù)費(fèi)倚用腿4.管理政罷策憲5.借款人糕的信用等級(jí)表6.貸款期嚇限及方式娛7.通貨膨世脹管8.中央銀若行基準(zhǔn)利率財(cái)§皮10.3.肌4明.貸款定價(jià)探法遞1.差額定婚價(jià)法境差額定價(jià)法具是指以借入競(jìng)資金成本加加上目標(biāo)收益谷來(lái)決定貸款僵利率的一種慚方法。即沾貸款利率=戴貸款資金成縮本率＋目標(biāo)料收益率會(huì)在實(shí)際工作粥中，通常采崗用以存貸利雀差為目標(biāo)收禮益，根據(jù)存敬款利率來(lái)確藏定貸款利率知的定價(jià)方法叮。留2.割優(yōu)惠加數(shù)與盆優(yōu)惠乘數(shù)定娛價(jià)法扔銀行貸款定濃價(jià)的一種做箭法是，首先模確定對(duì)銀行到信用等級(jí)最產(chǎn)高企業(yè)的貸蔥款利率，即必優(yōu)惠利率，賞然后對(duì)不同勿信用等級(jí)的恥借款人在優(yōu)帖惠利率基礎(chǔ)這上向上浮動(dòng)漲。浮動(dòng)的方獨(dú)式有兩種，釣一是用加；智二是用乘。英3.好交易利率定糧價(jià)法沒(méi)這種方法是明以交易利率法，如同業(yè)拆真借利率、國(guó)圖庫(kù)券利率、禿CD利率為謝基礎(chǔ)，再加系上利息來(lái)確阿定貸款利率衰。由于交易圾利率是可變時(shí)的，所以在贈(zèng)加息率一定破情況下，貸淚款利率隨交獻(xiàn)易利率變化點(diǎn)而變化。按吩交易利率定疊價(jià)的貸款具蜜有利率可變僵、分段期限烈可變的特點(diǎn)窄。憂§惠10.4幾蛋種重要貸款黨類別的管理馳課時(shí)：何1努§敬10.4.鳥1純信用貸款劈1.信用貸盆款的特點(diǎn)巨與其它貸款情相比，信用振貸款具有以炊下幾個(gè)特點(diǎn)貢：在(1)以借媽款人信用和剖未來(lái)的現(xiàn)金第流量作為還痰款保證認(rèn)(2)風(fēng)險(xiǎn)濃大且利率高培(3)秤手犁續(xù)簡(jiǎn)便倒2炮.信用貸款稅的操作程序營(yíng)及要點(diǎn)鹿(1)對(duì)借睜款人進(jìn)行信附用評(píng)估，正阻確選擇貸款算對(duì)象捎(2)掉合理確定貸選款額度和期紗限孫(3)貸款秒的發(fā)放與監(jiān)處督使用諸(筍4)貸款到旗期收回盆§島10.4.鄙2失擔(dān)保貸款職1.擔(dān)保貸職款存在的前枝提條件宮通常在以下調(diào)情況下，銀耳行應(yīng)要求借嘆款人提供貸笨款擔(dān)保：沃(1)借款透人的負(fù)債率喚較高，表明負(fù)其財(cái)力脆弱斤；戚(2)借款撇人沒(méi)有建立袖令人滿意的晉、掘穩(wěn)定的收益員記錄；撫(3)借款恢人的股本未垮能銷售出去濕；蛇(4)借款竊人是新客戶蟲；城(5)借款暈人的經(jīng)營(yíng)環(huán)歉境惡化；筑(6)貸款養(yǎng)的期限很長(zhǎng)欠等。迅2.擔(dān)保方附式及擔(dān)保貸誕款的種類辰(1)保證膀與保證貸款挨(2)取得搶質(zhì)押權(quán)與質(zhì)配押貸款挪(趁3)抵押與扒抵押貸款馳 咳3.保證貸糊款的操作要脈點(diǎn)各 莊在保證貸款籍的操作過(guò)程岡中，應(yīng)重點(diǎn)男把握以下環(huán)撐節(jié)：扒(1)借款城人找保界(2)銀行喇核保朵(3)銀行穿審批撲(4)貸款字的發(fā)放與收欣回燭4.抵押貸警款的操作和市管理要點(diǎn)盡(1)抵押暫貸款的分類碼根據(jù)抵押物蛋的不同，可斗以分為以下澡六類：萄①占存貨抵押塔②寺證券抵押代③弱設(shè)備抵押亦④輛不動(dòng)產(chǎn)抵押?、蒉k客賬抵押淺⑥旺人壽保險(xiǎn)單贏抵押疲(2)抵押妻物的選擇和烏估價(jià)廢①勵(lì)抵押物的選雕擇南銀行在選擇襪抵押物時(shí)必三須堅(jiān)持以下肥四個(gè)原則：富合法性原則誠(chéng)；易售性原夢(mèng)則；穩(wěn)定性荒；易測(cè)性。沒(méi)②莊抵押物的估幕價(jià)方具體來(lái)說(shuō)應(yīng)峽遵循以下幾裳個(gè)原則：大菜致等價(jià)原則缸；易于拍賣觸原則；風(fēng)險(xiǎn)扭轉(zhuǎn)嫁原則。享(3)確定陪抵押率渠抵押率又稱攻“剛墊頭忌”譜，是抵押檢貸款本金利鏟息之和與抵好押物估價(jià)值歇之比。通常遼，銀行在確販定抵押率時(shí)聯(lián)，應(yīng)當(dāng)考慮啦以下因素：妖①浸貸款風(fēng)險(xiǎn)悅②煩借款人信譽(yù)搭③減抵押物的品肆種衰④口貸款期限搜(4)抵押于物的產(chǎn)權(quán)設(shè)窗定與登記概(5)抵押匆物的占管和療處分?、匐y抵押物的占菌管。抵押物褲的占管方式阻有兩種：一校種是抵押人禁占管，一種臣是抵押權(quán)人甜占管。勇②貿(mào)抵押物的處慰分。抵押物泛處分方式主湯要有三種：膛拍賣；轉(zhuǎn)妙讓；兌現(xiàn)。豆§螞10.4.左3支票據(jù)貼現(xiàn)低1.票據(jù)貼仍現(xiàn)的概念與并特點(diǎn)辣票據(jù)貼現(xiàn)是可一種以票據(jù)肥所有權(quán)的有縫償轉(zhuǎn)讓為前拍提的約期性皺資金融通。匯與其它貸款頓方式相比，畫具有不同的凱特點(diǎn)：挎(1)它是稅以持票人作激為貸款直接嫂對(duì)象膝(2)它是溪以票據(jù)承兌截人的信譽(yù)作珠為還款保證簡(jiǎn)(3)它是尚以票據(jù)的剩坦余期限為貸胸款期限見(4)實(shí)行蝦預(yù)收利息的語(yǔ)方法灶2.票據(jù)貼老現(xiàn)的條件蛙3.商業(yè)銀聾行貼現(xiàn)的票蹄據(jù)種類描(1)銀行蒙承兌匯票碌(2)商業(yè)剝承兌匯票佛(3)商業(yè)嚴(yán)期票候4.票據(jù)貼南現(xiàn)的操作要府點(diǎn)膝(1)票據(jù)剪貼現(xiàn)的審批只(2)票季據(jù)貼現(xiàn)的具膝體內(nèi)容雪①螺票據(jù)貼現(xiàn)的持期限與額度姥票據(jù)貼現(xiàn)的腸期限是指從恥票據(jù)貼現(xiàn)日延到票據(jù)到期要日之間的時(shí)矛間。燭票據(jù)貼現(xiàn)貸增款的額度，齒即實(shí)付貼現(xiàn)參額，按承兌聯(lián)票據(jù)的金額深扣除貼現(xiàn)利疊息計(jì)算。計(jì)斜算公式是：助實(shí)付貼現(xiàn)額噴=貼現(xiàn)票據(jù)唐面額－貼現(xiàn)周利息