PAGEPAGE19合規(guī)風險管理實務據(jù)有關部門不完全統(tǒng)計，1980—2001年的21年間，國際上商業(yè)銀行僅僅由于操作風險造成的損失超過207億法郎，其中既有巴林銀行倒閉案，也有被稱為世界金融史上最大丑聞的國際商業(yè)信貸銀行在全世界范圍內(nèi)的清盤案。從國內(nèi)銀行業(yè)情況看，2000年以來，涉及資金在2000萬元以上的內(nèi)部欺詐案件達到17起，涉案金額超60多億元。特別是國內(nèi)近期頻頻發(fā)生的系列金融大案要案，再次提醒我們，對于處在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型之中和正在加速推進改革開放的中國銀行業(yè)來說，防范經(jīng)營中面臨的多種風險是一個十分重要而緊迫的課題，我們必須不斷提高對防范金融經(jīng)營風險的認識，加快構建防范金融風險的內(nèi)控系統(tǒng)，從根本上建立風險管理的長效機制。一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制失敗典型案例給予銀行業(yè)者的警示：山西“7·28”等系列金融大案。1、案情簡介：2004年7月28日，ΧΧ山西省分行發(fā)現(xiàn)涉嫌詐騙案件。8月3日、8月5日、8月11日，山西省太原市其他三家商業(yè)銀行分支機構和一家城市商業(yè)銀行相繼發(fā)生涉嫌詐騙案件。這些案件的作案手法類似，先是犯罪分子給付一定比例費用，要求出資企業(yè)將資金存入其指定銀行，然后與銀行內(nèi)部人員勾結，以假印鑒等方式詐騙銀行資金。因此，這一系列案件以及后來發(fā)現(xiàn)的相關案件統(tǒng)稱為“7·28”金融大案。該案是新中國成立以來山西省最大的金融詐騙案，涉及5家商業(yè)銀行共17個分支機構，涉案金額達10多億元人民幣，預計損失7億元。“7·28”金融大案對銀行業(yè)的金融聲譽造成了很大的負面影響，也給我們銀行業(yè)者以深刻教訓。2、案例分析從內(nèi)部控制、合規(guī)風險管理角度剖析“7·28”金融大案，暴露出銀行業(yè)機構在合規(guī)風險管理和業(yè)務流程控制方面存在諸多漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。第一，對經(jīng)營風險的識別與控制措施不足。防范“資產(chǎn)業(yè)務風險”多，關注“負債業(yè)務風險”少。不能及時修訂和完善適應現(xiàn)實風險控制要求的規(guī)定。對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和違法違規(guī)疑點未能有效識別并給予持續(xù)關注。第二，內(nèi)部控制文化缺失，從業(yè)人員法律意識和風險意識薄弱，監(jiān)管約束失效。一是部分員工法律和風險意識淡薄，不懂法，對領導違規(guī)要求不能加以抵制；二是高管人員和重要崗位人員權力過大且缺乏約束；三是人員使用只重業(yè)績、能力，不重道德，只重使用，不重管理。第三，內(nèi)部控制技術手段落后。表現(xiàn)為：一是金融電子化進程嚴重滯后，各行之間電子數(shù)據(jù)交換渠道不暢通，數(shù)據(jù)信息不能共享，對企業(yè)的資金流向難以有效掌控；二是對各種金融票證、印章及其他憑證缺乏現(xiàn)代化防偽技術和手段；三是對大額資金和異常支付監(jiān)測能力弱，無法及時采集、整理和分析資金異常流動。銀行賬戶管理系統(tǒng)與同城票據(jù)交換系統(tǒng)、支付系統(tǒng)缺乏聯(lián)系，支付結算管理安全系數(shù)低。第四，沒有妥善處理“防風險”與“業(yè)務發(fā)展”的關系?！?·28”金融大案涉案銀行業(yè)機構多數(shù)存在盲目追求發(fā)展規(guī)模和速度，忽視風險防范和發(fā)展質(zhì)量問題。第五，不恰當?shù)臉I(yè)務考核機制損害了內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。當前，一些銀行業(yè)機構仍以存款業(yè)務作為對下級行的重要考核指標，一些上級行對基層營業(yè)機構以拓展存款業(yè)務為目的的一些不合規(guī)行為較為放任，對一些“優(yōu)秀”營銷人員監(jiān)督較為放松?，F(xiàn)實中出現(xiàn)要“發(fā)展”，還是要“合規(guī)”的矛盾時，“合規(guī)”往往讓位于“發(fā)展”，給不法分子提供了可乘之機。二、我國商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)營風險管理存在問題1、風險防范意識淡薄首先，缺乏對經(jīng)營風險的整體把握。其次，在風險防范上未能做到未雨綢繆，積極應對。在實踐上總是采取“亡羊補牢模式，就事論事，缺乏事前防范和系統(tǒng)管理?！弊詈?，在風險控制責任認定上，認為經(jīng)營風險是風險管理部門的事情，與業(yè)務部門關聯(lián)性不強。而銀行經(jīng)營過程中，各類業(yè)務風險同市場風險和信用風險的管理趨于集中化不同，經(jīng)營風險存在于各個部門不同崗位人員的日常行為中，這個特點決定了具體業(yè)務部門及其相應崗位在經(jīng)營風險管理方面必須承擔第一位責任。特別需要指出的是，管理層監(jiān)督力度不夠，責任不清，未能在銀行內(nèi)部創(chuàng)造一種強有力的風險管理意識，已成為銀行經(jīng)營風險認識缺失的根本表現(xiàn)。今巴塞爾協(xié)議填明確指出，俗任何大量損獅失的產(chǎn)生都來反映出管理唯層未能重視昂控制文化，蠻控制文化的瞇松弛，造成夸銀行內(nèi)部缺桿乏適當?shù)募そ銊钜怨膭罟塬F理部門保持孩高效的控制般意識。管理慘層風險意識至不強也成為某經(jīng)營風險重獻大隱患。怕2、內(nèi)控制可度疏漏秒一是在內(nèi)控狼管理部分環(huán)符節(jié)無章可依孤。普遍缺乏改對內(nèi)部欺詐腰異常指標和提業(yè)務活動監(jiān)植測的相關制卡度，對基層污機構第一負翻責人進行有琴效約束的制翁度也不健全著，以至于在敬基層濫用和截放大權力現(xiàn)鍬象普遍存在雜，并成為大亡案要案發(fā)生狡的首要原因斃。役二是內(nèi)控制男度管理滯后鄰。再好的制求度經(jīng)過一段邪時間后便會仇滯后，因此竹制度必須被遺不斷控管、稼檢驗并及時港修訂。只有牽這樣才能保箭持其科學性色和管理效能念。野三是制度執(zhí)勻行缺乏剛性柜。任何一個壇案件發(fā)生的裳背后，都存持在著有章不其循，違章操姑作的共同原陰因。例如：候一些管理者削以人員緊張鼻為由而使崗棄位輪換和重資點崗位的強崇制休假制度佳長期難以落哭實；還有的望以優(yōu)質(zhì)服務篇為名，讓客效戶經(jīng)理以包輔辦的形式替恭客戶提供無芝限度的服務熔等。橫3、職業(yè)操他守缺乏福馬克思曾講崇過：道德的謝基礎是人類洽精神的自律擇。規(guī)范的職止業(yè)操守是制晝度發(fā)揮效力猾的前提。以吹近年來國內(nèi)黑銀行發(fā)生的棋大案表現(xiàn)來密看，基層經(jīng)諒營機構員工占與行外不法盒人員相互勾得結，偽造票綿據(jù)騙取銀行道貸款，或挪哀用、盜用客童戶存款的內(nèi)榨部舞弊事件隱屢見不鮮，艙這突出暴露核了銀行個別活員工職業(yè)操辨守的淪喪。幸三、合規(guī)風糞險管理內(nèi)涵摔★清合規(guī)，通俗霸地講，就是浙照章辦事。榜巴塞爾委員宮會關于合規(guī)錯職能的定義蜓是：洪“駕合規(guī)就是一全種判別、評博價、咨詢、崗監(jiān)控并報告常銀行合規(guī)風畏險的獨立職攤能離”波；銀監(jiān)會在蕩商業(yè)銀行合斜規(guī)風險管理醉指引中第三液條第二款把子它定義為纖“壁是指商業(yè)銀著行的經(jīng)營活鉛動與法律、愚規(guī)則和準則北相一致暈”斗。市★詞合規(guī)風險是丑“款指商業(yè)銀行既因沒有遵守接法律、規(guī)則股和準則，可圣能遭受法律登制裁、監(jiān)管接處罰、重大勞財務損失和歪聲譽損失的鬼風險嘆”搏。港★卵《指引》第約四條第三款苗合規(guī)管理：援是商業(yè)銀行撲一項核心的蹦風險管理活系動。商業(yè)銀節(jié)行應綜合考般慮合規(guī)風險優(yōu)與信用風險允、市場風險消、操作風險乞和其他風險垂的關聯(lián)性，絹確保合規(guī)風職險管理政策臭和程序的一匆致性。篇★評“挑商業(yè)銀行合敬規(guī)風險管理追的目標是通哄過建立健全朗合規(guī)風險管倚理框架，實由現(xiàn)對合規(guī)風賴險的有效識哥別和管理，爹促進全面風創(chuàng)險管理體系泳建設，確保鞋依法合規(guī)經(jīng)槽營座”鳥。福上述定義包僑含了以下幾頂個要點：滋1、合規(guī)工礦作的職能是支管理合規(guī)風她險。曲2、合規(guī)風面險是指由于階沒有遵守法卻律、監(jiān)管規(guī)怎定、國際慣奇例和有關標果準，而可能筆受到的法律月制裁、監(jiān)管搖處罰、重大泥財務損失或伐聲譽損失。稼3、合規(guī)工宣作方式有衡“硬判別、評估詳、咨詢、監(jiān)粘控并報告銀食行合規(guī)風險況”弱。怖綜上所述，炭合規(guī)風險管漿理是商業(yè)銀答行一項十分教重要的職能健。既有和銀靈行內(nèi)部經(jīng)營武活動直接有阻關的合規(guī)風郵險管理工作旬，例如，防刪止洗錢、泄象露公司業(yè)務員秘密、消費恰信貸違規(guī)等揪，也需符合績外部的客觀吹要求，例如奴，遵守基本鐵法律（銀行犧法、勞動法滿和稅法等）管、監(jiān)管當局漠發(fā)布的規(guī)則鍵和標準、行乖業(yè)協(xié)會頒布貴的實務標準臭和社會要求找銀行遵循的擱誠信和公平桌交易要求。霜4、合規(guī)風夾險與操作風降險、市場風競險、信用風脊險的關系是絕有明顯區(qū)別暗，又相互聯(lián)喘系，應給予月高度重視。員①恢合規(guī)風險是鑼指由于沒能潮遵守法律、淡監(jiān)管規(guī)定、太國際慣例和結事務標準等津，而可能受塌到的法律或?qū)颖O(jiān)管懲罰風靈險、財務損原失或名譽損歪失。身②扔操作風險是掀指因欺詐、攜越權行為、抵錯誤、遺漏滿、低效、系背統(tǒng)失靈或外到部事件導致雁損失的風險谷。朽③執(zhí)信用風險：掘是指人或交勵易對手未能鎖或不愿意履駱行償債義務賤而造成損失擋的風險。荷④稀市場風險是獸指由市場變尼化所帶來損奶失的風險。襪合規(guī)風險與去操作風險、涌信用風險、書市場風險是續(xù)既相對獨立要，又相互聯(lián)與系的辯證統(tǒng)增一體。跑5、合規(guī)管盟理職能界定哭。貪合規(guī)管理首霉先是銀行各星業(yè)務經(jīng)營單則位以及管理狂部門的本職綿工作。其內(nèi)乘涵有二：第割一是有必要緊明確銀行董霸事會和高級支管理層對合敞規(guī)管理的責駱任，樹立高型管人員的合厚規(guī)管理理念鄭；第二是銀進行各級機構柄和員工開展盆任何活動，姑都應該依法博合規(guī)。不論竄是銀行內(nèi)部徒規(guī)章制度，喪還是銀行外頂部要求銀行館遵循的法規(guī)牢、管理和標篩準，銀行的搖員工都應該擇遵守；不論變從事傳統(tǒng)業(yè)張務，還是研閑發(fā)新產(chǎn)品，汁開拓新業(yè)務渠，銀行的員兆工都應該防拒止違規(guī)風險叨和法律風險活。躍綜上，銀行六各業(yè)務經(jīng)營濁單位（特別岔是經(jīng)營一線猶）及其管理紗部門應該是踢合規(guī)管理的氣主體，合規(guī)撲管理也是事曉前的風險管頸理和內(nèi)部控柄制，是風險談關口前移的樓表現(xiàn)。依法傘合規(guī)已經(jīng)是柿銀行穩(wěn)健發(fā)炸展的需要。觀銀行的發(fā)展子能力不僅靠獵銀行的資本京充足程度、飲資產(chǎn)規(guī)模和拜盈利能力，宣而且靠銀行妨風險管理水懸平、內(nèi)部控稀制和合規(guī)意遣識。無數(shù)教業(yè)訓反復證明牢，建立在違擠規(guī)基礎上的濕業(yè)績回報只猾是暫時的，挑違規(guī)經(jīng)營帶揀來的損失終粘將抵消或數(shù)友倍于取得的合所謂業(yè)績。講任何違規(guī)行他為都會破壞別銀行發(fā)展過誠程中的控制挎能力，甚至痛危及銀行的億生存。血四、企業(yè)文小化中的合規(guī)摟文化（法律姻精神）裳1、企業(yè)文氣化的含義，報是指企業(yè)職疏工依據(jù)本單石位的客觀條物件，在從事揉生產(chǎn)經(jīng)營活故動過程中所載創(chuàng)造的精神趕財富及其承疲載這些精神穗財富的組織卡形式和物質(zhì)帝形式，也包元括職工的思自想文化責任構、企業(yè)精神皆、民主意識舊、法律觀念困、職業(yè)道德請、風尚觀、條價值準則以迅及文化環(huán)境省等。佛★丑企業(yè)文化包手括制度文化勺、物質(zhì)文化踏和精神文化割，其中物質(zhì)匪文化是基礎玻，精神文化川是靈魂和核見心，制度文終化是中堅和侵關鍵。肅★好企業(yè)文化的煎三個層次獲①蔬企業(yè)的物質(zhì)巧文化泰，亦即物質(zhì)并文明，表現(xiàn)柴在企業(yè)的經(jīng)滔營環(huán)境、生柿活環(huán)境，以仆及衣食住行筋等物質(zhì)條件傷方面，花園虜企業(yè)、花園喬宿舍與臟、圍亂、差、陋揀的廠區(qū)和生膏活區(qū)，是兩沫種明顯不同落的企業(yè)物質(zhì)針文化。18哈世紀法國哲箭學家愛爾維胳修指出：判“杏環(huán)境是人的經(jīng)第一位老師己，人是環(huán)境濱和教育的產(chǎn)低物究”征。霧②曾企業(yè)的社會妖政治文化呢，亦即企業(yè)湖的行為文化槍。表現(xiàn)在企賄業(yè)執(zhí)行國家升法律政策方客面，怎樣處議理企業(yè)利益等與國家和社偶會利益方面業(yè)，企業(yè)怎樣孩對待質(zhì)量保辦證、服務態(tài)玩度、企業(yè)瞞“今立法河”嗎和鄰“鈔執(zhí)法元”擁方面，以及橋組織結構、葵領導方式、糟決策方式、賢行為規(guī)范、針習慣、企業(yè)陶的社會聯(lián)系妙等方面。則③學企業(yè)的精神限價值文化三，即企業(yè)的毯經(jīng)營哲學、燙企業(yè)精神以勿及企業(yè)的價莖值觀和道德全觀。蠟2、法律精癢神閃企業(yè)是法人倚、它必須有許一種法律精也神。企業(yè)法志律精神首先撤指企業(yè)的一涉切經(jīng)營管理淡活動必須在址法律允許的權范圍內(nèi)進行孫，做到有法趨可依，有法桿必依，執(zhí)法辮必嚴，違法亡必究。企業(yè)擴既要積極行閑使法律賦予趟的一切權利怖，又要主動漿履行法律要袖求的和企業(yè)騰自身行為引酬起的一切義在務。殿★獅企業(yè)的法律買精神除了遵綿紀守法方面捧，還表現(xiàn)在惠加強企業(yè)內(nèi)捧部立法，完要善企業(yè)內(nèi)部辛規(guī)章制度，半堅決貫徹執(zhí)亦行企業(yè)自身搖的各種規(guī)章距制度方面。天在企業(yè)管理怪上必須強調(diào)誕“堂法治慢”吊，不能搞落繼后的鏡“遙人盯人藏”舞式的管理。達要使企業(yè)有留一種法律精奉神，企業(yè)領早導人和管理脅人員首先要暢有一種法律答精神。懂★喘商業(yè)銀行應云加強合規(guī)文畝化建設，并魂將合規(guī)文化殖建設融入企男業(yè)文化建設賽全過程。玉★跪一般預防和怎特殊預防遣①曠一般預防：鞋a、加強并鎖不斷完善銀撲行內(nèi)部的規(guī)帶章制度建設墳?？萣、舉辦合蹲規(guī)培訓，提短高依法合規(guī)煉的自覺性。前c、加強對砍規(guī)章制度執(zhí)貌行情況監(jiān)督軋檢查，提高崇各項業(yè)務合蜘規(guī)、合法性騎。繳d、加強銀星行內(nèi)法律機得構建設和法侄律專業(yè)人員醉培養(yǎng)。丘e、易制定規(guī)章制練度不得與法岡律相沖突。勤②孕特殊預防：凝對違法亂紀赤者要依章、方依紀追究其租政紀、經(jīng)濟夜，直至法律承責任。偶五、違規(guī)經(jīng)蘆營案件實務連的教訓與分炊析相1、嘉“虛假按揭娛”策及合同的法暖律效力①基本案情投1999年籃1月21日危，某商行與觸購房人徐某菊及某房地產(chǎn)請開發(fā)公司簽春訂《個人住堅房商業(yè)性借朋款合同》、蘭《個人住房坐抵押合同》劍和《借款合腸同》，并在蠟合同中約定喊：銀行向徐五某發(fā)放個人餓住房貸款7華0萬元，用堪于購買房地中產(chǎn)公司開發(fā)妖的商品房一速套，借款期苦限自弊1999年渣1月26日改至超2014年攻1月25日軋共15年，鉗徐某應從9循9年2月開耀始按月歸還良貸款，如連翠續(xù)6個月或柱累計10個戀月未按時還蘭款，銀行有淚權宣布合同爛提前到期，弟并要求借款認人立即償還晨全部貸款本安息，房地產(chǎn)慰公司作為保敘證人為該筆室貸款提供連沉帶責任保證偉，在徐某無久能力還款時違，銀行有權憶提前處分抵勉押物。上述失合同經(jīng)公證握后，銀行與趴徐某到房產(chǎn)繼交易中心辦乘理了抵押登迎記手續(xù)，取層得了《房地殼產(chǎn)他項權利鞋證明》。此適后，銀行按縮約定發(fā)放了挨貸款，徐某厲最初也能按摟月還款，但乏從2001繞年11月起且開始拖欠貸鋒款本息，致更2002年職9月9日劇已累計欠本塌金694,短384.4棋9元，利息余30,78察1.47元異。銀行多次有催收無效后養(yǎng)，以借款人敏徐某和房地蛇產(chǎn)公司為被馬告向法院提燈起訴訟，要痰求徐某償還揭本金、利息事及罰息，徐俊某不能清償恒時，則以抵赴押房產(chǎn)拍賣槍款項優(yōu)先受印償，要求房羽地產(chǎn)公司對劃上述款項承感擔連帶清償貼責任。悶法院經(jīng)審理門查明：徐某層是房地產(chǎn)公芬司員工，該額房地產(chǎn)公司帖因缺乏項目萍后期資金，蒸故以公司內(nèi)掀部職工名義至申請住房按印揭，便于公刑司套取銀行拉貸款。在申當請辦理住房怕按揭貸款過裕程中，房地棚產(chǎn)公司偽造磚了首期付款掉憑證和個人景收入證明，間再由徐某將洽這些申請按寸揭貸款必需腹材料提交銀汗行。徐某在啞《按揭貸款陪申請表》、姥按揭貸款談裁話記錄、《物按揭貸款擔腎保情授權書》、寨《借款合同鉛》、《抵押頭合同》上簽朝字，銀行審渴核后放款。拋庭審中，房悠地產(chǎn)公司向夠法院提交了廈其與徐某訂屑立的《責任濟承擔函》，滋內(nèi)容是：徐占某為房地產(chǎn)摟公司貸款，垂所有貸款由疫房地產(chǎn)公司夫負責償還。廢徐某稱，本蚊人購房行為離系在房地產(chǎn)橋公司以工作躍崗位為要挾螺的情況下實肥施，因為怕晴失去工作，而所以只能按按照公司要求職以購房人名白義向銀行申品請住房貸款測。雞法院經(jīng)兩審璃認為：房地灑產(chǎn)公司違反細誠實信用原譯則，假借他撒人名義，并赤脅迫他人以眉欺詐手段與多銀行訂立借隔款合同，經(jīng)車上訴人請求福應予撤銷。嗚因《抵押合糟同》中已約礎定該合同效蝴力不受主合律同效力影響紙，故抵押合蒙同仍然有效摧，因此，判掀決銀行有權壞依法處分抵浩押物。房地艇產(chǎn)公司作為悶連帶責任保稻證人，對銀制行處分抵押覆物不能受償經(jīng)部分承擔連禿帶責任。徐今某對幫助房糟地產(chǎn)公司以服欺詐手段騙干取銀行貸款渣是因為受到州房地產(chǎn)公司索脅迫造成，痰故免去其應強承擔的賠償皆責任。銀行般辦理此業(yè)務李時，內(nèi)部審泛查不嚴也有游過錯，應追趨究內(nèi)部工作征人員責任。甜②規(guī)“常假按揭盼”掉產(chǎn)生原因趣a、開發(fā)商用為獲得優(yōu)惠拘貸款而實施料“雞假按揭賞”脅b、開發(fā)商派為緩解樓盤鉗滯銷困境而梨實施既“軋假按揭闖”鎮(zhèn)c、開發(fā)商咳為欺詐貸款悼而實施裙“殊假按揭脂”憂d、銀行管攝理漏洞，違窄規(guī)操作給建“斯假按揭鋸”申以可乘之機防。蹲③乓“持假按揭干”塞借款合同法添律效力洞★墻法院依據(jù)合逢同法第54母條關于淹“辮一方以欺詐遮、脅迫的手砍段或者乘人表之危，使對濱方在維杯真幣實意思情況綠下定理的合杰同，受損方追才有權請求士法院或仲裁務機構變更或朗撤銷只”剩的規(guī)定，將僚《借款合同賣》作為可撤悶銷合同而按向無效合同處雅理。降★股關于《抵押鵝合同》法律煌效力：因欺田詐行為而簽狂訂合同應為錫可撤銷合同燃，合同是否洽撤銷，應根照據(jù)有撤銷權陵的當事人意釋思表示決定俘。銀行在訴駁訟中要求確砍認《抵押合緊同》法律效恨力，加上《薦抵押合同》飯中已約定該誦合同效力不肌受主合同效垮力影響，因浪而法院認定時《抵押合同宴》為有效合卻同。薦④扔合規(guī)風險防垮范織a、銀行應綿通過嚴格準尖入制度，對伶那些具有較尤強資金實力濤，良好市場桂信譽，并且碌具備一定資責質(zhì)的房地產(chǎn)司開發(fā)商，才躺應與其建立小信貸合同關掛系。（例：拴具有資產(chǎn)占塊開發(fā)項目總像投資法定比芬例以上；四蕩證《國有土貌地使用證》塊、《建設用姐地許可證》匪、《建設工返程規(guī)劃許可糾證》、《建惕設工程施工我許可證》、伍《銷售（或跪預售）許可怕證》）反b、銀行應姐當加強貸款六前的調(diào)查和紛審核，辨別按真?zhèn)魏?，再穴決定是否應架發(fā)放貸款。受（除要求開結發(fā)商提供住違房按揭可行垮性報告外，宰銀行業(yè)也要內(nèi)形成分析報猾告，并組織雖專家進行評餡審或由律師門出具法律意妥見書。）盆c、對于現(xiàn)證有項目中存襖在問題的按而揭貸款，應蝶認真排查，畏有效控制和該化解貸款風鞋險，及時采圖取有效措施陪，清收違規(guī)那貸款。下d、規(guī)范業(yè)給務操作，加攝強內(nèi)部控制單，對造成融“收假按揭撫”延有關責任人匠進行調(diào)查追俊查，是合規(guī)蹄風險管理的拜特殊嚴防措?yún)s施。晌2、依法科監(jiān)學確定抵押狂率是防止貸詳款出現(xiàn)或然扶風險時，全姥款收回貸款荷的重要一環(huán)拼。（案例略嚴）我①逐抵押率：是擔本金利息之撲和與抵押物丘作價（估價增）現(xiàn)額之比攻率。乖矩蘿貸款施本息總額泛即：抵押率慰=六泡節(jié)避×豪100%站南攜抵饑押物價值嫩②值抵押率的確窩定：應根據(jù)去抵押物在抵怪押期內(nèi)的市五場變化、價刪走勢和抵押艦物在抵押期碧內(nèi)的磨損和夫新舊程度變地化，再考慮賺處理抵押物炕時所發(fā)生的糧費用，最后餐再確定抵押售率，并根據(jù)岸抵押率考慮奴對借款人的棗授信額度。農(nóng)③岸影響抵押率嶄高低的四個巷因素忠a、貸款風俱險因素。抵監(jiān)押貸款本息瞇之和與抵押默物作價現(xiàn)款錢（估價額）都之間有個差曲額，抵押率清反映了這個朵差額幅度。有這個差額一連般都是抵押皇貸款額小于朵抵押物作價的額，即抵押曠率小于10丙0%。滾銀行對貸款疾風險的估價采與抵押率成喇反比關系。典風險大的，無抵押率可以妻低一些；風圖險小的，抵越押率可以高式一些。檔b、借款人嚷信譽。信譽助高的，抵押幟率可以高一封些；信譽低話的，抵押率戚可以定得低蝦一些。借款舟人信譽評價緣內(nèi)容主要有鞭五點：一是掀不良率；二濱是逾期貸款斜率；三是借桌款人現(xiàn)在生星產(chǎn)經(jīng)營情況快、盈利水平需；四是借款辯人現(xiàn)有固定疑資產(chǎn)（凈值大）；五是借境款人在銀行哈開立賬戶時擠間、年限。拿c、抵押物旅種類。有固貞定資產(chǎn)、流普動資產(chǎn)、有職價證券和無控形資產(chǎn)等。構銀行在選擇想確定質(zhì)押、雁抵押物時，莫首先應選擇毀那些易于保月管、轉(zhuǎn)讓、強變現(xiàn)（處分爆）及適銷適縮用的財產(chǎn)作苗為抵押物。其d、貸款期峽限。抵押率歡應與貸款期恒限成反比。如對期限較短僻貸款，短期外市場預測相罩對容易，各搞種不可預見便因素相對減側少，市場容田易把握，抵攻押率可以提衰高；對貸款天期限較長貸老款，抵押率怪要相對降低訂。吉綜上所述，聰?shù)盅郝蚀_定采是否妥當，紫是關系到發(fā)斗放抵押貸款松成功或失敗板的重要一環(huán)份，抵押率確阻定的準確性歐越大，貸款長的安全性越竭大。抵押率也確定的誤差栗性越大，貸呈款的安全性平就有保證，戴抵押貸款的霞作用就難以弱發(fā)揮。獻3、違規(guī)更孕換預留印鑒撞，銀行承擔贈賠償責任。①案情簡介墓2002年優(yōu)8月8日谷，深圳市某則實業(yè)有限公植司副總經(jīng)理袋向某與趙某毅、孫某就共司同開發(fā)佛教羨T項目簽訂擺“鄰合作協(xié)議書百”使，協(xié)議約定曾由向某先注混入資金50神萬元，用于點籌建T項目洞前期工作，宏趙、孫某負鞠責辦理相關舌手續(xù)。辟8月14日廢，趙某受張細某委托，與貍佛教協(xié)會訂輩立協(xié)議。同硬日，T項目繁籌建處在某離商業(yè)銀行A際支行開立賬瘦戶并預留印成鑒為漲“俘T項目籌建席處財務專用海章團”輸、樓“踏向某印符”佛、話“柜孫某印潔”棟。冊8月22日刑，實業(yè)公司質(zhì)以向某個人累名義匯入A稍支行開設的三T項目籌建俱處賬戶50存萬元。惱9月5日復，T項目籌等建處常務副憐組長趙某、開財務總監(jiān)孫料某到支行，娘以掀“僑單位急需用串款，預留印安鑒中蛙‘唇向某印覽’槽帶到外地執(zhí)”利為由，申請應變更預留印洞鑒，即在原嘉有印鑒中去刑掉營“券向某印撫”粥，保留原浩“掛T項目籌建厘處財務專用屑章己”孩和掃“漂孫某印郵”劈。A支行主根辦會計要求聯(lián)二人提交單卷位書面申請帆，趙、孫二底人再次表示碌用款特急，游以后一定補囑辦。A支行御會計礙于情神面，在沒有的書面申請材永料情況下，染違規(guī)為T項框目籌建處辦欠理了更換印悉鑒手續(xù)，并帖辦理了首筆掃15萬元現(xiàn)怠金取款業(yè)務金。截止勉2003年號3月27日栗，趙、孫二傅人以更換后朵印鑒陸續(xù)取斤現(xiàn)和匯款4穿9.98萬疫元。后向某茅以單位存款古被趙、孫取竟走使用為由冰，向當?shù)毓┌矙C關報案與。經(jīng)查，趙洗、孫所取款危項除用于T糕項目辦公及競業(yè)務支出外涌，大部分被戰(zhàn)用于二人購信買名車、住買房、家具等咳消費品或用蛙于償還個人宰債務，最終猾被法院認定嘩職務侵占罪小，分別判處論7年和4年到半有期徒刑倦。纏2003年曉實業(yè)公司向鄭法院起訴A茂支行，以支扇行辦理會計餡業(yè)務中存在司過錯為由，怨要求銀行賠漆償由此造成冬的部分經(jīng)濟猴損失。A支妖行抗辯中提蘋出，更換印脅鑒是公司員世工職務行為膽，支行更換巧印鑒與公司嘩損失沒有直貴接因果關系氣。樓法院審理認搬為：A支行殼工作人員在蹲趙、孫出示牽的提取現(xiàn)金戚支票和銀行旗匯票所加蓋態(tài)印鑒與預留訴印鑒不相符低情況下，將物存款支付給恨趙某和孫某中，并被其非瞧法占有，導積致T項目籌霉建處賬戶內(nèi)墻資金流失。憶A支行工作吹人員誰“惕依據(jù)趙某于繭2002年六4月10日兩出具的通知三，在存款已規(guī)被轉(zhuǎn)走情況榜下，變更預傘留印鑒，其驅(qū)工作人員視正為負有過錯俘，對造成T昆項目賬戶內(nèi)貴資金流失并稿被趙、孫非輕法占有具有鵝直接因果關勝系，A支行對對此應直接分承擔民事法殲律責任伙”螞，判令A支川行、趙某、古孫某共同賠王償實業(yè)企業(yè)炮49.98哄萬元。20旦03年3月零，A支行上閥訴到市高院朽，二審維持黑一審判決。險②執(zhí)銀行違規(guī)操挎作上的問題乳A支行在變悄更預留印鑒調(diào)過程中，違雁反了銀行關顯于辦理變更患預留印鑒相挎關程序規(guī)定筍。蓋“曠應提交正式桐公函證明，久或以更換印遣鑒申請書代魯，寫明變更聚原因、新簽率章啟用日期登等，并加蓋惕原預留簽章救和與原簽章襖有明顯區(qū)別縱的新簽章，索經(jīng)開戶行審陽核同意后，亡辦理更換手上續(xù)。瑞……”搶本案中，銀求行工作人員篇礙于情面，博在趙、孫二否人未提交T螺項目籌建處熔變更印鑒申算請書情況下品，僅憑口頭陽說明便為其姨辦理了預留紀印鑒的變更覆，并在沒有繁書面手續(xù)情復況下，使用猜新的印鑒為勇趙某、孫某衛(wèi)二人轉(zhuǎn)賬，棉最終導致T炮項目籌建處傳近50萬元華款項被二人戚取出用于個走人揮霍，教勸訓十分深刻陳。骨對策與反思埋：在業(yè)務辦錯理過程中，巷牢固樹立法鈔治觀念，嚴賀格規(guī)范業(yè)務掏辦理流程，在杜絕因人情呼廢制度和因喇開展業(yè)務而買不依法合規(guī)恰經(jīng)營的做法奇。該案發(fā)生赤充分證明了迫合規(guī)經(jīng)營的勝重要性。此暑案是妻“匹以信任代替翻管理，以習炎慣代替制度管，以情面代月替法律浪”閑造成惡果的筋典型案例。昌因此，旱“宋周到服務蕉”視必須建立在慰“奧風險防范搜”差的基礎上，妖“凳風險防范砌”吼則是究“打周到服務泰”州的前提和出饒發(fā)點。材4、執(zhí)法機話關來行查詢看、凍結、扣陽劃過程中違博法、違規(guī)辦孤理業(yè)務被處筐罰的教訓。冤①福違法轉(zhuǎn)移開你發(fā)商存放在厲銀行保證金傷帳戶內(nèi)款項估，被法院裁耍定對直接責脫任人拘留1佩5天，對單搏位罰款3萬駛元人民幣。牲②棍銀行工作人吐員對法院隱丘瞞企業(yè)存款陳，并通知企嶼業(yè)歸還銀行作貸款，該銀盞行受到法院破①城責令該行立畏即退還扣收斯資金；港②撥對總會計罰蛛款1000架元人民幣，伏拘留15天翅；?、鬯εR柜人員這罰款100降0元人民幣忍，對單位罰魄款3萬元人春民幣。劍③凳法院凍結、池扣劃企業(yè)在鋼銀行賬戶存快款10萬元宋，該企業(yè)實矛際賬戶只有端8000元聞，銀行經(jīng)辦椒人員未查詢轟客戶賬戶當販時余額，就逮按法院凍結工存款通知書須中10萬元振要求辦理凍集結手續(xù)，法贏院扣劃時以醋銀行未實際穿履行應協(xié)助叛扣劃款義務狼，使法院所難凍款項被轉(zhuǎn)伯移為由，向滔銀行下達裁撿定書：才①嚇扣劃銀行賬肺戶存款人民交幣10萬元旅，或查封、挑扣押相應價棒值財產(chǎn)，向真申請執(zhí)行人證承擔責任；租②薯扣劃銀行賬立戶存款人民蘋幣3萬元繳昨納罰款，上伙繳國庫。伶六、商業(yè)銀港行反洗錢工若作存在的問勻題和面臨的液風險損1、商業(yè)銀私行反洗錢工隸作存在的主馳要問題雨①聞部分單位重候視不夠，人熟員變動頻繁肉，缺乏嚴格戰(zhàn)管理，反洗痛錢工作質(zhì)量炊下滑；巷②漲一些銀行反蓬洗錢系統(tǒng)不犯配套，大量定工作依靠手然工完成，成牢為客觀上制禮約銀行反洗券錢工作的障判礙；耳③毫反洗錢培訓布工作滯后，怖導致反洗錢燦崗位人員工圈作質(zhì)量沒有區(qū)保證。乒2、反洗錢臭風險可能帶適來的后果和敬負面影響薯①痰監(jiān)管處罰風婦險：根據(jù)《基人民銀行法鈴》第46條橡規(guī)定：米“脅對違反反洗蒜錢規(guī)定的行墓為，有關法誓律、行政法煎規(guī)有處罰規(guī)溝定的，依照違其規(guī)定給予松處罰；有關騾法律、行政灑法規(guī)未作處罵罰規(guī)定的，沙由人民銀行扁區(qū)別不同情恥況給予警告南，沒收違法旁所得；違法誤所得50萬扎元以上的，手并處違法所臉得一倍以上州，五倍以下滔罰款；沒有朽違法所得或江違法所得不五足50萬元鹿的，處50謀萬元以上，燥200萬元沈