第一部分年度預(yù)算的編制1 第一章戰(zhàn)略目標確定1 第一條范圍1 第三條控制目標5 第四條主要控制點5 第四節(jié)主要控制點9第三章各部門預(yù)算的編制制 第一節(jié)范圍10 第四節(jié)豐耍捽制點41 專業(yè)技術(shù).整理分享第四章財務(wù)預(yù)算的平衡、審批、下達流程43 第一節(jié)范圍43 第四節(jié)主要控制點47第二部分月度全面預(yù)算的編制48 第一節(jié)范圍48 第四節(jié)主要控制點58 附表一、“戰(zhàn)略目標確定流程”時間列表59 附表二、“預(yù)算啟動流程”時間列表61附表三、“各部門預(yù)算編制流程”時間列表63附表四、”財務(wù)預(yù)算表的平衡、審批和下達流程”時間列表67 附表五、“月度全面預(yù)算編制流程”時間列表68專業(yè)技術(shù).整理分享第一部分年度預(yù)算的編制第一章戰(zhàn)略目標確定第一條范圍于各預(yù)算編制部門業(yè)務(wù)分析預(yù)測報告對年度戰(zhàn)略目標、備選方案進行分析、明晰、判斷和決策的第二條流程說明說明董事會下達編年制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)度戰(zhàn)略發(fā)展方向、業(yè)務(wù)選擇、業(yè)務(wù)收入規(guī)模、資本性投資、重大費用支劃的通知求?？偛棉k公會討每年7月5日之前，事業(yè)部總裁根據(jù)董事會下達的編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃展方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架和各部門的職責分工。開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)議，布置事業(yè)部下年度發(fā)展方向，下達開始編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，劃編制會議下達戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時間安排、并明確各部門的市場部提交行業(yè)和市場分析性和困難分析；事業(yè)部的發(fā)展策略分析。報告遞交總裁秘書，總裁秘書告收入預(yù)測提供依1234專業(yè)技術(shù).整理分享/北中國銷售部會同重點5客戶部提交銷售收入和成本預(yù)測報告廣告部提交廣6告策略和廣告費用預(yù)測報告計劃物流部提7交物流策略和告據(jù)，同時遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，對下年度事業(yè)部的業(yè)務(wù)收入及與收入相應(yīng)的成本費用狀況進行預(yù)測，完成銷售收入和成本預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異總裁秘書備案并與其他報告匯總，遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析作提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、對本年度事業(yè)部的物流費用狀況進行預(yù)測，提交物流策略和物流費用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作8月15日之前，計劃物流部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。專業(yè)技術(shù).整理分享生產(chǎn)管理部根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，提交生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告，分析預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析生產(chǎn)管理部提和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：自有生產(chǎn)能力分析；外協(xié)生析預(yù)測報告前，生產(chǎn)管理部總監(jiān)將生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃財務(wù)部提交差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：財務(wù)內(nèi)外部資源分9財務(wù)資源分析預(yù)測報告將財務(wù)資源分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)析預(yù)測報告力資源部總監(jiān)將人力資源分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。行政事務(wù)部提以前年度行政事務(wù)發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預(yù)測報告，預(yù)測11交行政事務(wù)費報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比較、差異分析和本用預(yù)測報告年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：差旅、辦公、會議成本初步費用專業(yè)技術(shù).整理分享行政事務(wù)部總監(jiān)向總裁秘書提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預(yù)測報告，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)?？偛妹貢?月20日之前，總裁秘書收集并整理好各部門提交的分析預(yù)測報告，12好分析預(yù)測報告總裁辦公會提出戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)8月25日之前，總裁辦公會根據(jù)各部門提交的相關(guān)分析預(yù)測報告，召劃的備選方案開會議討論并提出事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的備選方案?？偛妹貢黻P(guān)分析預(yù)測報告整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿。戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃報形成事業(yè)部發(fā)告初稿包括：內(nèi)外部環(huán)境分析；總體戰(zhàn)略；戰(zhàn)略目標體系；組織結(jié)構(gòu)展戰(zhàn)略報告初調(diào)整目標；總體財務(wù)及經(jīng)營目標(包括下年度總體銷售收入目標和利稿潤目標)等內(nèi)容?？偛棉k公會審核總裁秘書整理的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿，如果不通總裁辦公會審過，提出修改意見，并由總裁秘書修改，則進入步驟13;或者核戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)要求各相關(guān)部門重新修訂提交的報告，則分別進入步驟4、5、6、劃初稿7、8、9、10?？偛棉k公會審核發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃通過之后，在9月10董事會審批發(fā)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，審批不通過，董事會提出修改意見，由總裁組織總裁展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)辦公會修訂，修訂后重新報董事會審批；審批通過則形成事業(yè)部戰(zhàn)略總裁辦公會討確定事業(yè)部相應(yīng)的組織保證和資源分配，重點關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方17論確定組織保案；職能戰(zhàn)略；達成年度財務(wù)及經(jīng)營目標的資源配置；業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。并證和資源分配由總裁秘書整理形成會議紀要，總裁辦公會會簽并下發(fā)至各職能部18進入預(yù)算啟在經(jīng)過董事會審批的事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃和總裁辦公會確定的職能專業(yè)技術(shù).整理分享程啟動會議，進入“預(yù)算啟動流程”。第三條控制目標(一)確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能夠充分理解公司當年的戰(zhàn)略目標，并(二)確保公司戰(zhàn)略目標的確定能夠基于客觀的預(yù)測信息，使所確定的目標具有可實現(xiàn)性，避免過高或過低的定位導(dǎo)致無法切實發(fā)揮戰(zhàn)略目標的控制和導(dǎo)向性作用。第四條主要控制點批完畢并下達事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。(二)事業(yè)部總裁辦公會是事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃制定的負責機構(gòu)，總裁秘書負責整理形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃文本文件。(三)事業(yè)部各部門為總裁辦公會制定戰(zhàn)略參考依據(jù)。(四)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃經(jīng)總裁審核通過后報董事會審批。(五)事業(yè)部總裁辦公會是根據(jù)董事會下達的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃落實職能戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的責任機構(gòu)，總裁秘書副總整理形成文本文件。(六)公司各副總裁和部門總監(jiān)需準時參加公司戰(zhàn)略目標確定的工作會議，不得缺席。專業(yè)技術(shù).整理分享第二章預(yù)算啟動第一節(jié)范圍包括戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的下達、年度經(jīng)營指標的分解和下達、各預(yù)算編制部門預(yù)算責任的落實、全面預(yù)算全套文件的下發(fā)和全面預(yù)算編制的培訓(xùn)。第二節(jié)流程說明說明預(yù)算管理委員的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理委員會召集副總裁、各部門總監(jiān)召開預(yù)算1會召開預(yù)算啟啟動會議。在會議上，總裁向與會人員傳達董事會下達的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)議預(yù)算管理委員會討論事業(yè)部預(yù)算啟動會議與會人員根據(jù)公司戰(zhàn)略目標，討論確定事業(yè)部年度預(yù)算2經(jīng)營計劃編制時間，并落實各預(yù)算編制部門在實現(xiàn)經(jīng)營目標值中的職責。預(yù)算啟動會議之后，總裁秘書根據(jù)預(yù)算啟動會的會議精神和決議內(nèi)容，整理并形成預(yù)算啟動會議紀要，會議紀要包括：(2)事業(yè)部的年度經(jīng)營目標，包括事業(yè)部總體銷售收入目標和總裁秘書整理事業(yè)部總體利潤；3形成預(yù)算啟動(3)事業(yè)部的年度工作重點；會議紀要(4)各預(yù)算編制部門職責；總裁秘書下發(fā)到各預(yù)算編制部門，包括九鑫集團采購中心和九鑫集團研發(fā)中心。4財務(wù)部測算財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標和事業(yè)專業(yè)技術(shù).整理分享營銷費用率和現(xiàn)金流量市場部測算鋪貨率、產(chǎn)品滲5透率和新產(chǎn)品銷量比銷售部測算銷售人員人均銷6售量、訂單滿總裁秘書匯總指標報預(yù)算管7理委員會潤目標以及以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算：事業(yè)部總體營銷費用率事業(yè)部總體現(xiàn)金流量指標市場部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標和事業(yè)部總體目標利潤，并依據(jù)以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算：各項產(chǎn)品鋪貨率各項產(chǎn)品滲透率新產(chǎn)品銷量比例指標銷售部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標和銷售人員人均銷售量訂單滿足率度經(jīng)營指標，遞交給預(yù)算管理委員會。89預(yù)算管理委員會討論確定指標年度經(jīng)營指標的分解年度經(jīng)營指標的分解年度經(jīng)營指預(yù)算管理委員會討論并審核財務(wù)部、市場部和銷售部測算的年度經(jīng)營部門形成會議紀要，總裁辦公會成員會簽并由總裁秘書傳遞至各相關(guān)部銷售部對年度收入和費用指標進行分解：銷售收入指標的分解(分解到各區(qū)域)各省辦管理費用(營業(yè)費用)的分解財務(wù)部對費用指標進行分解：事業(yè)部本部管理費分解到各部門市場部對市場管理指標分解：專業(yè)技術(shù).整理分享標的分解鋪貨率(分解到各省辦)產(chǎn)品滲透率(分解到各省辦)新產(chǎn)品銷量比率(分解到各省辦)各省辦市場費用的分解：年度經(jīng)營指重點客戶部銷售收入指標的分解(分解到各城市門店)標的分解各省辦重點客戶市場費用的分解總裁秘書匯的相關(guān)年度經(jīng)營指標進行預(yù)算管理委員會審核銷售部、市場部和重點客戶部分解的相關(guān)預(yù)算管理委員年度經(jīng)營指標，審核不通過，預(yù)算管理委員會提出修改意見，會審核年度經(jīng)營指標的分解營指標的分解裁秘書下發(fā)到各相關(guān)部門。各預(yù)算編制部工作會，在本部門內(nèi)部挑選關(guān)鍵崗位人員，準備開始編制本部門預(yù)算。15門召開本部門內(nèi)部預(yù)算，作會議中需將公司預(yù)算啟動會議精神傳達到部門內(nèi)部員工，預(yù)算工作會并提前考慮和準備部門內(nèi)部預(yù)算編制和執(zhí)行過程中可能遇到的問題。預(yù)算管理辦公室組織預(yù)算編制培訓(xùn)預(yù)算管理辦公室下發(fā)計各預(yù)算編制部預(yù)算編制預(yù)算管理辦公室及時組織對各部預(yù)算編制人員進行年度預(yù)算編制的培員完全掌握預(yù)算編制方法。算的編制工作，編制依據(jù)主要是公司年度經(jīng)營目標、預(yù)算啟動會議紀要以及全面預(yù)算指導(dǎo)文件，具體編制方法與步驟轉(zhuǎn)接“各部門預(yù)算編制流程”。專業(yè)技術(shù).整理分享第三節(jié)控制目標(一)確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能在充分理解事業(yè)部下年度戰(zhàn)略目標的基礎(chǔ)上，就年度財務(wù)和經(jīng)營目標以及各項分解指標達成共識，并致力于通過年度預(yù)算的編制達成事業(yè)部年(二)確保年度預(yù)算工作要求和預(yù)算表格能及時下達到各預(yù)算編制部門，并保證關(guān)于年度預(yù)算工作的指導(dǎo)性要求能夠從上往下得到有效傳達。(三)確保事業(yè)部各預(yù)算編制部門在年度預(yù)算工作中的職責得到合理的劃分和落第四節(jié)主要控制點(一)每年10月8日之前預(yù)算管理委員會(總裁辦公會)召集副總裁、部門總監(jiān)、九鑫部年度運作計劃及經(jīng)營目標值，并落實各預(yù)算單位在實現(xiàn)經(jīng)營目標值中的責任。(二)總裁秘書在預(yù)算啟動會議后將事業(yè)部年度運作計劃整理成文，待事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)層進行會簽后，由總經(jīng)理正式批準下發(fā)。(三)各預(yù)算編制部門負責人必須向本部門人員充分傳達和貫徹預(yù)算編制的內(nèi)容(四)預(yù)算管理辦公室對各預(yù)算編制人員培訓(xùn)，并下發(fā)全面預(yù)算全套文件。專業(yè)技術(shù).整理分享步驟步驟活動內(nèi)容流程說明第三章各部門預(yù)算的編制第一節(jié)范圍排，對本單位收入、費用、成本、投資等計劃表格的編制和提交過程。第二節(jié)流程說明(一)市場部預(yù)算編制流程員充分的溝通，并參照以前年度市場運作狀況，市場部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度財務(wù)和經(jīng)營目標、外部市場略、針對目標市場的促銷策略、新產(chǎn)品計劃和營銷渠道策略等規(guī)劃，SC-01《市場營銷策略與方案》SC-02《產(chǎn)品上市與退出計劃》SC-03《市場促銷計劃》SC-04《市場調(diào)研計劃》SC-05《市場鋪貨規(guī)劃》SC-06《新品鋪市規(guī)劃》度已銷售下年度以新產(chǎn)品替代/本年度已銷售下年度停止銷售/新產(chǎn)審核。營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審部編制計劃表(業(yè)務(wù)計核2專業(yè)技術(shù).整理分享總裁提請召開總裁辦公會，審批市場業(yè)務(wù)計劃?？偛棉k公會張業(yè)務(wù)計劃表進行審批，對計劃的合理性及計劃與戰(zhàn)略目標的吻合程度345審批市場部計劃表(業(yè)理移送至重銷售部、廣集心市場部編制部門費用計劃進行評判。針對異常數(shù)據(jù)核實計劃編制方法和計劃數(shù)據(jù)來源。若審核不通過，總裁辦公會提出修改意見，總裁秘書形成會議紀要，由部門總監(jiān)和部門預(yù)算編制人員調(diào)整，調(diào)整完畢重新由總裁辦公會審核。fJ》、SC-03《市場促銷計劃》、SC-05《市場鋪貨規(guī)劃》、SC-06KA-01《重點客戶年度市場活動計劃表》和KA-02《重點客戶年度銷售即市場費用計劃表》的依據(jù)。中國銷售部，做為南北中國銷售部編制年度銷售發(fā)中心編制YF-01《新產(chǎn)品研發(fā)計劃表》的依據(jù)。SC-03《市場促銷計劃》和SC-04《市場調(diào)研計劃》做為財務(wù)部編同時財務(wù)部根據(jù)“銷售產(chǎn)品目錄”測算產(chǎn)品的出廠價格。由市場部預(yù)算編制人員編制根據(jù)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)需要填SC-07《市場部人員需求計劃表》SC-08《市場部年度培訓(xùn)需求計劃表》專業(yè)技術(shù).整理分享67批預(yù)算管理崗備案并移交相關(guān)部門事業(yè)部營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標、業(yè)務(wù)需至相關(guān)部門：SC交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相劃匯總表》的依據(jù)。劃匯總表》的依據(jù)。專業(yè)技術(shù).整理分享做為行政事務(wù)部編制XZ-05?XX總部年度辦公用品采購計劃表》CW-12CW-12(二)(南/北)中國銷售部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明123銷售部審核產(chǎn)品銷售目錄銷售部下達布置頂算任務(wù)部總經(jīng)理審核省辦事處銷售部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”，根據(jù)市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的公會審批通過的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”和預(yù)算管理崗轉(zhuǎn)來的市場部業(yè)SC-06《新品鋪市規(guī)劃》以及財務(wù)部預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的重點客戶部的業(yè)務(wù)計劃：KA-01《重點客戶年度市場活動計劃表》KA-02《重點客戶年度銷售及市場費用計劃表》用分解情況通知到各省辦事處經(jīng)理。啟動“省辦事處預(yù)算編制流程”。經(jīng)理審核所轄各省辦事處上報的SB-01《省辦年度銷售計劃表》、劃表(分客戶)》，審核不通過，要求省辦事處經(jīng)理修改后重專業(yè)技術(shù).整理分享計劃表新上報審核。銷售部文員填寫銷售部4年度銷售計劃表審核通過，則由銷售部文員匯總填寫XS-02《X中國銷售部年度銷售計劃表》，填寫完畢后，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認可，審核通過后于11營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總南北中國的《中國銷售部年度銷售計劃表》，5年度銷售計劃匯總表營銷副總裁銷售計劃表總裁辦公會7審批銷售計劃預(yù)算管理辦8公室移交給相關(guān)部門銷售部預(yù)算9編制費用計劃計劃表》和《北銷售部年度銷售計劃表》，審核不通過則說明具體原因及修改意見并要求南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整，調(diào)整后重新審(分省辦)〉〉、JH-04《年度要貨計劃表(匯總)〉〉、JH-05《年度由銷售部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)需求編制、銷售部總專業(yè)技術(shù).整理分享營銷副總裁10審批費用計劃預(yù)算管理辦11公室移交相關(guān)部門事業(yè)部相關(guān)標準審核銷售部各項費用計劃，審核不通過，提出調(diào)整意見，銷售部總經(jīng)理調(diào)整，審核通過，返回銷售部，并于11月17日之前由銷售部預(yù)算編制人員遞交預(yù)算管理辦公室備案并移交相關(guān)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標準編制做為行政事務(wù)部編制XZ-01《XX總部年度固定資產(chǎn)采購計劃匯總表》的依據(jù)。表》的依據(jù)。做為行政事務(wù)部編制XZ-05?XX總部年度辦公用品采購計劃表》XS-09《銷售部年度其他費用計劃表》做為財務(wù)部編制CW-12S專業(yè)技術(shù).整理分享(三)省辦事處預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1日省辦事處經(jīng)理收到銷售部下達的“關(guān)于省辦事處上報工作總結(jié)和預(yù)算編制啟動的省辦事處經(jīng)通知”，明確省辦事處的銷售任務(wù)和費用指標，根據(jù)省辦事處經(jīng)理對市1理將指標分解到各城市指標分解到所轄各城市聯(lián)絡(luò)處，并將上報工作總結(jié)的要求和城市聯(lián)絡(luò)處工作情況，撰寫本年度工作總結(jié)，工作總結(jié)包括：銷售回款分析城市聯(lián)絡(luò)處費用分析2撰寫本年度隊伍建設(shè)分析(含人均單產(chǎn)、人員變動、培訓(xùn)等情況)工作總結(jié)終端建設(shè)分析競品分析經(jīng)銷商建設(shè)和管理分析存在的主要問題和下年度的糾偏措施城市聯(lián)絡(luò)處城市聯(lián)絡(luò)處經(jīng)理接到本城市的銷售收入指標、費用指標和計劃表計劃表CS-02《城市聯(lián)絡(luò)處銷售計劃表(分客戶)》員填寫的：CS-02《城市聯(lián)絡(luò)處銷售計劃表(分客戶)》審核不合格，要求業(yè)城市經(jīng)理匯寫城市銷售計劃表文員收集各城市的表格，轉(zhuǎn)交給省辦經(jīng)理審核。專業(yè)技術(shù).整理分享5678省辦經(jīng)理審核各城市聯(lián)絡(luò)處計劃表省辦經(jīng)理撰寫工作總結(jié)辦編制辦銷售辦事處經(jīng)理填寫人表省辦經(jīng)理根據(jù)向各城市聯(lián)絡(luò)處下達的任務(wù)指標、費用指標和效率指標，結(jié)合各城市的市場情況，審核所轄各城市聯(lián)絡(luò)處上報的工作總結(jié)和銷售計劃表，審核不通過提出修改意見，要求城市經(jīng)理修改，修改后重新上省辦經(jīng)理根據(jù)所轄各城市聯(lián)絡(luò)處城市經(jīng)理上報的工作總結(jié)和省辦作情況，撰寫本年度工作總結(jié)，工作總結(jié)包括：銷售回款分析用分析隊伍建設(shè)分析(含人均單產(chǎn)、人員變動、培訓(xùn)等情況)終端建設(shè)分析競品分析經(jīng)銷商建設(shè)和管理分析存在的主要問題和下年度的糾偏措施根據(jù)審核通過的各城市，省辦文員在省辦經(jīng)理的指導(dǎo)下匯總編制省辦經(jīng)理簽字確認。售部文員，銷售部文員轉(zhuǎn)交銷售部總經(jīng)理審核后做為銷售部匯總編制銷CS-01《城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售計劃表(分客戶)》CS-02《城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售計劃表(匯總)?JH-03《年度要貨計劃(分省辦)》JH-04《年度要貨計劃(匯總)》省辦事處經(jīng)理根據(jù)銷售部下達的下年度的任務(wù)指標、費用指標、業(yè)務(wù)拓展情況和事業(yè)部確定的相關(guān)標準，編制：專業(yè)技術(shù).整理分享展情況和事業(yè)部確定的相關(guān)標準，審核省辦報來的各項表格，審核不合銷售部總經(jīng)格，提出修改意見，并由省辦經(jīng)理重新調(diào)整，調(diào)整完畢后重新報銷售部9理審核各項營銷副總裁審核南北銷售部報來的各項計劃表，審核不通過，提出修改營銷副總裁意見，要求銷售部總經(jīng)理調(diào)整，調(diào)整完畢后，重新遞交營銷副總裁審10審核各項報表表》移交人力資源部備案。SB-04《省辦年度培訓(xùn)需求計劃表》移交人力資源部，做為人預(yù)算管理辦力資源部編制RS-02《人力資源部年度培訓(xùn)計劃表》的依公室匯總各11項表格并移交到相關(guān)部門X營業(yè)費用預(yù)算表》的依據(jù)。專業(yè)技術(shù).整理分享(四)重點客戶部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1234部審核產(chǎn)品銷售目錄營銷副總裁審核重點客戶部業(yè)務(wù)計劃總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”，根據(jù)重點客戶市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的“預(yù)算啟動流程”轉(zhuǎn)入，重點客戶部總監(jiān)根據(jù)事業(yè)部的戰(zhàn)略發(fā)展SC-06《新品鋪市規(guī)劃》部預(yù)算編制人員填寫：總監(jiān)調(diào)整后重新遞交營銷副總裁審核。營銷副總裁審核通過后，提請召計劃：專業(yè)技術(shù).整理分享567會審批重點客戶部業(yè)務(wù)營銷副總裁審核重點客戶部各項計劃預(yù)算管理辦公室將計劃表移送相關(guān)部門審批不通過則提出修改意見，并要求重點客戶部總監(jiān)調(diào)整，審批國銷售部，由南北中國銷售部總經(jīng)理與市場計劃一同卜達至省辦經(jīng)理及城市經(jīng)理，做為城市經(jīng)理和省辦經(jīng)理編制銷售計劃的依據(jù)。審核不通過，提出修改意見，要求重點客戶部調(diào)整，調(diào)整完成后重新審門。11月5日前，預(yù)算管理辦公室將重點客戶部的各項計劃表移送至相關(guān)部門：事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標準編專業(yè)技術(shù).整理分享做為行政事務(wù)部編制XZ-01《XX總部年度固定資產(chǎn)采購計劃表》的(五)廣告公關(guān)部預(yù)算編制流程根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營目標、預(yù)算啟動會會議紀要，事業(yè)部的市場策略、廣告公關(guān)策略、廣告行業(yè)整體情況，結(jié)合廣告公關(guān)部總監(jiān)所做的廣告公關(guān)策略和費用分析預(yù)測報告編制：廣告公關(guān)裁審核廣2專業(yè)技術(shù).整理分享3456部計劃總裁辦公會審批廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)計劃預(yù)算管理辦公室將業(yè)務(wù)計劃移交相廣告公關(guān)計劃表營銷副總裁審核廣告公審核不通過，提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整完畢營銷副總裁重新審核，審核通過，營銷副總裁提請召開總裁辦公會審批廣告提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整后重新審批，審移送至財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-12《XX總部年度費用匯總表》營銷副總裁審核廣告公關(guān)部各項計劃表，審核不通過，提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)修改，調(diào)整完畢后重新報營銷副總裁專業(yè)技術(shù).整理分享計計劃表移交相關(guān)部門。。做為行政事務(wù)部編制XZ-03《XX總部年度無形資產(chǎn)采購計劃表》的總裁秘書將7表格移交給做為行政事務(wù)部編制XZ-01《XX總部年度固定資產(chǎn)采購計劃表》的相關(guān)部門GG(六)新品研發(fā)中心預(yù)算編制流程心總監(jiān)接到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來心總監(jiān)接到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來SC-02根據(jù)新產(chǎn)品的上市品種和上市要求編制編制完成后，研發(fā)中心總監(jiān)簽字確認，于集團營銷副總裁審核?！懂a(chǎn)品上市與退出計劃》,審核小通過，提出修改九鑫集團研發(fā)中心編制新品研發(fā)計劃2，，專業(yè)技術(shù).整理分享副總裁審副總裁審核意見，由研發(fā)中心總監(jiān)調(diào)整，審核通過，九鑫集團副總裁提請XX事業(yè)總裁辦公會審批新產(chǎn)品意見，由研發(fā)中心總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整完成后重新審批，審批通過后交預(yù)算研發(fā)計劃預(yù)算管理辦YF-01《新產(chǎn)品研發(fā)計劃》移交至生產(chǎn)管理部，做為生產(chǎn)管理部編關(guān)部門YF-01《新產(chǎn)品研發(fā)計劃》移交至采購中心，做為采購中心編制CG-3(七)計劃物流部預(yù)算編制流程部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”，提提交總裁辦公會做為審批依據(jù)，轉(zhuǎn)入“財務(wù)部預(yù)算編制流程”。JH-01《年度庫存計劃表(分庫房)》并匯總編制JH-02《年度庫存計劃表(匯總)》SB-01《省辦銷售計劃表》(匯總)》編制：JH-03《年皮要貨計劃表(分省辦)》，并匯總填寫JH-04《年皮要貨計月8日交計劃物流部部審核產(chǎn)品銷售目錄計劃物流計劃表計劃物流劃表23專業(yè)技術(shù).整理分享南北銷售部總經(jīng)理根據(jù)省辦上報的銷售計劃和市場策略以及以前年度的南北銷售部4總經(jīng)理審核要貨計劃JH-03《年度要貨計劃表(分省辦)》JH-04《年度要貨計劃表(匯總)》56789核預(yù)算管理辦公室移交給相關(guān)部門計劃物流部填寫倉儲和運輸費用計劃表計劃物流計劃表(分省辦)》和JH-04《年度要貨計劃表(匯總)"審核不通過，提出修改意見，計劃物流部總監(jiān)調(diào)整，審核通過，返回計劃物流部總監(jiān)并(分省辦)》和JH-04《年度要貨計劃表(匯總)》報送至預(yù)算管理辦公室，并由預(yù)算管理辦公室移交至生產(chǎn)管理部，做為生產(chǎn)管理部編制計劃物流部預(yù)算編制人員根據(jù)JH-01《年度庫存計劃表(分庫房)》和JH-03《年度要貨計劃表(分省辦)》編制JH-07《年度倉儲費用計劃計劃物流部根據(jù)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)需要、和事業(yè)部確定標準營銷副總裁審核計劃物流部運輸和倉儲費用計劃表以及各項管理專業(yè)技術(shù).整理分享核預(yù)算管理辦10公室移交相關(guān)部門費用表，審核不通過，提出修改意見，計劃物流部總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整完畢移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-12《XX總部年度費用匯總RS政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標準編制XZ-部，做為行政事務(wù)部編制XZ-03《XX總部年度無形資產(chǎn)采購計劃H(八)生產(chǎn)管理部預(yù)算編制流程部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”，根據(jù)生產(chǎn)情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的修改意見，生產(chǎn)管理部審核產(chǎn)品銷專業(yè)技術(shù).整理分享2345錄生產(chǎn)管理部編制年度生產(chǎn)計劃表移送至相生產(chǎn)管理計劃表劃表(分省辦)》和JH-04《年度要貨計劃表(匯總)〉〉，根據(jù)要貨量的分布、考慮生產(chǎn)能力由生產(chǎn)管理部預(yù)算編制人員編制：生產(chǎn)管理部總監(jiān)審核、簽字確認后報總裁審核。裁，總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標、以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審辦公室備案并移交相關(guān)部門：專業(yè)技術(shù).整理分享67預(yù)算管理辦公室備案并移交相關(guān)部門生產(chǎn)管理部總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整后重新審核，審批通過，返回生產(chǎn)管理部，事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標準編部，做為行政事務(wù)部編制XZ-03《XX總部年度固定資產(chǎn)采購計劃(九)生產(chǎn)廠預(yù)算編制流(九)生產(chǎn)廠預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明專業(yè)技術(shù).整理分享2345制業(yè)務(wù)計劃生產(chǎn)廠編制其他計生產(chǎn)管理部核預(yù)算管理辦公室移交相關(guān)部門C產(chǎn)能力、設(shè)備和燃動力的運行情況，在生產(chǎn)廠長的指導(dǎo)下編制：根據(jù)下年度的生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)廠各項業(yè)務(wù)計劃需要，生產(chǎn)廠預(yù)算編制人生產(chǎn)管理部總監(jiān)根據(jù)事業(yè)部的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、生產(chǎn)計劃審，總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審批生產(chǎn)廠各項表格，審批不通過，提出修改意見，生產(chǎn)廠廠長組生產(chǎn)廠廠長遞交預(yù)算管理辦公室備案，并移交相關(guān)部門。案并移交至相關(guān)部門。CB?_____年度XX生產(chǎn)廠制造費用預(yù)算表》專業(yè)技術(shù).整理分享做為行政事務(wù)部編制XZ-03《XX總部年度固定資產(chǎn)采購計劃CCXX(十)采購中心預(yù)算編制流程采購中心編度生產(chǎn)計劃表》；經(jīng)過對原材料市場的充分調(diào)研、與供應(yīng)商充分溝通、制米購計劃01《XX年度采購計劃表》，編制完畢、采購中心總監(jiān)審核完畢并簽字確專業(yè)技術(shù).整理分享九鑫集團副九鑫集團副總裁審核九鑫集團米購中心的業(yè)務(wù)計劃表，審核不通CGXX算編制人員在采購中心總監(jiān)的指導(dǎo)下編制其他計劃表，計劃表包含的費用為采購中心為XX物資所涉及的差旅費計劃。物資所涉及的招待費計劃。九鑫集團副總裁審核九鑫集團米購中心的費用計劃表，審核不通計劃和費用計劃表備案，做為預(yù)算管理辦公室編制CB-08?_______年九鑫集團副核采購中心編制費用計劃九鑫集團副核理辦公室2345(十一)人力資源部預(yù)算編制流程在人力資源部總監(jiān)的指導(dǎo)下，根據(jù)預(yù)算啟動會會議紀要、事業(yè)部戰(zhàn)略目標、年度經(jīng)營目標、組織結(jié)構(gòu)等編制：源表專業(yè)技術(shù).整理分享人事行政副人事行政副總裁審批人力資源部各計劃表格，審批不通過，提出234批預(yù)算管理辦公室移交相關(guān)部門源理辦公室備案，并移交相關(guān)部門。S政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標準編制XZ-06《年度移部，做為行政事務(wù)部編制XZ-03《XX總部年度固定資產(chǎn)采購計劃預(yù)算編制人員根據(jù)預(yù)算管理辦公室移送來的各部門的人員需求計專業(yè)技術(shù).整理分享5度工資計源度培訓(xùn)計劃入“財務(wù)預(yù)算平衡、審批、下達流程”。預(yù)算編制人員根據(jù)預(yù)算管理辦公室移交的，各部門的年度培訓(xùn)需求計劃，結(jié)合人力資源部對培訓(xùn)的總體安排思路，在人力資源部S專業(yè)技術(shù).整理分享(十二)行政事業(yè)部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明行政事務(wù)部1編制計劃表人事行政副2總裁審批預(yù)算管理辦3公室移交其他部門XZXZX專業(yè)技術(shù).整理分享各部門計劃表，在行政事務(wù)部總監(jiān)的指導(dǎo)下編制日化事業(yè)部總部各項計行政事務(wù)4表1)行政事務(wù)4表(2)行政事務(wù)部預(yù)算編制人員在行政事務(wù)部總監(jiān)的指導(dǎo)下，根據(jù)專業(yè)技術(shù).整理分享固定資產(chǎn)管理情況和各部門的申請編制XZ-02《XX總部年度固定(4)行政事務(wù)部預(yù)算編制人員在行政事務(wù)部總監(jiān)的指導(dǎo)下，根據(jù)無形資產(chǎn)管理情況和各部門的申請編制XZ-04《XX總部年度無形(5)行政事務(wù)部預(yù)算編制人員在行政事務(wù)部總監(jiān)的指導(dǎo)下，根據(jù)預(yù)算管理崗移交的各部門辦公用品的需求計劃，以及事業(yè)部的相關(guān)標準編制XZ-05<(XX總部年度辦公用品采購計劃表》，各部門的辦公用品的需求(6)行政事務(wù)部預(yù)算編制人員在行政事務(wù)部總監(jiān)的指導(dǎo)下，根據(jù)預(yù)算管理崗移送來的各部門人員需求計劃和事業(yè)部相關(guān)費用標準編制XZ-06《年度移動電話匯總表》，各部門人員需求計劃包括：專業(yè)技術(shù).整理分享行政事務(wù)部預(yù)算管理人5員將匯總表遞交預(yù)算管理辦公室(7)行政事務(wù)部預(yù)算編制人員在行政事務(wù)部總監(jiān)的指導(dǎo)下，根據(jù)預(yù)算管理崗移交來的事業(yè)部總部各部門的其他費用計劃表，根據(jù)事業(yè)部相關(guān)標準，編制XZ-07《XX其他費用計劃表》，各部門報來的其他費用計劃表辦公室，做為事業(yè)部預(yù)算編制的依據(jù)，轉(zhuǎn)入“財務(wù)部預(yù)算編制流程”和“財務(wù)預(yù)算平衡、審批下達流程”：XZ-05《XX總部年度辦公用品米購計劃表》做為財務(wù)部編制專業(yè)技術(shù).整理分享CWCW-12《XX總部年度費用匯總表》以及預(yù)算管理辦公室編制FY-08X度費用匯總表》以及預(yù)算管理辦公室FY-08?年度(十三)財務(wù)部預(yù)算編制流程財務(wù)部測算銷售部、重點客戶部、計劃物流部，由生產(chǎn)管理部根據(jù)單品利潤提出意見、南/北中國銷售部和重點客戶部根據(jù)市場銷售情況提出意見、計劃物產(chǎn)品利」?jié)?會審批務(wù)部編3制計劃表不通過，提出明確的調(diào)整意見，由財務(wù)部調(diào)整，調(diào)整完畢，總裁秘書形成會議紀要，總裁辦公會會簽，并下發(fā)至各業(yè)務(wù)部門，做為編制預(yù)算的標準。據(jù)預(yù)算啟動會會議紀要、事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃目標、組織結(jié)構(gòu)、事業(yè)部相關(guān)標準編制：專業(yè)技術(shù).整理分享456預(yù)算管理辦公室移交相關(guān)部門財務(wù)部編制部各項費用計劃匯總表資源部編制RS-02?人力資源部年度培訓(xùn)計劃表》的依據(jù)。行政事務(wù)部編制XZ-03《XX總部年度固定資產(chǎn)采購計劃表》的依。CW政W費計劃匯總表》，各部門編制的年度差旅費計劃表包括：專業(yè)技術(shù).整理分享財務(wù)部編制7費計劃匯總表》，各部門編制的年度招待費計劃表包括：匯總計劃、差旅費、招待費、交通費、會議費、其他費用計劃匯專業(yè)技術(shù).整理分享度費用匯總表編制CW-12《XX總部年度費用匯總表》，依據(jù)表格包括：第三節(jié)控制目標(一)確保各預(yù)算編制部門在總監(jiān)的組織下有序、按期組織進行本部門預(yù)算的編制工作，并保證預(yù)算編制結(jié)果的準確性和合理性。(二)確保各預(yù)算編制部門的部門預(yù)算與部門下年度計劃的一致性，一方面通過部門年專業(yè)技術(shù).整理分享度計劃使預(yù)算的編制有據(jù)可依，另一方面通過預(yù)算保證部門年度計劃的可操作性。(三)確保預(yù)算編制過程中預(yù)算信息和表格在部門間的通暢流轉(zhuǎn)。(四)確保公司預(yù)算方案經(jīng)充分的分權(quán)限審核與批準，保證預(yù)算符合公司的戰(zhàn)略第四節(jié)主要控制點(一)各預(yù)算編制部門總監(jiān)需對本部門年度計劃，以及各項收入、成本與費用計情況進行審核，對預(yù)算的合理性及預(yù)算與戰(zhàn)略目標的吻合程度進行評判。針對異常數(shù)據(jù)核實預(yù)算編制方法和預(yù)算數(shù)據(jù)來源，出具修改意見后，由部門預(yù)算編制成員進行修改。(二)總裁/副總裁分別對分管部門的年度計劃，以及各項目收入、業(yè)務(wù)與費用和投資預(yù)算表格進行審批，根據(jù)部門提交的預(yù)算資料，對相關(guān)預(yù)算內(nèi)容的合理性和分管部門間預(yù)算后，由相應(yīng)預(yù)算編制人員進行修改。(三)各預(yù)算編制部門總監(jiān)是負責匯總、審核和遞交本部門預(yù)算表格的首要責任人，應(yīng)對預(yù)算編制工作按期完成和預(yù)算的合理性、準確性負責。(四)預(yù)算管理辦公室在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，對預(yù)算表單的傳遞組織和協(xié)調(diào)。(五)預(yù)算編制人員在提交計劃表的同時提交預(yù)算編制差異說明。(六)各預(yù)算編制部門在編制預(yù)算的過程中，總監(jiān)認為需要與其他部門進行信息溝通，可以提請財務(wù)總監(jiān)，由財務(wù)總監(jiān)判斷，認為涉及部門較多、討論結(jié)果較難平衡或內(nèi)容較為復(fù)雜且涉及預(yù)算管理專業(yè)知識的，可以由預(yù)算管理辦公室牽頭，召開預(yù)算溝通會議，財務(wù)及相關(guān)部門總監(jiān)及業(yè)務(wù)骨干參與進行討論與溝通，內(nèi)容可以包括資源需求的確定、預(yù)算數(shù)據(jù)的獲取與流轉(zhuǎn)、數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系，預(yù)算表格的完成時間及其在部門間流轉(zhuǎn)等狀況。(七)集中采購的物資的采購預(yù)算由集團采購中心提供，供事業(yè)部編制預(yù)算使用。(八)新產(chǎn)品研發(fā)的預(yù)算由集團研發(fā)中心提供，供事業(yè)部編制預(yù)算使用。專業(yè)技術(shù).整理分享第四章財務(wù)預(yù)算的平衡、審批、下達流程第一節(jié)范圍適用于預(yù)算管理辦公室根據(jù)各部門提交的經(jīng)主管總裁/副總裁審核通過的計劃表,編制業(yè)務(wù)和財務(wù)預(yù)算，并由預(yù)算管理委員會審批通過下達執(zhí)行的流程。第二節(jié)流程說明明預(yù)算管理辦1算假設(shè)寫《_________年度XX預(yù)算編制假設(shè)》。預(yù)算管理辦公室編制收預(yù)算管理辦公室預(yù)算編制人員根據(jù)銷售部編制的XS-02《南/北中國銷售2入預(yù)算模塊部年度銷售計劃表》編制“收入預(yù)算模塊”的S