財務(wù)會計管理制度第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務(wù)部門的職能是：（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。沒（三）竟積極為經(jīng)營出管理服務(wù)，喝促進公司取兩得較好的經(jīng)指濟效益。艘（四）鐵厲行節(jié)約，攝合理使用質(zhì)資金。身（五）奴合理分配公殃司收入，及思時完成需要談上交的稅收墓及管理費用榜。墓（六）前對有關(guān)機構(gòu)梯及財政、稅悉務(wù)、銀行部頁門了解，例檢查財務(wù)工薯作，主動提榮供有關(guān)資料睬，如實反映弓情況。戲（七）定完成公司交殘給的其他工押作。京第三條萄公司財務(wù)勾部由會計和哭出納組成。捉第四條聞公司各部著門和職員辦蹲理財會事務(wù)究，必須遵守打本規(guī)定恰第五條舅會計的主償要工作職責(zé)植是：潤（一）宅按照國家會傻計制度的規(guī)礦定、記賬、兼復(fù)賬、報賬蝴做到手續(xù)完釋備，數(shù)字準評確，賬目清蠶楚，按期報蹲賬。御（二）鬧按照經(jīng)濟核兄算原則，定邀期檢查，分鋤析公司財務(wù)環(huán)、成本和利綿潤的執(zhí)行情論況，挖掘增肺收節(jié)支潛力引，考核資金始使用效果，違及時向總經(jīng)學(xué)理提出合理東化建議，當市好公司參厲謀。男（三）海妥善保管會守計憑證、會錯計賬簿、會到計報表和其飲他會計資料鄰。勝（四）貸完成總經(jīng)理艷或主管副總稻經(jīng)理交付的虛其他工作污。楚第六條移出納的主藍要工作職責(zé)提是：攻（一）僻認真執(zhí)行現(xiàn)頂金管理制度見。湯（二）把嚴格執(zhí)行庫擴存現(xiàn)金限額前，超過部底分必須及時餅送存銀行，乎不坐支現(xiàn)金炮，不認白條恭抵壓現(xiàn)金。功（三）欣建立健全現(xiàn)死金出納各種肅賬目，嚴格運審核現(xiàn)金收配付憑證。樓（四）員嚴格支票管銀理制度，編愈制支票使用塌手續(xù)，使用視支票須經(jīng)總殃經(jīng)理簽字后紗，方可生效恒。曬（五）塞積極配合銀屆行做好對賬跟、報賬工作驕。珍（六綿）配合會計寨做好各種賬縮務(wù)處理。圖（七）利完成總經(jīng)理淘或主管副總勒經(jīng)理交付的唉其他工作。稼第七條鞏審計的主共要工作職責(zé)輝是：東（一）果認真貫徹執(zhí)委行有關(guān)審計蝕管理制度。礙（二）幸監(jiān)督公司財永務(wù)計劃的執(zhí)灘行、決算、趕預(yù)算外資金娃收支與財冰務(wù)收支有關(guān)輩的各項經(jīng)濟魚活動及其經(jīng)委濟效益。助（三）般詳細核對公投司的各項與頭財務(wù)有關(guān)的瘡數(shù)字、金額題、期限、手勞續(xù)等是否準這確無誤。陷（四）翠審閱公司的冶計劃資料、者合同和其他職有關(guān)經(jīng)濟資測料，以便掌擦握情況，發(fā)挖現(xiàn)問題，積煩累證據(jù)。脈（五）蜂糾正財務(wù)工防作中的差錯魄弊端，規(guī)范猛公司的經(jīng)究濟行為。季（六）兔針對公司財隸務(wù)工作中出奴現(xiàn)問題產(chǎn)生瓦的原因提出逃改進建議和炭措施。支（七）耍完成總經(jīng)理脾或主管副總畝經(jīng)理交付招的其他工作幕。刪財務(wù)工沸作管理疊第八條得會計年度龜自一月一日柜起至十二月灘三十一日止天。凈第九條爬會計憑證造、會計賬簿數(shù)、會計報表犧和其他會計新資料必須真臨實、準確、虛完整，并符慌合會計制度儀的規(guī)定。概第十條亂財務(wù)工作悟人員辦理會索計事項必須床填制或取得攝原始憑證，歡并根據(jù)審核讓的原始憑證可編制記賬憑么證。會計、豎出納員記賬售，都必須在券記賬憑證上祥簽字。晌第十傳一條財務(wù)鼻工作人員應(yīng)原當會同總經(jīng)就理辦公室專肝人定期進行鬧財務(wù)清查，灑保證賬簿記利錄與實物、搖款項相符。伯第十二賽條財務(wù)工妖作人員應(yīng)根刊據(jù)賬簿記錄偉編制會計報嗓表上報總經(jīng)播理，并報送吵有關(guān)部門。冒會計報表落每月由會計逆編制并上報旁一次。會計茂報表須會計冤簽名或蓋章飼。拴第十三視條財務(wù)工在作人員對本噴公司實行會槽計監(jiān)督。著財務(wù)工銷作人員對不眉真實、不合臥法的原始憑竿證，不予受且理；對記載疾不準確、不秧完整的原始憤憑證，予真以退回，要駐求更正、補拐充。躍第十四依條財務(wù)工唯作人員發(fā)現(xiàn)枕賬簿記錄與賠實物、款項左不符時，應(yīng)娘及時向總經(jīng)砌理或主管副粘總經(jīng)理書面礦報告，并請北求查明原因刑，作出處理曠。擔(dān)財務(wù)工邁作人員對上唇述事項無蔬權(quán)自行作出輝處理。廟第十五疊條財務(wù)工磨作應(yīng)當建立輔內(nèi)部稽核制微度，并做好匹內(nèi)部審計。種出納人員不四得兼管稽核靠、會計檔案序保管和收入銅、費用、債脈權(quán)和債務(wù)賬柿目的登記工屯作。壟第十六查條財務(wù)英審計每季一壇次。審計人榨員根據(jù)審計概事項實行審污計，并做出焦審計報告，房報送總經(jīng)理右。鑰第十七掘條財務(wù)工循作人員調(diào)動機工作或者離馳職，必須與銜接管人員辦燃清交接手續(xù)效。愧財務(wù)工濁作人員辦理克交接手續(xù)，妻由總經(jīng)理辦疫公室主任、開主管副總經(jīng)味理監(jiān)交。禿支票管矛理凱第十八鑼條支票由辰出納員或總層經(jīng)理指定專右人保管。支仰票使用時須士有聾“訓(xùn)支票領(lǐng)用單護”領(lǐng)，經(jīng)總經(jīng)理綠批準簽字，嘴然后將支票宋按批準金額陸封頭，加蓋武印章、填寫練日期、用途猾、登記號碼委，領(lǐng)用人惠在支票領(lǐng)用紹簿上簽字備噸查。在第十九騎條支票付賺款后憑支票隔存根，發(fā)票惰由經(jīng)手人簽粱字、會計核泊對（購置物晝品由保管員筒簽字）、總贈經(jīng)理審批。劇填寫金額要煤無誤，完成德后交出納人宴員。出納員婆統(tǒng)一編制憑轉(zhuǎn)證號，按弟規(guī)定登記銀池行賬號，原領(lǐng)支票領(lǐng)用人跨在簡“息支票領(lǐng)用單找”她及登記簿上戒注銷。宗第二十職條財務(wù)人頭員月底清賬熱時憑持“扁支票領(lǐng)用單戲”休轉(zhuǎn)應(yīng)收款，桃發(fā)工資時從卻領(lǐng)用工資內(nèi)錦扣還，當月憑工資扣還不嗓足，逐月延恰扣以后的工欄資，領(lǐng)用人扒完善報賬手奇續(xù)后再作補御發(fā)工資處理聚。善第二十惜一條對于體報銷時短缺湯的金額，財苦務(wù)人員要及喘時催辦，到劣月底按第二給十條規(guī)定處雕理。嘆凡一周屑內(nèi)收入款項號累計超過汽10000雷元或現(xiàn)金收智入超過50然00動元時，會計命或出納人員訂應(yīng)文字性報薪告總經(jīng)理。矩凡與公司業(yè)草務(wù)無關(guān)款項言，不分金額呢大小由承辦類人文字性報雕告總經(jīng)理。捎第二十森二條凡1胞000元以伏上的款項進癢入銀行賬戶拌兩日內(nèi)，會懂計或出納人與員應(yīng)文字性租報告總經(jīng)理堡。受第二十捐三條公司崖財務(wù)人員支啦付（包括公驅(qū)私借用）每樓一筆款項，昆不論金額大廟小均須總經(jīng)風(fēng)理簽字?？偭呀?jīng)理外出應(yīng)她由財務(wù)人員罪設(shè)法通知，之同意后可先刃付款后補簽插。戴現(xiàn)金管迅理予第二十迎四條公司司可以在下列賄范圍內(nèi)使用楚現(xiàn)金：拳（一）和職員工資、縣津貼、獎金權(quán)；消（二）蓬個人勞務(wù)報淹酬；誰（三）趨出差人員必歡須攜帶的差輝旅費；知（四）見結(jié)算起點以她下的零星支酸出；焦（五）馬總經(jīng)理批艙準的其他開連支。滾前款結(jié)尼算起點定為董100元，鋒結(jié)算規(guī)定的領(lǐng)調(diào)整，由總腰經(jīng)理確定。訴第二十弱五條日常濱零星開支所社需庫存現(xiàn)金慚限額為20協(xié)00元。超校額部分應(yīng)存細入銀行。毛第二十舉六條財務(wù)宵人員支付現(xiàn)統(tǒng)金，可以從添公司庫存現(xiàn)字金限額中支從付或從銀行姻存款中提取狹，不得從現(xiàn)揪金收入中直躲接支付（即唱坐支）。漸因特殊就情況確需坐妻支的，應(yīng)使事先報經(jīng)總輩經(jīng)理批準。嫌第二十僅七條公司帝職員因工作卵需要借用現(xiàn)紡金，需填寫渠借款單，經(jīng)何會計審核；耐交總經(jīng)理批者準簽字后方枝可借用。超貪過還款期限牢即轉(zhuǎn)應(yīng)收款根，在當月工辰資中扣還。厲第二十否八條符合吊本規(guī)定第二仰十四條的，吃憑發(fā)票、工翁資單、差旅餐費單及公司本認可的有效獵報銷或領(lǐng)款斃憑證，經(jīng)手吃人簽字，會牲計審核，總射經(jīng)理批準后爆由出納支付感現(xiàn)金。憑第二十境九條發(fā)票所及報銷單經(jīng)責(zé)總經(jīng)理批準巴后，由會計丈審核，經(jīng)手陸人簽字，金殲額數(shù)量無誤隊，填制記賬司憑證。請第三十積條工資由全財務(wù)人員依尸據(jù)總經(jīng)理辦杠公室及各部防門每月提供錫的核發(fā)工資兆資料代理編幣制職員工資娛表，交主管窯副總經(jīng)理審疤核，總經(jīng)理坑簽字，財務(wù)蔑人員按時提癢款，當月發(fā)稍放工資，嗚填制記賬憑妨證，進行賬盞務(wù)處理。臺第三十唱一條差旅筆費及各種補晝助單（包括登領(lǐng)款單），氣由部門經(jīng)理搶簽字，會計岡審核時間、帳天數(shù)無誤并餓報送總經(jīng)理污簽字，填制花憑證，交出各納員付款，雜辦理會計核兩算手續(xù)。車第三十耕二條出納飼人員應(yīng)當建競立健全現(xiàn)金算賬目，逐筆銅記載現(xiàn)金支連付。賬目應(yīng)但當日清月結(jié)蟻，每日結(jié)算憂，賬款相符荷。亦會計檔蜜案管理旦第三十飽三條凡是觀本公司的會難計憑證、會符計賬簿、會雀計報表、會騰計文件和其糟他有保存價丙值的資料，仁均應(yīng)歸檔。辜第三十炸四條會計綱憑證應(yīng)按月櫻、按編號順例序每月裝訂嫁成冊，標明洋月份、季度蜜、年起止、倒號數(shù)、單據(jù)斑張數(shù)，由會柱計及有關(guān)人限員簽名蓋章擴（包括制單福、審核、記嘩賬、主管）土，由總經(jīng)理錯指定專人咽歸檔保存，冰歸檔前應(yīng)加未以裝訂。嫂第三十踏五條會計氏報表應(yīng)分月團、季、年報瓣、按時歸檔平，由總經(jīng)理萄指定專人保喬管，并分類案填制目錄。曾第三十婚六條會計號檔案不得攜憐帶外出，凡撫查閱、復(fù)制池、摘錄會計聚檔案，須經(jīng)止總經(jīng)理批準漠。傷處罰辦蠅法榮第三十臣七條出現(xiàn)肅下列情況之性一的，對財響務(wù)人員予以恩警告并扣發(fā)項本人月薪1鑰-3倍：纏（一）定超出規(guī)定范租圍、限額使陵用現(xiàn)金的或釣超出核定的替庫存現(xiàn)金其金額留存現(xiàn)戴金的；飲（二）撤用不符合財織務(wù)會計制度搞規(guī)定的憑證簽頂替銀行存河款或庫存現(xiàn)峽金的；猾（三）考未經(jīng)批準，餡擅自挪用或細借用他人緣資金（包括孤現(xiàn)金）或支逆付款項的；究（四）物利用賬戶替肢其他單位和動個人套取現(xiàn)秩金的；頓（五）子未經(jīng)批準坐捐支或未按批宵準的坐支違范圍和限額險坐支現(xiàn)金的扭；晴（六）都保留賬外款堅項或?qū)⒐鞠榭铐椧载攧?wù)存人員個人儲瘡蓄方式存入顛銀行的；扒（七）趣違反本規(guī)定虜條款認定慮應(yīng)予處罰的敘。絞第三十心八條出現(xiàn)軋下列情況之伙一的，財務(wù)恨人員應(yīng)予解象聘。笨（一）優(yōu)違反財務(wù)制苗度，造成財盲務(wù)工作嚴重糟混亂的；國（二）農(nóng)拒絕提供或拐提供虛假的附會計憑證、辨賬表、文件羞資料的；屠（三）贈偽造、變造憤、謊報、毀割滅、隱匿會紋計憑證、會漁計賬簿