第頁共頁關(guān)于證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書內(nèi)容和出具程序關(guān)于證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書內(nèi)容和出具程序證券公司〔以下簡稱“公司”〕報(bào)送發(fā)行股票申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交中國證券監(jiān)視管理委員會(huì)出具的監(jiān)管意見書。該監(jiān)管意見書是對(duì)日常監(jiān)管中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的擬上市證券公司在報(bào)表數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)管理及經(jīng)營合規(guī)性等方面存在問題的客觀描繪。一、監(jiān)管意見書的內(nèi)容〔一〕公司根本情況1、公司成立時(shí)間、注冊(cè)資本、綜合類或經(jīng)紀(jì)類的類別情況2、公司高級(jí)管理人員和從業(yè)人員情況3、公司自設(shè)立以來增資擴(kuò)股和股份制改造情況4、公司分支機(jī)構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)情況，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)或網(wǎng)點(diǎn)5、公司業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)資格情況6、公司近三年資產(chǎn)負(fù)債和利潤總體情況〔二〕公司內(nèi)部控制情況1、公司內(nèi)部控制機(jī)制健全情況2、公司內(nèi)部控制制度建立情況3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制的整體評(píng)價(jià)意見〔三〕公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管情況1、資本充足情況〔1〕按照新的凈資本規(guī)那么計(jì)算的公司近三年的凈資本情況〔2〕凈資本情況與我會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比擬〔3〕凈資本情況的歷史比擬和變化原因分析^p2、資產(chǎn)流動(dòng)性情況〔1〕公司近三年流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債情況、資產(chǎn)流動(dòng)性比率情況〔2〕公司近三年自營證券、實(shí)物資產(chǎn)、逾期債權(quán)、長期投資情況及其占凈資產(chǎn)的比重和變化原因〔3〕公司或有工程的明細(xì)情況3、資產(chǎn)負(fù)債的適度性情況〔1〕資產(chǎn)負(fù)債率情況〔2〕負(fù)債與凈資產(chǎn)的比率情況〔3〕或有負(fù)債與凈資產(chǎn)的'比率情況〔四〕公司經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)化情況1、公司近三年遵紀(jì)守法情況、受處分及已立案調(diào)查的情況。2、公司近三年高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況及合規(guī)性情況3、公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況4、公司近三年承銷、自營、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性情況5、公司近三年挪用客戶交易結(jié)算資金情況及目前的歸還情況6、會(huì)計(jì)師事務(wù)所近三年對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具意見的情況7、公司涉及的法律訴訟情況〔五〕公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和盈利狀況1、公司近三年證券承銷、經(jīng)紀(jì)