第六章建設工程投資控制

教學提示：本章主要講述了建設工程投資控制概念、建設項目決策階段的投資控制、設計階段的投資控制、施工招投標階段的投資控制、施工階段的投資控制和竣工驗收階段的投資控制6部分內(nèi)容。重點介紹了建設工程項目投資的構成，監(jiān)理工程師在投資控制中的作用、任務以及基本建設全過程監(jiān)理工程師投資控制的工作內(nèi)容。教學要求：通過本章教學，使學生了解建設工程投資的構成，熟悉建設項目決策階段、設計階段、施工招投標階段和竣工驗收階段投資控制的工作內(nèi)容，掌握施工階段監(jiān)理工程師投資控制的工作內(nèi)容。第一頁，共六十四頁。6.1建設工程投資控制概述

6.1.1建設工程項目投資的構成建設工程項目投資是指：進行某項建設工程所花費的全部費用。包括固定資產(chǎn)投資和流動資產(chǎn)投資兩部分。建設工程項目總投資中固定資產(chǎn)投資的構成由設備、工器具購置費用、建筑安裝工程費用、工程建設其他費用、預備費、建設期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅等組成。流動資產(chǎn)投資指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為正常生產(chǎn)運營，用于購買材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營費用所需的周轉資金。第二頁，共六十四頁。6.1建設工程投資控制概述

1．設備工器具購置費設備工器具購置費用是指按照建設工程項目設計文件要求，建設單位或其委托單位購置或自制達到固定資產(chǎn)標準的設備和新建、擴建項目配制的首套工器具及生產(chǎn)家具所需的投資費用。它是由設備購置費和工具、器具及生產(chǎn)家具購置費兩部分組成的。在生產(chǎn)性建設項目中，設備及工、器具購置費用占總投資費用的比重增大，意味著生產(chǎn)技術的進步和資本有機構成的提高，所以它是固定資產(chǎn)投資中的積極部分，通常稱為積極投資。第三頁，共六十四頁。6.1建設工程投資控制概述

2．建筑安裝工程費建筑安裝工程費用是指建設單位用于建筑和安裝工程方面的投資。建筑安裝工程費用由直接費、間接費、利潤和稅金組成。

第四頁，共六十四頁。建筑安裝工程費直接費直接工程費措施費人工費材料費施工機械使用費環(huán)境保護費、文明施工費、安全施工費、臨時設施費、夜間施工費、二次搬運費、大型機械設備進出場費，砼及鋼筋砼模板及支架費、腳手架費、已完工程及設備保護費等間接費規(guī)費企業(yè)管理費工程排污費、工程定額測定費、社會保障費、住房公積金、危險作業(yè)意外傷害保險等管理人員工資、辦公費、差旅交通費、固定資產(chǎn)使用費、稅金、其他等

利潤施工企業(yè)完成所承包工程獲得的盈利6.1建設工程投資控制概述

第五頁，共六十四頁。6.1建設工程投資控制概述

3．工程建設其他費是指從工程籌建起到工程竣工驗收交付使用止的整個建設期間，除建筑安裝工程費用和設備、工器具購置費用以外的，為保證工程建設順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項費用。分為：1)土地使用費（劃撥方式和出讓方式

）2)與項目建設有關的其他費用（建設單位管理費、勘察設計費、研究試驗費、工程監(jiān)理費等

）3)與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關的其他費用第六頁，共六十四頁。6.1建設工程投資控制概述

4．預備費預備費包括基本預備費和漲價預備費。基本預備費是指在初步設計及概算內(nèi)難以預料的工程費用。漲價預備費是指建設項目在建設期間內(nèi)由于價格等變化引起工程投資變化的預測預留費用。

第七頁，共六十四頁。6.1建設工程投資控制概述

5．建設期貸款利息和固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅建設期貸款利息包括向國內(nèi)銀行和其他非銀行金融機構貸款、出口信貸、外國政府貸款、國際商業(yè)銀行貸款以及在境內(nèi)外發(fā)行的債券等在建設期間內(nèi)應償還的利息。固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅是為了貫徹國家產(chǎn)此政策，控制投資規(guī)模，引導投資方向，調整投資結構，加強重點建設，促進國民經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調發(fā)展，對在我國境內(nèi)進行固定資產(chǎn)投資的單位和個人征收的稅種。第八頁，共六十四頁。6.1建設工程投資控制概述

6.1.2監(jiān)理工程師在投資控制中的作用1、工作內(nèi)容：可行性研究階段確定的投資估算額控制在建設單位投資機會、投資意向設定的范圍內(nèi)；設計概算是技術設計和施工圖設計的項目投資控制目標，不得突破投資估算；建安工程承包合同價是施工階段控制建安工程投資的目標，施工階段投資額不得突破合同價。在不同的建設階段將其相應的投資額控制在規(guī)定的投資目標限額內(nèi)。第九頁，共六十四頁。6.1建設工程投資控制概述

6.1.2監(jiān)理工程師在投資控制中的作用2、投資控制的作用使建設項目各階段投資控制工作始終處于受控狀態(tài)，做到有目標、有計劃、有控制措施，使每個階段的投資發(fā)生做到最大可能的合理化。在建設項目實施的各個階段，合理確定投資控制目標，采取組織、技術、經(jīng)濟、合同與信息等措施，有效控制投資。并應用主動控制原理做到事前控制、事中控制、事后控制相結合，合理地處理投資過程中索賠與反索賠事件，以取得令人滿意的效果。第十頁，共六十四頁。6.1建設工程投資控制概述

6.1.3監(jiān)理工程師在投資控制中的任務1．決策階段投資控制的任務2．設計階段投資控制的任務3．施工招投標階段投資控制的任務4．施工階段投資控制的任務5．竣工驗收交付使用階段投資控制的任務第十一頁，共六十四頁。6.2建設項目決策階段的投資控制

6.2.1建設項目決策階段投資控制的意義1．建設項目投資決策的含義是選擇和決定投資行為方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術經(jīng)濟分析論證，對不同建設方案進行技術經(jīng)濟比較做出判斷和決定的過程。監(jiān)理工程師在建設項目決策階段的投資控制，主要體現(xiàn)在建設項目可行性研究階段協(xié)助建設單位或直接進行項目的投資控制，以保證項目投資決策的合理性。建設項目決策階段，進行項目建議書以及可行性研究的編制，除了論證項目在技術上是否先進、適用、可靠，還包括論證項目在財務上是否贏利，在經(jīng)濟上是否合理。最終找出技術經(jīng)濟統(tǒng)一的最優(yōu)方案。第十二頁，共六十四頁。6.2建設項目決策階段的投資控制

2．工程項目決策階段投資控制的意義在工程項目決策階段，監(jiān)理工程師根據(jù)建設單位提供的建設工程的規(guī)模、場址、協(xié)作條件等，對各種擬建方案進行固定資產(chǎn)投資估算，有時還要估算項目竣工后的經(jīng)營費用和維護費用，從而向建設單位提交投資估算和建議，以便建設單位對可行方案的決策，確保建設方案在功能上、技術上和財務上的可行性，確保項目的合理性。通過監(jiān)理工程師在決策階段的投資控制，確定出合理的投資估算，優(yōu)選出可行方案，為建設單位進行項目決策提供了依據(jù)，并為建設項目主管部門審批項目建議書、可研報告及投資估算提供基礎資料，也為項目規(guī)劃、設計、招投標、設備購置、資金籌措等提供了重要依據(jù)。第十三頁，共六十四頁。6.2建設項目決策階段的投資控制

6.2.2監(jiān)理工程師在決策階段投資控制的工作工程項目決策階段的可行性研究是運用多種科學手段綜合論證一個工程項目在技術上是否先進、適用、可靠，在經(jīng)濟上是否合理，在財務上是否贏利，為投資決策提供科學依據(jù)。投資者為了排除盲目性，減少風險，一般都要委托咨詢、設計等部門進行可行性研究，委托監(jiān)理單位進行可行性研究的管理或對可行性報告的審查。監(jiān)理工程師在可行性研究決策階段進行監(jiān)理工作，主要是通過編制、審查可行性研究報告實現(xiàn)的。其具體任務主要是審查擬建項目投資估算的正確性與投資方案的合理性。第十四頁，共六十四頁。6.3設計階段的投資控制

工程設計是可行性研究報告經(jīng)批準后，工程開始施工前，設計單位根據(jù)已批準的設計任務書，為具體實現(xiàn)擬建項目的技術、經(jīng)濟要求，擬定建筑、安裝及設備制造等所需的規(guī)劃、圖紙、數(shù)據(jù)等技術文件的工作。一般工程項目進行：初步設計和施工圖設計兩階段設計，大型和技術復雜的工程項目初步設計、技術設計和施工圖設計三個階段。按我國現(xiàn)行有關規(guī)定，建設項目初步設計階段應編制初步設計概算，技術設計階段編制修正概算，施工圖設計階段編制施工圖預算。

第十五頁，共六十四頁。6.3設計階段的投資控制

6.3.1

設計標準與標準化設計1．設計標準保證了設計方案的正確性、投資的合理性。2．標準化設計能較好地貫徹國家技術經(jīng)濟政策，密切結合自然條件和技術發(fā)展水平，合理利用能源，充分考慮施工生產(chǎn)、使用、維修的要求，既經(jīng)濟又優(yōu)質。在工程設計中采用標準設計可促進工業(yè)化水平、加快工程進度、節(jié)約材料、降低建設投資。

第十六頁，共六十四頁。6.3設計階段的投資控制

6.3.2

限額設計1．限額設計的概念限額設計就是按照批準的投資估算控制初步設計及其概算，按照批準的初步設計概算控制施工圖設計及預算。監(jiān)理工程師應事先確定或明確設計各階段、各專業(yè)、各單位、各分部工程的限額設計目標，并依此對設計各階段、各專業(yè)投資額進行控制。2．限額設計的實施限額設計控制工程投資可以從兩個角度入手，一種是按照限額設計過程從前往后依次進行控制，稱為縱向控制；另一種途徑是對設計單位及其內(nèi)部各專業(yè)、科室及設計人員進行考核，實施獎懲，進而保證設計質量的一種控制方法，稱為橫向控制。第十七頁，共六十四頁。6.3設計階段的投資控制

3．限額設計控制要點(1)嚴格按建設程序辦事。(2)在投資決策階段，要提高投資估算的準確性，據(jù)此確定限額設計。(3)充分重視、認真對待每個設計環(huán)節(jié)及每項專業(yè)設計。(4)加強設計審核。(5)建立設計單位內(nèi)部經(jīng)濟責任制。(6)施工圖設計應盡量吸收施工單位人員的意見，使之符合施工要求。

第十八頁，共六十四頁。6.3設計階段的投資控制

6.3.3設計方案優(yōu)化在設計過程中，為保證設計方案既滿足技術要求、使用功能要求，又經(jīng)濟合理，要對設備工藝流程、建筑、結構、水、電、暖、衛(wèi)、設備等各可行方案進行技術經(jīng)濟分析，從中選出最佳方案。監(jiān)理工程師協(xié)助建設單位做好設計方案優(yōu)選或直接參與設計方案優(yōu)選的工作，這也是建設項目設計階段投資控制的重要工作。設計方案的優(yōu)化，除上述通過推行標準設計，實施限額設計做法外，也可通過設計招標或設計方案競選的途徑優(yōu)化設計方案，還可通過運用價值工程優(yōu)化設計方案。第十九頁，共六十四頁。6.3設計階段的投資控制

6.3.4設計概算的審查在初步設計階段進行投資控制，除做好設計方案審查工作外，還應對設計概算進行審查以保證初步設計概算不超過投資估算。監(jiān)理工程師對設計概算的審查，有利于合理分配投資資金，加強投資計劃管理，有助于合理確定和有效控制工程投資；有利于促進概算編制單位嚴格執(zhí)行國家有關概算編制規(guī)定和費用標準；有利于促進設計的技術先進性與經(jīng)濟合理性；有利于核定建設項目的投資規(guī)模；有利于為建設項目投資的落實提供可靠的依據(jù)。

第二十頁，共六十四頁。6.3設計階段的投資控制

對設計概算應審查的主要內(nèi)容如下。1．審查設計概算的編制依據(jù)2．審查設計概算的編制內(nèi)容3．審查設計概算的編制深度4．審查設計概算的方法

第二十一頁，共六十四頁。6.3設計階段的投資控制

6.3.5施工圖預算的審查1．審查施工圖預算的內(nèi)容重點審查：施工圖預算的工程量計算是否準確，定額消耗量、單價套用是否合理，各項取費標準是否符合現(xiàn)行規(guī)定等。2．審查施工圖預算的方法主要有全面審查法、標準預算審查法、分組計算審查法、篩選審查法、重點抽查法、對比審查法、利用手冊審查法等。第二十二頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

施工招投標階段是優(yōu)選施工承包單位的階段，監(jiān)理工程師協(xié)助建設單位做好招投標階段的工作，選擇能滿足工程建設質量、安全、投資、工期目標的施工承包單位，使工程建設目標的實現(xiàn)從施工主體資格的控制上得到保證，也就為在項目施工實施階段投資的有效控制奠定了基礎。在施工招投標階段委托監(jiān)理單位進行項目管理的監(jiān)理工程師，可協(xié)助建設單位或者由建設單位委托的招標代理機構直接參與施工招投標階段有關投資控制工作。

第二十三頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

6.4.1

招投標的組織、協(xié)調工作在施工招投標階段，監(jiān)理工程師應當在建設單位授權范圍內(nèi)對工程施工招標程序、招標工作、合同安排、合同內(nèi)容等方面提供建議或直接參與其具體工作。1．建設項目招標程序及具體工作1)招標的準備工作建設項目招標前，建設單位應當辦理有關的審批手續(xù)、確定招標方式以及標段合理劃分等。第二十四頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

(1)確定招標方式

分為公開招標和邀請招標兩種方式。依法必須進行施工招標的工程，全部使用國有資金投資或國有資金控股或占主導地位的，應當公開招標，但經(jīng)國家發(fā)改委或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法批準可以進行邀請招標的和重點建設項目除外，其他工程可以實行邀請招標?？梢圆捎醚堈袠说那闆r有：因技術復雜、專業(yè)性強或者其他特殊要求等原因，只有少數(shù)幾家潛在投標人可以選擇的；采購規(guī)模小，為合理減少采購費用和采購時間而不適宜公開招標的；法律或國務院規(guī)定的其他不適宜公開招標的情況。第二十五頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

(2)標段的劃分一個工程項目應當作為整體進行招標。

不能將標段劃分的太小，太小的標段將失去對實力雄厚的潛在投標人的吸引力。建設項目的施工招標，一般可以將一個項目分解為單位工程及特殊專業(yè)工程分別招標，但不允許將單位工程肢解為分部、分項工程進行招標，標段的劃分應考慮：①招標項目的專業(yè)要求②招標項目的管理要求③對工程投資的影響④工程各項工作的銜接第二十六頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

2)招標公告或投標邀請書的編制與發(fā)布建設單位采用公開招標方式的，應當發(fā)布招標公告；采用邀請招標方式的，向3家以上具備承擔招標項目的能力、資信良好的特定法人或者其他組織發(fā)出參加投標的邀請。(1)招標公告和投標邀請書的內(nèi)容。包括招標人的名稱和地址，招標項目的性質、數(shù)量、實施地點、實施時間以及獲取招標文件的辦法等。(2)公開招標項目招標公告的發(fā)布。規(guī)定包括對招標公告發(fā)布的監(jiān)督，對建設單位的要求，對指定媒介的要求，以及對招標公告文本內(nèi)容的要求等。

第二十七頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

3)資格預審資格預審是建設單位在招標開始之前或開始初期，由建設單位對申請參加投標的潛在投標人進行資質條件、業(yè)績、信譽、技術、資金等多方面情況進行資格審查。只有在資格預審中被認定為合格的潛在投標人（或投標人），才可以參加投標。通過資格預審應排除那些不合格的投標人，進而降低建設單位的采購成本，提高招標工作的效率。對投標人資格審查的重點是專業(yè)資格審查。第二十八頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

4)編制和發(fā)售招標文件招標文件應包括項目的技術要求、對投標人資格審查的標準、投標報價要求和評標標準等所有實質性要求和條件以及擬簽合同的主要條款。因招標文件中提出的各項要求，對整個招標工作乃至承發(fā)包雙方都有約束力，因此，監(jiān)理工程師應根據(jù)建設單位的要求、工程項目的具體情況等認真、細致地編制。

第二十九頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

招標文件的內(nèi)容應當包括下列內(nèi)容。(1)投標須知；(2)招標工程的技術要求和設計文件；(3)采用工程量清單招標的，應當提供工程量清單；(4)投標函的格式及附錄；(5)擬簽訂合同的主要條款；(6)要求投標人提交的其他材料。5)勘察現(xiàn)場與召開標前預備會見本書6.4.4內(nèi)容。第三十頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

6)投標在投標人進行投標過程中，監(jiān)理工程師應對投標人提交出的投標文件是否在規(guī)定的截止時間前提交，以及是否按招標文件規(guī)定的份數(shù)、密封要求等提交進行審核把關。7)開標、評標和定標監(jiān)理工程師應協(xié)助建設單位在規(guī)定的時間、地點進行開標、評標和定標工作。參加評標的監(jiān)理工程師應客觀、公正的評標，并幫助建設單位制定評標原則、評標方法，組建評標委員會，定標以后幫助建設單位起草、發(fā)送中標通知書。第三十一頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

2．建設項目合同安排、合同內(nèi)容招投標工作結束后，應在規(guī)定的時間內(nèi)，按招標文件規(guī)定的要求進行簽訂合同安排，確定合同的類型、選擇合同格式、起草合同條款等。1)建設工程施工合同類型(1)總價合同（適用工期短、技術簡單、風險不大的小項目）總價合同指在合同中確定一個完成項目的總價，施工承包單位據(jù)此完成項目全部內(nèi)容的合同。(2)單價合同（適用較廣，工程量不確定，價格一定）單價合同是施工承包單位在投標時，按招標文件就分部分項工程所列出的工程量表確定各分部分項工程費用的合同類型。

(3)成本加酬金合同成本加酬金合同是建設單位向施工承包單位支付工程項目的實際成本，并按事先約定的某一種方式支付酬金的合同類型。

第三十二頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

2)建設工程施工合同類型的選擇以付款方式不同劃分的合同類型，選擇時應考慮如下因素。(1)項目規(guī)模和工期長短。(2)項目的競爭情況。(3)項目的復雜程度。(4)項目的單項工程的明確程度。(5)項目的外部環(huán)境因素。第三十三頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

3)建設工程施工合同條款建設工程施工合同條款一般包括合同雙方的權利、義務，施工組織設計和工期，施工質量和檢驗，合同價款與支付，竣工驗收與結算，安全施工，專利技術及特殊工藝，文物和地下障礙物，不可抗力事件，保險，擔保，工程分包，合同解除，違約責任，爭議的解決等。由于工程項目目標的系統(tǒng)性、統(tǒng)一性，所以關于工程建設質量、進度、投資控制的條款都直接、間接影響到建設項目投資及費用。承發(fā)包雙方簽訂合同時，采用《建設工程施工合同（示范文本）》簽訂合同。

第三十四頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

6.4.2編制施工招標文件施工招標文件的內(nèi)容除投標人須知、工程圖紙、合同條款等內(nèi)容外，還應制定技術說明書、工程量清單，并使其符合現(xiàn)行《建設工程工程量清單計價規(guī)范》(GB

50500-2008)的規(guī)定。尤其是工程量清單的編制是否正確合理，直接影響到投標單位的投標報價及施工階段的投資控制。做好這些工作，不僅為投標人進行投標報價提供了一個明確的投標報價依據(jù)，還可以盡量避免施工階段產(chǎn)生過多的費用索賠，造成不必要的合同糾紛。第三十五頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

6.4.3標底的編制與審查在招標文件編制時，視具體合同形式要求，若事先設定標底，監(jiān)理工程師還應計算或審查標底，為評標提供依據(jù)。標底的編制主要采用定額計價方法和工程量清單計價方法。其中，定額計價方法包括單價法和實物法；發(fā)包價的計算方法分為工料單價法和綜合單價法。

第三十六頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

6.4.4現(xiàn)場考察和召開標前會議1．現(xiàn)場考察如果招標文件中規(guī)定建設單位組織投標人在開標前進行現(xiàn)場考察答疑，則監(jiān)理工程師應做好組織協(xié)調工作，讓所有的投標人了解現(xiàn)場實際施工條件，了解工程場地和周圍情況?，F(xiàn)場考察一般安排在標前會議的前1～2天。2．召開標前會議投標人在領取招標文件、圖紙和有關技術資料及勘察現(xiàn)場提出的疑問，建設單位可通過標前會議進行解答。

第三十七頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

6.4.5評審投標書監(jiān)理工程師應參加開標、評標工作，協(xié)助建設單位評審投標書，除了對投標書進行行政性評審外，重點對投標書中技術標部分的保證質量、安全、使用功能的技術、組織措施進行審核，并對照技術標中確定的施工方法、技術、組織措施審查商務標中投標報價的工程量計算是否合理、正確，人工、材料、機械費用，措施費、管理費、風險費用等組價是否合理，并根據(jù)“合理低標價”原則選定中標候選人，向建設單位提出建議。第三十八頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

1．對投標書的評審監(jiān)理工程師對投標書的評審可分為初步評審和詳細評審，初步評審的內(nèi)容包括對投標書的符合性評審、技術性評審和商務性評審。2．提出評標報告如果監(jiān)理工程師直接參加評標，對投標書評審后應編制評標報告，提出中標候選人或直接選定中標人。第三十九頁，共六十四頁。6.4施工招投標階段的投資控制

6.4.6簽訂施工承包合同經(jīng)過評標，確定中標單位后，監(jiān)理工程師應協(xié)助建設單位擬定中標通知書并簽訂施工承包合同。在編制中標通知書時，應特別標明投資時的合理低標價即為中標價，并說明中標價是簽訂合同的依據(jù)。在簽訂施工承包合同時，在合同條款的選定、合同價格、結算方式、費用索賠等方面要細致斟酌，做到科學、公正、合理。

第四十頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制建設項目的投資主要發(fā)生在施工階段，而施工階段投資控制所受的自然條件、社會環(huán)境條件等主、客觀因素影響又是最突出的。如果在施工階段監(jiān)理工程師不嚴格進行投資控制工作，將會造成較大的投資損失以及出現(xiàn)整個建設項目投資失控現(xiàn)象。第四十一頁，共六十四頁。6.5.1施工階段投資控制的基本原理是動態(tài)控制的原理。監(jiān)理工程師在施工階段進行投資控制的基本原理是：把計劃投資額作為投資控制的目標值，在工程施工過程中定期進行投資實際值與目標值的比較，通過比較發(fā)現(xiàn)并找出實際支出額與投資控制目標值之間的偏差，然后分析產(chǎn)生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保證投資控制目標的實現(xiàn)。施工階段投資控制應包括從工程項目開工直到竣工驗收的全過程。6.5施工階段的投資控制第四十二頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制6.5.2施工階段投資控制的措施在施工階段，監(jiān)理工程師應從組織、技術、經(jīng)濟、合同等多方面采取措施控制投資。1．組織措施是指從投資控制的組織管理方面采取的措施，包括：(1)在項目監(jiān)理組織機構中落實投資控制的人員、任務分工和職能分工、權利和責任；(2)編制施工階段投資控制工作計劃和詳細的工作流程圖。第四十三頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制2．技術措施從投資控制的要求來看，技術措施并不都是因為發(fā)生了技術問題才加以考慮，也可能因為出現(xiàn)了較大的投資偏差而加以應用。不同的技術措施會有不同的經(jīng)濟效果。(1)對設計變更進行技術經(jīng)濟比較，嚴格控制設計變更；(2)繼續(xù)尋找建設設計方案，挖潛節(jié)約投資的可能性；(3)審核施工承包單位編制的施工組織設計，對主要施工方案進行技術經(jīng)濟分析比較。第四十四頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制3．經(jīng)濟措施(1)編制資金使用計劃，確定、分解投資控制目標；(2)進行工程計量；(3)復核工程付款賬單，簽發(fā)付款證書；(4)對工程實施過程中的投資支出做出分析與預測，定期或不定期地向建設單位提交項目投資控制存在問題的報告；(5)在工程實施過程中，進行投資跟蹤控制，定期地進行投資實際值與計劃值的比較，若發(fā)現(xiàn)偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因，采取糾偏措施。第四十五頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制4．合同措施合同措施在投資控制工作中主要指索賠管理。在施工過程中，索賠事件的發(fā)生是難免的，監(jiān)理工程師在發(fā)生索賠事件后，要認真審查有關索賠依據(jù)是否符合合同規(guī)定，索賠計算是否合理等。(1)做好建設項目實施階段質量、進度等控制工作，掌握工程項目實施情況，為正確處理可能發(fā)生的索賠事件提供依據(jù)，參與處理索賠事宜；(2)參與合同管理工作，協(xié)助建設單位合同變更管理，并充分考慮合同變更對投資的影響。第四十六頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制6.5.3施工階段投資控制工作流程施工階段投資控制工作流程如圖6.1所示。第四十七頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制6.5.4施工階段投資控制的工作內(nèi)容1．確定投資控制目標，編制資金使用計劃施工階段投資控制目標，一般是以招投標階段確定的合同價作為投資控制目標，監(jiān)理工程師應對投資目標進行分析、論證，并進行投資目標分解，在此基礎上依據(jù)項目實施進度，編制資金使用計劃。做到控制目標明確，便于實際值與目標值的比較，使投資控制具體化、可實施。施工階段投資資金使用計劃的編制方法如下。1)按項目結構劃分編制資金使用計劃2)按時間進度編制資金使用計劃

第四十八頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制2．審核施工組織設計施工組織設計是施工承包單位依據(jù)投標文件編制的指導施工階段開展工作的技術經(jīng)濟文件。監(jiān)理工程師審核其保證質量、安全、工期、投資的技術組織方案的合理性、科學性，從而判斷主要技術、經(jīng)濟指標的合理性，通過設計控制、修改、優(yōu)化、達到預先控制、主動控制的效果，從而保證施工階段投資控制的效果。第四十九頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制3．審核已完工程實物量并計量審核已完工程實物量，是施工階段監(jiān)理工程師做好投資控制的一項最重要的工作。無論建設項目施工合同的簽訂是工程量清單還是施工圖預算加簽證等形式，按照合同規(guī)定實際發(fā)生的工程量進行工程價款結算是大多數(shù)工程項目施工合同所要求的。為此監(jiān)理工程師應依據(jù)施工設計圖紙、工程量清單、技術規(guī)范、質量合格證書等認真做好工程計量工作，并據(jù)此審核施工承包單位提交的已完工程結算單，簽發(fā)付款證書。第五十頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制4．處理變更索賠事項在施工階段，不可避免地會發(fā)生工程量變更、工程項目變更、進度計剡變更、施工條件變更等，也經(jīng)常會出現(xiàn)索賠事項，直接影響到工程項目的投資?？茖W、合理地處理索賠事件，是施工階段監(jiān)理工程師的霞要工作?？偙O(jiān)理工程師應從項目投資、項目的功能要求、質量和工期等方面審查工程變更的方法，并且在工程變更實施前與建設單位、施工承包單位協(xié)商確定工程變更的價款。專業(yè)監(jiān)理工程師應及時收集、整理有關的施工和監(jiān)理資料，為處理費用索賠提供證據(jù)。監(jiān)理工程師應加強主動控制，盡量減少索賠，及時、合理地處理索賠，保證投資支出的合理性。第五十一頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制5．實際投資與計劃投資比較，及時進行糾偏專業(yè)監(jiān)理工程師應及時建立月完成工程量和工作量統(tǒng)計表，對實際完成量與計劃完成量進行比較、分析，定期地將實際投資與計劃投資（或合同價）做比較，發(fā)現(xiàn)投資偏差，計算投資偏差，分析投資偏差產(chǎn)生的原因，制定調整措施，并應在監(jiān)理月報中向建設單位報告。第五十二頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制投資偏差是指投資計劃值與實際值之間存在的差異，即：投資偏差=已完工程實際投資-已完成工程計劃投資

=已完工程量×實際單價已完工程量×計劃單價上式中結果為正表示投資增加，結果為負表示投資節(jié)約。需要注意的是，與投資偏差密切相關的是進度偏差，在進行投資偏差分析的時候要同時考慮進度偏差，只有進度計劃正常的情況下，投資偏差為正值時，表示投資增加；如果實際進度比計劃進度超前，單純分析投資偏差是看不出本質問題的。

第五十三頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制進度偏差=已完工程實際時間-已完工程計劃時間投資偏差=擬完工程計劃投資已完工程計劃投資

=擬完工程量×計劃單價已完工程量×計劃單價進度偏差計算結果為正值時，表示工期拖延；結果為負值時，表示工期提前。第五十四頁，共六十四頁。6.5施工階段的投資控制引起投資偏差的原因，主要包括4個方面：客觀原因，包括人工費漲價、材料費漲價、自然因素、地基因素、交通原因、社會原因、法規(guī)變化等；建設單位原因，包括投資規(guī)劃不當、組織不落實、建設手續(xù)不齊備、未及時付款、協(xié)調不佳等；設計原因，包括設計錯誤或缺陷、設計標準變更、圖紙?zhí)峁┎患皶r、結構變更等；施工原因，包括施工組織設計不合理、質量事故、進度安排不當?shù)取?/p>

監(jiān)理工程師投資糾偏的主要對象是由建設單位原因和設計原因造成的投資偏差。第五十五頁，共六十四頁。6.6竣工驗收階段的投資控制

竣工驗收是工程項目建設全過程的最后一個程序，是檢驗、評價建設項目是否按預定的投資意圖全面完成工程建設任務的過程，是投資成果轉入生產(chǎn)使用的轉折階段。第五十六頁，共六十四頁。6.6竣工驗收階段的投資控制

6.6.1

工程竣工結算過程中監(jiān)理工程師的職責監(jiān)理工程師應在全面檢查驗收工程項目質量的基礎上，對整個工程項目施工預付款、已結算價款、工程變更費用、合同規(guī)定的質量保留金等綜合考慮分析計算后，審核施工承包單位工程尾款結算報告，符合支付條件的，報建設單位進行支付。工程竣工結算是指施工承包單位按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，經(jīng)驗收質量合格，并符合合同要求之后，向建設單位進行的最終工程價款結算。《建設工程施工合同（示范文本）》對竣工結算的規(guī)定

第五十七頁，共六十四頁。6.6竣工驗收階段的投資控制

在竣工結算過程中，監(jiān)理機構及其監(jiān)理工程師的主要職責是：一方面承發(fā)包雙方之間的結算申請、報表、報告及確認等資料均通過監(jiān)理機構傳遞，監(jiān)理方起協(xié)調、督促作用；另一方面，施工承包單位向建設單位遞交的竣工結算報表應由專業(yè)監(jiān)理工程師審核，總監(jiān)理工程師審定，由總監(jiān)理工程師與建設單位、施工承包單位協(xié)商一致后，簽發(fā)竣工結算文件和最終的工程款支付證書報建設單位。項目監(jiān)理機構應及時按施工合同的有關規(guī)定進行竣工結算，并應對竣工結算的價款總額與建設單位和施工承包單位進行協(xié)商。第五十八頁，共六十四頁。6.6竣工驗收階段的投資控制

6.6.2竣工結算的審查經(jīng)審查核定的工程竣工結算是核定建設工程投資造價的