交接管理制度（試行)**規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化”管理，財務(wù)人員崗位變動時，能明區(qū)分責(zé)任人移交工作前后責(zé)任，便于財務(wù)工作前后銜接，防止賬混亂、責(zé)任不清等現(xiàn)象發(fā)生，結(jié)合實際情況，制定本制度。適用范圍3.交接工作規(guī)定財務(wù)人員調(diào)動工作、變動崗位或因故離職，必須按照本制度規(guī)定進(jìn)行工作交接，與接收人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則一律不得離崗。財務(wù)工作移交事項分類出納移交事項移交對內(nèi)事項：庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬、各種原始憑、銀U用及）、及、變、各種銀行存、財務(wù)用、發(fā)用、各類財務(wù)記用、出用文、用等）、報告、用、工、銀行合作協(xié)議及其他財務(wù)。移交對事項：對外相關(guān)機(jī)構(gòu)聯(lián)系人及聯(lián)系方式。、憑證、報表、財務(wù)軟件登UK公章、審報告、專審、報送各機(jī)構(gòu)的財務(wù)報表及其他財務(wù)檔案資料等。外外相關(guān)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式。財務(wù)審部經(jīng)理財務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況。5.財務(wù)工作流程財務(wù)工作流程圖5.1

5.3.1否 5.3.2《冊》5.3.3否 5.3.65.3.7過 過 結(jié)束1.2.、完整1.復(fù)事項必要、、完監(jiān)未盡后果負(fù)流程關(guān)鍵控制點事項：為出納時，應(yīng)將所需全部資料齊全，現(xiàn)金及銀行日記賬要結(jié)出余額。填制會計憑證應(yīng)當(dāng)制完畢、尚未登記賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后蓋經(jīng)辦員印章或簽字。整理應(yīng)各項資料，未了事項要出書面材料要實所有往來賬目，并盡可能處理結(jié)，未處理完畢事項應(yīng)列出明細(xì)。為財務(wù)審計部經(jīng)理時，應(yīng)將所負(fù)財務(wù)審計、重大財務(wù)事項和財務(wù)員情況等向詳細(xì)介紹需要遺留問題，應(yīng)當(dāng)出書面材料。應(yīng)負(fù)協(xié)調(diào)關(guān)聯(lián)外部機(jī)構(gòu)相關(guān)事項，并輔助接及時與相關(guān)外部機(jī)構(gòu)1、收核對事項：收在按照內(nèi)容逐項收逐項核對點收注意以下幾點：現(xiàn)金根據(jù)會賬簿記錄進(jìn)行點庫存現(xiàn)金必須會賬簿記錄在內(nèi)如明在以注明編制銀行調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)。和明賬賬賬核對相確賬實核對、賬賬。注核算常核算及備。管繼使用賬簿行另立新賬以會、完整。移交人員經(jīng)管票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚，運(yùn)行和存檔情況，在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。監(jiān)交人復(fù)核事項會及出納員辦理交接時，監(jiān)交人為財務(wù)審部門經(jīng)理。財務(wù)審部經(jīng)理辦理交接時，監(jiān)交人為副總經(jīng)理或總經(jīng)理?；蛏w章，以明確責(zé)任。移交清冊一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，財務(wù)審部歸檔一份。監(jiān)督與檢查/罰則如果移交人制度，情公司《制度（試行）》理。公司對移交人責(zé)任事項。如果監(jiān)交人制度，情公司《制度（試行）》理。對后事項時，監(jiān)交人負(fù)責(zé)對事項。8.則制度財務(wù)審部負(fù)責(zé)制、和；制度自布之日起生效執(zhí)行。件《移交清冊