第一章國際結(jié)算概述

?名詞解釋

1.國際結(jié)算：兩個(gè)不同國家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單

位間的、企業(yè)間的或政府間的當(dāng)事人為商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、

資金調(diào)撥、國際借貸，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)

務(wù)叫做國際結(jié)算。

2.國際貿(mào)易結(jié)算：國際貿(mào)易經(jīng)常大量發(fā)生貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣雙

方間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，稱之為國際貿(mào)易結(jié)算。

3.國際貿(mào)易非結(jié)算：國際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及政治、文

化等交流活動(dòng)，例如，服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸等引起的貨

幣收付，稱為非貿(mào)易結(jié)算。

?重難點(diǎn)提示

1.國際結(jié)算的分類

國際貿(mào)易經(jīng)常大量發(fā)生貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣雙方間的債

權(quán)、債務(wù)關(guān)系，稱之為國際貿(mào)易結(jié)算。它是建立在商品交易貨

款兩清基礎(chǔ)上的結(jié)算，又稱為有形貿(mào)易結(jié)算。

國際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及政治、文化等交流活

動(dòng)，例如，服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸等引起的貨幣收付,

稱為非貿(mào)易結(jié)算。它們多是建立在非商品交易基礎(chǔ)上的，也稱

為無形貿(mào)易結(jié)算。常見的僑民匯款、旅游開支、服務(wù)償付等非

貿(mào)易結(jié)算，范圍廣闊，種類繁多，不須運(yùn)出商品即可收匯，對(duì)

國家積累外匯十分有益。

2.國際結(jié)算的歷史發(fā)展

國際結(jié)算是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展的，縱觀國

際結(jié)算的歷史發(fā)展，首先是從現(xiàn)結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算；從買

賣的直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算；貨物單據(jù)化，履約證書化,

便利銀行辦理國際結(jié)算。

3.國際結(jié)算方式的類別、付款時(shí)間、及使用貨幣

⑴國際結(jié)算方式大體上分成匯款、托收、信用證三大類別

⑵國際結(jié)算方式的付款時(shí)間可分為預(yù)先付款、裝運(yùn)時(shí)付款、裝運(yùn)后

付款。

⑶國際結(jié)算使用的貨幣應(yīng)是可兌換貨幣，它可以是出口國貨幣、進(jìn)

口國貨幣、第三國貨幣

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

?名詞解釋

1.票據(jù)：是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票

據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通

轉(zhuǎn)讓。

2.匯票：是由一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的要求即期、定期或

在可以確定的將來時(shí)間向指定人或來人無條件支付一定金額

的書面命令。

3.對(duì)價(jià)持票人：是指在取得匯票時(shí)，付出一定代價(jià)的人。

付對(duì)價(jià)既可以是持票人自己付、也可以是其前手付過對(duì)價(jià)之

人。

4.正當(dāng)持票人：對(duì)于經(jīng)過轉(zhuǎn)讓而持有匯票之人，只要他前

手的背書是真實(shí)的，匯票票面完整正常，取得匯票時(shí)沒有過期，

也不知曉匯票曾被退票以及轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有何缺陷，自己支

付對(duì)價(jià)，善意地取得該匯票，他就成為匯票的正當(dāng)持人

5.背書：背書是將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種行為。

背書的種類主要有以下幾種：空白背書記名背書限制性背

書有條件背書

6.追索權(quán)：追索權(quán)是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手背

書人或出票人有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。

7.貼現(xiàn)：遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司

從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款付

給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。

8.本票本票是一項(xiàng)書面的無條件的支付承諾，由一人作

成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即B定期或在可以確定

的將來時(shí)間，支付一定數(shù)目的金錢給一個(gè)特定的人或其指定人

或來人。

9.支票：支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發(fā)

的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的貨幣給一個(gè)特定人，或

其指定人，或來人的無條件書面支付命令.。

?重難點(diǎn)提示

1.論述兩大法系的分歧。

0內(nèi)瓦票據(jù)法的參加國大部分為歐洲大陸國家，故我們又習(xí)

慣將其稱為大陸法系。英美法系國家未派代表參加會(huì)議，仍

堅(jiān)持其自己的觀點(diǎn)，所以現(xiàn)在世界各國票據(jù)法基本上分為兩大

類：一類是以日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法為代表的受德、法兩國影響

較深的歐洲大陸法系；另一類是以英國票據(jù)法為代表的英美法

系。兩大法系的分歧主要體現(xiàn)在以下幾方面：

英美法|大陸法

英國：票據(jù)法包括匯票、本票、支票

票據(jù)分類匯票本票一類，支票一類

美國：對(duì)票據(jù)分類與英國相同

對(duì)價(jià)持票人：受前者權(quán)利限制

只要背書是連續(xù)的都是合法

持票人權(quán)利

的持票人。

正當(dāng)持票人：對(duì)票據(jù)有完全的權(quán)利

融通匯票可以開立無此規(guī)定

偽造簽名的背書是無效的，

從偽造背書簽字起及后手對(duì)匯票都不在擁其它當(dāng)事人的背書仍

偽造背書

有權(quán)利，受害人是被騙者。有效，受害人是被竊

者。

要式，有時(shí)能看到要因的痕

要式證券要式不要因

跡。

2.試述票據(jù)行為

票據(jù)行為有狹義與廣義之分，狹義的票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)

票據(jù)上的債務(wù)為目的所做的必要式的法律行為，那就是出票、

背書、承兌、參加承兌、保證。其中出票是主票據(jù)行為。其他

行為是以“出票”所開立的票據(jù)為基礎(chǔ)，因此稱為附屬票據(jù)行

為。

廣義的票據(jù)行為除上述狹義的票據(jù)行為外，還要包括票

據(jù)處理中有專門規(guī)定的行為，如提示、付款、參加付款、退票、

行使追索權(quán)等行為。票據(jù)開出是要式的，票據(jù)行為也是要式的，

因此要符合票據(jù)法的規(guī)定。

(1)出票包括兩項(xiàng)具體動(dòng)作：一是把必要項(xiàng)目填全，由出

票人簽名；二是把它交給收款人。

(2)背書是指匯票背面的簽字是將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目

的的一種。背書包括兩個(gè)動(dòng)作，一個(gè)是在匯票背面簽字，另

一個(gè)是交付給被背書人，只有經(jīng)過交付，才算完成背書行為，

使其背書有效和不可撤銷。背書有五種：特別背書、空白

背書、限制性背書、帶有條件背書、托收背書。

(3)提示：持票人將匯票提交付款人要求承兌或要求付款

的行為叫做提示提示可以分為兩種：①遠(yuǎn)期匯票向付款人提

示要求承兌。2即期匯票或已承兌的遠(yuǎn)期匯票向付款人或承兌

人提示要求付款。

(4)承兌意指遠(yuǎn)期匯票的付款人，以其簽名表示同意按照

出票人命令而付款的票據(jù)行為。承兌包括兩個(gè)動(dòng)作：第一寫明

“已承兌"(ACCPTED)字樣，和簽字；第二將已承兌匯票

交付持票人。這樣承兌就是有效的和不可撤銷的。匯票的承兌

有兩種，即普通承兌和限制承兌。限制承兌有以下幾種：帶有

條件部分承兌限定地點(diǎn)延長(zhǎng)時(shí)間

(5)付款票據(jù)的最終目的是憑以付款即期匯票提示日即為

付款到期日，見票后若干天付款的遠(yuǎn)期匯票從承兌日推算到期

日。持票人在到期日提示匯票，經(jīng)付款人或承兌人正當(dāng)?shù)馗犊?/p>

以后，匯票即被解除責(zé)任。

(6)退票持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕而不獲承

兌或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕而不獲付款均稱退

票也稱拒付。除了拒絕承兌和拒絕付款外，付款人避而不見、

死亡，或宣告破產(chǎn)，以致付款事實(shí)上已不可能時(shí)，也稱為拒付。

(7)退票通知退票通知的目的是要匯票債務(wù)人及早知道

拒付；以便做好準(zhǔn)備。(英國票據(jù)法)規(guī)定：持票人若不作成

退票通知，并及時(shí)發(fā)出，即喪失其追索權(quán)。(日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)

法)認(rèn)為，退票通知僅是后手對(duì)于前手的義務(wù)，不及時(shí)通知返

票并不喪失追索權(quán)

(8)拒絕證書是由拒付地點(diǎn)的法定公證人，作出證明拒

付事實(shí)的文件《英國票據(jù)法》規(guī)定：外國匯票遇到付款人退票

時(shí)持票人須在退票后一個(gè)營業(yè)日內(nèi)作成拒絕證書。作成拒絕承

兌證書后，無須再做提示要求付款和拒絕付款證書。

(9)追索權(quán)是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手背書人或

出票人有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。行使追索權(quán)的對(duì)

象是背書人、出票人、承兌人以及其他債務(wù)人，因?yàn)樗麄円獙?duì)

持票人負(fù)連帶的償付責(zé)任。

(10)參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，非匯票債

務(wù)人在得到持票人同意的情況下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯

票的一種附屬票據(jù)行為。其目的是為防止追索權(quán)的行使，維護(hù)

出票人和背書人的信譽(yù)

(11)參加付款。在因拒絕付款而退票，并已作成拒絕付

款證書的情況下，非票據(jù)債務(wù)人可以參加支付匯票款。參加付

款者要出具書面聲明，表示愿意參加付款，說明被參加付款人

的名稱，并由公證人證明后，即成為參加付款人

(12)保證。最后一種票據(jù)行為就是保證，就是為匯票上

載明金額的付款人進(jìn)行擔(dān)保。

3.行使追索權(quán)的三個(gè)條件什么？

(1)必須在法定期限內(nèi)?！队睋?jù)法》規(guī)定為合理時(shí)間

內(nèi)向付款人提示匯票，未經(jīng)提示，持票人不能對(duì)其前手追索。

(2)在法定期限內(nèi)?！队睋?jù)法》規(guī)定為退票日后的次

日，將退票事實(shí)通知前手，后者再通知其前手，直到出票人。

(3)外國匯票遭到退票，必須在法定期限內(nèi)?！队睋?jù)

法》規(guī)定為退票后一個(gè)營業(yè)日內(nèi)，由持票人請(qǐng)公證人作成拒絕

證書。

只有辦到這三條，才能保留和行使追索權(quán)。持票人或背書人

必須在法定期限內(nèi)行使其追索權(quán)，否則即行喪失。

4.試述匯票、本票、支票的異同點(diǎn)

匯票本票支票

書面?zhèn)?，寫明一定金額，在一定

性質(zhì)時(shí)間，持票人或指定人可向出票人同左同左

或指定付款人支取款項(xiàng)憑證

作用支付手段、流通手段、信用手段同左同左

一人向另一人簽發(fā)

約定自己付款給后軋戶對(duì)銀行簽發(fā)的付給第三

無條件性

一人簽發(fā)的要后者付款給第三者或者的無條件的支付里的無條件的支付命令。

本人的無條件的支付命令。承諾。

基本關(guān)系人出票人、受票人、收款人制票人、收款人客戶、收款人、銀行

承兌前：出票人

客戶如果保付支票是保付

主債務(wù)人出票人

銀行

承兌后：承兌人

債權(quán)人持票人（收款人、被背書人）同左同左

出票人責(zé)任擔(dān)保付款人承兌和付款自負(fù)付款責(zé)任保銀行一定付款

持票人權(quán)利要求付款的權(quán)利和追索權(quán)同左同左

期限即期、定期、板期、延期即期、遠(yuǎn)期即期

張數(shù)一套一張一張

第四章匯款方式

重點(diǎn)名詞解釋

1.順匯：稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委

托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)

算方法。

2.逆匯：又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向

國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。

3.匯款方式：是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一

定的方式將一定的金額，通過其國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行

（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。

4.電匯：是匯款人委托銀行以電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)

絡(luò)方式，指示出口地某一銀行作為匯入行，解付一定金額給收款

人的匯款方式。

5.SWIFT：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非盈利

性的國際合作組織，總部設(shè)在布魯塞爾，該組織成立于1973年5

月，董事會(huì)為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。它具有三個(gè)明顯特點(diǎn)：安全可靠；

高速度低費(fèi)用；自動(dòng)加核密押。它為客戶提供快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自

動(dòng)化的通訊服務(wù)。

6.票匯：匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行為解付行的

銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。

7.撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款資金撥交給其

委托解付匯款的匯入行，這就叫做匯款的償付，俗稱撥頭寸。

重點(diǎn)難點(diǎn)提示

1.匯款方式的當(dāng)事人

在匯款業(yè)務(wù)中，付款方叫做匯款人，收款方叫做收款人。受匯款

人委托，將資金匯出的銀行叫做匯出行，匯出行辦理的匯款業(yè)務(wù)

叫做匯出匯款。受匯出行委托，解付匯款的銀行叫做匯入行或解

付行，解付行辦理的匯款業(yè)務(wù)叫做匯入?yún)R款。匯款人、收款人、

匯出行和匯入行是匯款業(yè)務(wù)中的四個(gè)基本當(dāng)事人。

2.票匯的業(yè)務(wù)程序

①匯款人填具匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書上說明使用票

匯方式。

②匯出行作為出票行，開立銀行即期匯票交給匯款人。

③匯款人將匯票寄收款人。

④匯出行將匯款通知書，又稱票根，即匯票一式五聯(lián)中的第二聯(lián)寄匯

入行，憑此將與收款人提交匯票正本核對(duì)。近年來，銀行為了簡(jiǎn)

化手續(xù)，匯出行已不寄匯款通知書了，匯票從一式五聯(lián)改為一式

四聯(lián)，取消匯款通知書聯(lián)。

⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。

⑥匯入行借記匯出行賬戶，取出頭寸，憑票解付匯款給收款人。

⑦匯入行將借記通知書寄匯出行，通知它匯款解付完畢。

3.匯款頭寸的調(diào)撥

匯款業(yè)務(wù)中的頭寸是指匯款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯

出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入

行，這就叫做匯款的償付，或俗稱撥頭寸。撥頭寸必須結(jié)合匯

出行與匯入行的開設(shè)賬戶情況，具體可以分為以下四種調(diào)撥頭寸

方法：

(1)當(dāng)匯入行在匯出行開立了往來賬戶，匯出行貸記匯出行帳戶。

(2)當(dāng)匯出行在匯入行開立了往來賬戶，匯入行借記匯出行帳戶。

(3)匯出行與匯人行雙方在同一代理行開立往來賬戶，為了償付

解款，匯出行可以在匯款時(shí)，主動(dòng)通知代理行將款項(xiàng)撥付匯入行

在該代理行的賬戶。

(4)匯出行與匯入行雙方在不同銀行開立往來賬戶，為了償付，

匯出行可在匯款時(shí)，主動(dòng)通知其代理行，將款項(xiàng)撥付給匯入行在

其代理行的賬戶。

第五章托收方式

李春英2011年03月17日文章瀏覽次數(shù)：24

責(zé)任教師聯(lián)系方式：李春英

資料來源：北京廣播電視大學(xué)

重點(diǎn)名詞解釋

1.托收結(jié)算方式：是由賣方開立匯票，委托出口地銀行通過其

在國外的分行或代理行，向買方收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的一種結(jié)

算方式。

2.跟單托收：是由賣方開立銀單匯票(即匯票連同一整套貨運(yùn)

單據(jù)一起)交給國內(nèi)的托收行，再委托國外的代收行代收貨款。

以發(fā)票代替匯票，連同有關(guān)的貨運(yùn)單據(jù)一起交給銀行托收，以

避免印花稅負(fù)擔(dān)。

3.托收指示：托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函，它是由托收

行根據(jù)托收申請(qǐng)書制作的，過去稱為托收委托書現(xiàn)在國際商會(huì)

出版物第522號(hào)時(shí)期稱為托收指示。

4.承兌交單：是指代收行待付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把貨運(yùn)單

據(jù)交給付款人，于匯票到期時(shí)，由付款人履行付款義務(wù)的一種

交單條件。

5.即期付款交單：是代收行提示匯票給付款人要求付款時(shí)，付

款人見票即付后，代收行才交單給付款人，并將貨款貸記或匯

交托收行再貸記委托人帳內(nèi)。

6.遠(yuǎn)期付款交單：是代收行提示匯票給付款人要求承兌，付款

人承兌匯票后，退還給代收行保存至到期日提示要求付款，待

付款人付款后，代收行才交單給付款人，并將貨款貸記或匯交

托收行再貸記委托人帳戶。

7.托收出口押匯：托收行買入出口商開立的跟單匯票及裝運(yùn)單

據(jù)，從票面金額扣減付款日到收到票款日的利息及銀行手續(xù)費(fèi),

將凈款付給出口商。

8.D/P.T/R：在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，進(jìn)口商開立信托收

據(jù)，從代收行處借到單據(jù)，融通進(jìn)口商資金的一種方式。

重點(diǎn)難點(diǎn)提示

1.托收方式的概念及其當(dāng)事人

托收結(jié)算方式是由賣方開立匯票，委托出口地銀行通過其

在國外的分行或代理行，向買方收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的一種結(jié)

算方式。

托收方式的當(dāng)事人一般有四個(gè)

(1)出票人，也稱委托人或貨物的賣方，是開立匯票委托銀

行向國外付款方收款的人。

(2)托收行，或稱寄單行，或稱為出口方銀行是接受委托人

的委托，轉(zhuǎn)托國外銀行代為收款的銀行。

(3)代收行，又稱進(jìn)口方銀行是接受托收行的委托，代向付

款方收款的銀行

(4)付款人，或是支付貨款的買方。

此外，國際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》還增加了一個(gè)當(dāng)事人,

即提示行，是向帳戶關(guān)系的銀行作為提示行，也可以自己兼任

提示行。

另外，委托人還可以指定在付款地的代理人作為“需要時(shí)

的代理人”，以便在托收業(yè)務(wù)中發(fā)生拒付時(shí)料理貨物存?zhèn)}、保

險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜，委托人必須在托收申請(qǐng)書上寫明此代

理人的權(quán)限。

2.托收指示的重要性

托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函，它是由托收行根據(jù)托

收申請(qǐng)書制作的，過去稱為托收委托書現(xiàn)在國際商會(huì)出版物第

522號(hào)時(shí)期稱為托收指示。托收指示的重要性有三點(diǎn)：

(1)托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一

個(gè)單獨(dú)的托收指示。

(2)代收行僅被托收指示中載明的指示所引導(dǎo)。

(3)代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲

得指示。個(gè)別單據(jù)上面不動(dòng)托收指示，如果有了的話，也將不

予理會(huì)。

3.跟單交單的條件及業(yè)務(wù)程序

跟單托收結(jié)算方式，按其貨運(yùn)單據(jù)和貨款的交付是否同時(shí)進(jìn)行,

可分為兩種交單條件(或稱兩種交單方式)：

(1)付款交單(簡(jiǎn)稱D/P),是指代收行必須在進(jìn)口商付清

票款后，才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單條件。付款交單

又分即期付款交單(D/Patsight)和遠(yuǎn)期付款交單(D/Pat

xxdaysaftersight)兩種：

①即期付款交單，是代收行提示匯票給付款人要求付款時(shí)，付

款人見票即付后，代收行才交單給付款人，并將貨款貸記或匯

交托收行再貸記委托人帳內(nèi)。見圖所示。

貨物裝船

付款人

:

請(qǐng)

示

,

票

要

求

付

款

，

②航空就寄托收指床、跟空匯票

代收/提示行

②遠(yuǎn)期付款交單，是代收行提示匯票給付款人要求承兌，付款

人承兌匯票后，退還給代收行保存至到期日提示要求付款，待

付款人付款后，代收行才交單給付款人，并將貨款貸記或匯交

托收行再貸記委托人帳戶。如圖所示。

委托人付款人

②航宣疝（報(bào)示及跟單匯1

代收/提示行

⑧匯交收妥的貸款....

(2)承兌交單(簡(jiǎn)稱D/A),是指代收行待付款人承兌遠(yuǎn)期

匯票后，把貨運(yùn)單據(jù)交給付款人，于匯票到期時(shí)，由付款人履

行付款義務(wù)的一種交單條件。見圖所示。

_____貨物裝船一

委托人--

(D?

托款

收項(xiàng)

申貸

掰記

花委

殿托

單人

匯貶

條戶

_____②航寄任敗指示和匪咆匯票.

托收行

_⑧匯交收妥的貨1L_____

4.托收項(xiàng)下的資金融通

在托收結(jié)算方式下，銀行對(duì)出口商、進(jìn)口商可以采取以下幾

種方式進(jìn)行資金融通：

(1)托收出口押匯，是指托收行買入出口商開立的跟單

匯票及裝運(yùn)單據(jù)，出口押匯也稱議付(Negotiation)。當(dāng)出口

商在提示匯票及/或單據(jù)委托銀行辦收時(shí)，要求托收行敘做押

匯。托收行如認(rèn)為這筆交易的銷售情況良好，進(jìn)出口商的資信

都可靠，即可敘做托收出押，買入跟單匯票，按照票面金額扣

減從付款日到估計(jì)收到票款日的利息及銀行手續(xù)費(fèi)，將凈款付

給出口商。托收行成為跟單匯票的持票人。俟代收行收到進(jìn)口

商付款匯回歸還托收行的墊款。

(2)貸款，托收項(xiàng)下貸款相當(dāng)于部分貨款作押匯，但與

押匯還有不同，出口商在流動(dòng)資金不足刻況下可以要求托收行

發(fā)放低于托收金額的貸款，俟其到期日還貸。

(3)使用融通匯票貼現(xiàn)融資

①對(duì)出口商的融資。及帶有質(zhì)押融通匯票適用于對(duì)出口商的

融資。出口商可事先與托收銀行或其他銀行訂立承兌信用額度

協(xié)議物出運(yùn)后，出口商開出一張遠(yuǎn)期融通匯票，以訂立協(xié)議的

銀行(即托收行)作為受票人，出口商作為出票人和收款人，

金額略低于托收匯票，期限略長(zhǎng)于托收匯票，并以托收跟單匯

票作為融通匯票的質(zhì)押品，一齊交給托收行，托收行在融通匯

票承兌后，送交貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)出口商立即得到凈款融資，托收

跟單匯票寄代收行，收取貨款匯交托收行備付融通匯票到期日

應(yīng)付的票款。

②對(duì)進(jìn)口商的融資。不帶質(zhì)押融通匯票適用于對(duì)進(jìn)口商的

融資。進(jìn)口商可事先與代收行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)

議，當(dāng)進(jìn)口商收到代收行的通知書要求他付款時(shí)，他可開出一

張遠(yuǎn)期融通匯票，以訂立協(xié)議的銀行(即代收行)作為受票人,

以進(jìn)口商為出票人和收款人，要求代收行承兌后，送交貼現(xiàn)公

司貼現(xiàn)，進(jìn)口商立即得到凈款用來支付代收行。待融通匯票到

期日，進(jìn)口商將提取進(jìn)口貨物銷售取得貨款歸還融通匯票到期

的票款。

（4）信托收據(jù)，銀行對(duì)進(jìn)口商的資金融通允許進(jìn)口商在付

款前開立信托收據(jù)（簡(jiǎn)稱T/R）交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單

據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托

收據(jù)。這種做法是D/P托收的變通，又稱見票后若干天付款交

單，以開出信托收據(jù)換取單簡(jiǎn)稱D/P?T/R。

第六章信用證概述

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重點(diǎn)名詞解釋

1.信用證：它是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和

指示向賣方（受益人）開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符

合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，兌付一定

金額的書面承諾。簡(jiǎn)單地說，信用證是一種帶有條件的銀行付

款書面承諾。

2.議付行：開立議付信用證需要議付行，議付行審單無誤，即

可墊付匯票/單據(jù)款項(xiàng)扣減墊付利息，將凈款立即付給受益人。

3.償付行：意指被指示及/或被授權(quán)按照開證行發(fā)出的償付授

權(quán)書提供償付的銀行。

重點(diǎn)難點(diǎn)提示

1.信用證項(xiàng)下的契約安排

在跟單信用證業(yè)務(wù)中存在著三角契約安排(1)買賣之間

的銷售合同。

(2)開證申請(qǐng)人(買方)和開證行之間的申請(qǐng)書，它還包括了

擔(dān)保協(xié)議或償付協(xié)議。(3)開證行與受益人之間的跟單信用證。

若跟單信用證被另一家銀行保兌，則保兌行與受益人之間同樣

存在著跟單信用證的契約安排。

2.何謂跟單信用證貫徹獨(dú)立和分離的原則

(1)當(dāng)單據(jù)相符時(shí)，開證行或保兌行(如有)應(yīng)獨(dú)立地履行其

付款承諾，不應(yīng)受到其他當(dāng)事人的干擾。

(2)信用證是獨(dú)立文件，與銷售合同分離。

(3)銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物，單據(jù)與貨物分離。

3.信用證的作用

信用證是國際貿(mào)易中流行較廣的一種支付方式，也是最重

要的一種資金融通方式，它能促進(jìn)國際貿(mào)易的順利發(fā)展。具體

來講，它起著保證作用與資金融通作用。因?yàn)樵趪H貿(mào)易中，

進(jìn)出口商遠(yuǎn)隔幾千里，甚至幾萬里，彼此之間不了解，進(jìn)口商

希望出口商能按時(shí)交貨，在付款時(shí)，能檢查一下貨物是否與合

同一致，最好在貨物轉(zhuǎn)售以后再付款，在此時(shí)期中得到銀行的

資金融通。出口商則希望在貨物出運(yùn)以前能得到銀行的融資，

出運(yùn)后，能保證及時(shí)得到貨款。信用證是銀行信用，開證行負(fù)

第一性付款責(zé)任，而且付款的履行是有條件的，它保證了進(jìn)出

口雙方的貨款和代表貨款的單據(jù)不致落空。同時(shí)又使雙方在資

金融通上得到便利，從而有利于國際貿(mào)易的發(fā)展。

信用證對(duì)各當(dāng)事人來說，有以下的作用：

(1)對(duì)進(jìn)口商來說，采用信用證方式付款，在申請(qǐng)開證時(shí)不用

交付全部開證金額，只需交付一定比例的保證金。也可以憑開

證行授予的授信額度開證，可以避免流動(dòng)資金的大量積壓。通

過信用證條款來控制出口商的裝貨日期，使貨物的銷售能適合

時(shí)令。通過適當(dāng)?shù)臋z驗(yàn)條款，保證貨物在裝船前的質(zhì)量、數(shù)量,

使進(jìn)口商所收到的貨物，在一定程度上能符合合同規(guī)定。如果

開證行在履行付款義務(wù)后，進(jìn)口商在籌措資金上有困難，他還

可以使用信托收據(jù)等方式，要求開證行先交單據(jù)，然后再付貨

款。進(jìn)口商在付款以后，可以立即取得代表貨物的單據(jù)。

(2)對(duì)出口商來說，他只要收到資信較好銀行的有效信用證以

后，就可以向他的往來銀行申請(qǐng)打包放款，或其他裝船前貸款。

在貨物出運(yùn)以后，只要將符合信用證條款規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)交到

出口地與他有往來的銀行，或信用證內(nèi)指定的銀行，即可由該

行議付單據(jù)，敘做押匯，取得貨款，一般不必直接向國外付款

銀行交單取款。這樣就可以增加保障，加速資金周轉(zhuǎn)。在實(shí)行

外匯管制的國家里，開證銀行開出信用證，都須貿(mào)易、外匯管

理當(dāng)局的批準(zhǔn)，所以出口商取得信用證后，就可避免進(jìn)口國家

禁止進(jìn)口，或限制外匯轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。另外，萬一開證行

因種種原因不能付款或拒絕付款，它有責(zé)任把代表貨物的單據(jù)

退給出口商。出口商雖收不到貨款，但物權(quán)仍在自己手中，也

減少了損失。

(3)對(duì)開證行來說，它開出的信用證是貸給進(jìn)口商信用，而不

是資金，不占用其自身資金，還有開證手續(xù)費(fèi)收入，貸出的信

用是有保證金或擔(dān)保的，不是無條件的。當(dāng)它履行付款后，還

有出口商交來的貨運(yùn)單據(jù)作為保證，如進(jìn)口商不付款，它可以

處理貨物，以抵補(bǔ)欠款。如果出售的貨款不足以抵償，仍有權(quán)

利向進(jìn)口商追償其不足部分，所以風(fēng)險(xiǎn)較小。

(4)對(duì)出口地銀行來說，因有開證行的保證，只要出口商交來

的單據(jù)符合信用證條款規(guī)定，即可墊款敘做押匯，收取手續(xù)費(fèi)

和貼息，然后向開證行或指定的償付行索償。

從以上情況，在國際貿(mào)易中使用信用證結(jié)算方式，只是相

對(duì)的完善，它不可能解決所有的風(fēng)險(xiǎn)。如成交以后，出口商仍

有可能遭到進(jìn)口商不開證，或不如期開證的情況；開證行可能

借口單證不符，無理拒付，或開證行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商可能

遭到出口商不交貨或以壞貨、假貨、假單據(jù)進(jìn)行詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。

開證行可能遭到進(jìn)口商倒閉或無理挑剔拒收單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)。出口

地銀行同樣可能遭到開證行倒閉或無理拒付的風(fēng)險(xiǎn)。但是無論

如何，在目前情況下，信用證的支付方式，由于銀行居間，以

銀行信用代替了商業(yè)信用，對(duì)進(jìn)出口商還是利大于弊。

5.信用證的內(nèi)容

下面根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式、國際商會(huì)出版物第516號(hào)

所列的“致受益人和致通知人的信用證通知書”，及在通知書

各項(xiàng)加列注解號(hào)碼來說明信用證內(nèi)容和每個(gè)項(xiàng)目。

（1）信用證類型（2）信用證號(hào)碼（3）開證地點(diǎn)和日期（4）

有效日期和地點(diǎn)（5）申請(qǐng)人（6）受益人（7）通知行（8）金

額（9）信用證的可用性（10）分批裝運(yùn)（11）轉(zhuǎn)運(yùn)（12）買方

投保（13）UCP500第四十六條所解釋的裝運(yùn)（14）貨物描述（15）

規(guī)定的單據(jù)36）商業(yè)發(fā)票（17）運(yùn)輸單據(jù)（18）運(yùn)輸單據(jù)（19）

保險(xiǎn)單據(jù)（20）其他單據(jù)（21）交單期限（22）通知指示（僅

用于“致通知行的通知書”）（23）銀行至銀行的指示（僅用

于“致通知行的通知書”）（24）頁數(shù)（25）簽字

第七章通常的跟單信用證第八章特殊跟單信用證

李春英2011年03月17日文章瀏覽次數(shù)：44

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重點(diǎn)名詞解釋

1.不可撤銷保兌信用證：根據(jù)開證行的授權(quán)或要求，另一家銀

行（保兌行）對(duì)不可撤銷信用證加具保兌，只要信用證規(guī)定的

單據(jù)在到期日那天或以前提交至保兌行或指定銀行，并與信用

證條款和條件相符，則構(gòu)成保兌行在開證行以外的確定承諾去

支付、承兌匯票，或議付，從而成為不可撤銷保兌的信用證。

不可撤銷保兌的信用證給予受益人雙重的付款承諾。

2.即期付款信用證：信用證規(guī)定受益人開立即期匯票、或不需

匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證稱為即期

付款信用證。

3.延期付款信用證：不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相

符確定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，及至到期日

付款的信用證稱為延期付款信用證

4.承兌信用證：信用證規(guī)定開證行對(duì)于受益人開立以開證行自

己為付款人或以其它銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無誤后,

應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款責(zé)任的信用證稱為承兌信用

證。

5.議付信用證：開證行的承諾擴(kuò)展至第三當(dāng)事人即議付行，它

議付或購買受益人在信用證項(xiàng)下交來的匯票/單據(jù)，確信任何

議付行被授權(quán)議付匯票/單據(jù)，而這些匯票、單據(jù)將被開證行

正當(dāng)付款，只要它們與信用證條款相符。一家銀行有效地議付

匯票/單據(jù)，從受益人那里購買以后，就成為正當(dāng)持票人。

6.自由議付信用證：不限制某銀行議付，可由受益人選擇任何

愿意議付的的銀行，提交匯票、單據(jù)給它請(qǐng)求議付，任何銀行

就成為被指定議付行。

7.即期信用證：即期付款信用證和議付信用證，不論是否要求

匯票均對(duì)受益人立即付款。即期付信用證支付票面金額，議付

信用證支付票面金額扣減貼息的凈款。

8.遠(yuǎn)期信用證：指開證行接到受益人按信用證規(guī)定開出的遠(yuǎn)期

匯票后，見票先行承兌，俟匯票到期才行付款

9.假遠(yuǎn)期信用證：信用證規(guī)定受益人開立，并說明受益人可將

該遠(yuǎn)期匯票期議付，由付款人進(jìn)行貼現(xiàn)，有關(guān)貼現(xiàn)費(fèi)用及貼現(xiàn)

利息由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。這種信用證稱假遠(yuǎn)期信用證。

10.可轉(zhuǎn)讓信用證：是指信用證的受益人（第一受益人）可以請(qǐng)

求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行（轉(zhuǎn)讓行）,

或如果是自由議付信用證時(shí)，可以要求信用證特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓

行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益

人）使用的信用證。

11.背對(duì)背信用證：對(duì)背信用證又稱為從屬信用證，是指出口

商收到進(jìn)口商開來的信用證后，要求該證的通知行（或其它銀

行）以原證為擔(dān)保，另開一張內(nèi)容以原證為基礎(chǔ)的新信用證給

另一受益人，這份新證，稱為對(duì)背信用證。

12.對(duì)開信用證：指兩張信用證的開證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益

人開立的信用證。

13.預(yù)支信用證：是在該證列人特別條款授權(quán)保兌行或其他指

定銀行在交做預(yù)先墊款付給受益人的一種信用證。

14.循環(huán)信用證：帶有條件和條款，使其金額可以更新或復(fù)活,

不需修改信用證。一般用于分批交貨，進(jìn)口商為節(jié)約開證手續(xù)

和費(fèi)用，即可開立循環(huán)信用證。

15.備用信用證：是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以

貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信

重點(diǎn)難點(diǎn)提示

1.不可撤銷信用證與可撤銷信用證

(1)不可撤銷信用證的特點(diǎn)是開證行的確定付款承諾和信用

證的不可撤銷性。

(2)不可撤銷信用證的識(shí)別。UCP500第六條對(duì)國際商會(huì)出版

物第400號(hào)第七條的規(guī)定進(jìn)行了修改，規(guī)定：信用證可以是可

撤銷的，或是不可撤銷的。一切信用證應(yīng)標(biāo)明其為Irrevocable

或是Revocable信用證。如果信用證沒有如此表示，該信用證

應(yīng)視為不可撤銷信用證。

(3)可撤銷信用證開立，受益于受益人，根據(jù)申請(qǐng)人的指示,

給予買方最大的靈活性，因?yàn)樗梢噪S時(shí)修改、撤回或注銷，

不經(jīng)受益人同意，甚至不必事先通知受益人，直到它被開證行

指定可使用信用證的銀行付款時(shí)為止。

2.不可撤銷的保兌信用證

根據(jù)開證行的授權(quán)或要求，另一家銀行（保兌行）對(duì)不可

撤銷信用證加具保兌，只要信用證規(guī)定的單據(jù)在到期日那天或

以前提交至保兌行或指定銀行，并與信用證條款和條件相符，

則構(gòu)成保兌行在開證行以外的確定承諾去支付、承兌匯票，或

議付，從而成為不可撤銷保兌的信用證。不可撤銷保兌的信用

證給予受益人雙重的付款承諾。

3.付款、承兌、議付信用證

受益人交單給指定銀行向它辦理結(jié)算時(shí)，按照使用信用證

金額的不同方式來分類有：即期付款信用證、延期付款信用證、

承兌信用證和議付信用證。

4.遠(yuǎn)期信用證對(duì)于買賣雙方的利弊

遠(yuǎn)期信用證的開證行審單無誤，對(duì)受益人或指定銀行承擔(dān)到

期付款責(zé)任。對(duì)申請(qǐng)人來說，一般是開證行通知他于到期日D/P

付款贖單，允許申請(qǐng)人在一定的授信額度內(nèi)開立信托收據(jù)，借

取單據(jù)以便提貨。因此遠(yuǎn)期信用證對(duì)賣方不利，占?jí)核馁Y金,

使他面臨或有風(fēng)險(xiǎn)，如：開證行倒閉，進(jìn)口地可能發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、

政變，外匯不能調(diào)撥，以及買方先提貨后付款，可能假借貨物

品質(zhì)問題申請(qǐng)法院下令開證行禁止付款等。遠(yuǎn)期信用證對(duì)買方

有利，延長(zhǎng)他的付款時(shí)間，甚至可以提貨出售獲得款項(xiàng)以歸還

他欠銀行之款，而不占?jí)核馁Y金。

5.假遠(yuǎn)期信用證與即期信用證的比較

假遠(yuǎn)期信用證即期信用證

相同點(diǎn)：對(duì)于賣方即期支付票面金額。不同點(diǎn)如下：

開出遠(yuǎn)期匯票開出即期匯票

須辦理提示要求承兌，承兌和須辦理提示要求付款，付款的

貼現(xiàn)程序程序

貼現(xiàn)后，凈款+買方支付貼現(xiàn)息受票行即期支付票面金額給賣

=票面金額，支付給賣方方

貼現(xiàn)人對(duì)賣方有追索權(quán)

買方D/P遠(yuǎn)期付款贖單受票行對(duì)賣方無追索權(quán)

買方D/P即期付款贖單

6.可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證比較

（1）可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以

請(qǐng)求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行（轉(zhuǎn)讓

行），或如果是自由議付信用證時(shí)，可以要求信用證特別授權(quán)

的轉(zhuǎn)讓行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第

二受益人）使用的信用證

(2)背對(duì)背信用證又稱為從屬信用證，是指出口商收到進(jìn)口

商開來的信用證后，要求該證的通知行(或其它銀行)以原證

為擔(dān)保，另開一張內(nèi)容以原證為基礎(chǔ)的新信用證給另一受益人,

這份新證，稱為對(duì)背信用證。

(3)可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證的比較

可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證

1、可轉(zhuǎn)讓信用證的開立是申請(qǐng)1、背對(duì)背信用證的開立，并

人的意旨，開證行同意，并在信非原始信用證申請(qǐng)人和開證

用證加列“transferable^^字樣,行的意旨，而是收益人的意

始可開出可轉(zhuǎn)讓信用證。旨，申請(qǐng)人和開證行與背對(duì)背

信用證無關(guān)。

2、可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分2、憑著原始信用證開立背對(duì)

權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去那部背信用證，兩證同時(shí)存在。

分金額之存在。

3、可轉(zhuǎn)讓信用證的第二收益人3、背對(duì)背信用證第二收益人

可以得到開證行的付款保證。得不到原始信用證開證行的

付款保證。

4、轉(zhuǎn)讓行按照第一收益人的知4、、開立背對(duì)背信用證的的

識(shí)開立變更條款的新的可轉(zhuǎn)讓銀行就是該證的開證行。

信用證，通知第二收益人，該轉(zhuǎn)

讓行地位不變，仍是轉(zhuǎn)讓行，

第十章運(yùn)輸單據(jù)第十一章其他單據(jù)

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重點(diǎn)名詞解釋

1.海運(yùn)提單：是一種運(yùn)輸單據(jù)，它被承運(yùn)人或其代理人簽字，

承認(rèn)貨物已經(jīng)收妥，等待運(yùn)至一個(gè)特殊的目的港，并說明貨物

承運(yùn)條款。此外，除表明貨物收據(jù)和運(yùn)輸合約以外，海運(yùn)提單

還是一項(xiàng)物權(quán)單據(jù)，承運(yùn)人只能用交出貨物來換取交來的正本

提單。

2.多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)：是使用兩種以上不同的運(yùn)輸工具，將貨物從

一個(gè)國家的收受接管地運(yùn)到另一個(gè)國家的指定交貨地，由多式

聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人簽發(fā)的貨運(yùn)單據(jù)。

3.商業(yè)發(fā)票：是記帳單據(jù)，也是賣方憑以向買方索取提供貨物

及/或服務(wù)價(jià)款的單據(jù)。

4.保險(xiǎn)單據(jù)：是保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人的承保證明，又是雙方之

間權(quán)利義務(wù)的契約，在被保險(xiǎn)貨

5.普遍優(yōu)惠制：(縮寫為GSP)是發(fā)達(dá)國家和地區(qū)輸入商品，特

別是制成品和中制成品的遍給予優(yōu)惠稅待遇的一種制度。普惠

制的三項(xiàng)原則是：①普遍的②非歧視的③非互惠的。

重點(diǎn)難點(diǎn)提示

1.海運(yùn)提單的作用

(1)海運(yùn)提單是承運(yùn)人出具的已裝船的貨物收據(jù)。提單是承運(yùn)

人簽發(fā)給托運(yùn)人的收據(jù)，確認(rèn)已接提單上所記載的有關(guān)商品的

標(biāo)志、數(shù)量，以及商品表面狀況收到商品，從而承運(yùn)人就有責(zé)

任在正常情況下，按提單上所列明的情況，向收貨人交付貨物。

(2)海運(yùn)提單是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間訂立運(yùn)輸合約的證據(jù)。托

運(yùn)人向承運(yùn)人辦妥訂艙或租船手續(xù)時(shí)即表明雙方運(yùn)輸合約關(guān)系

的建立。

(3)海運(yùn)提單是物權(quán)憑證。海運(yùn)提單代表了貨物，提單的轉(zhuǎn)移,

就是貨物的轉(zhuǎn)移。提單的合法持有者有權(quán)要求承運(yùn)人交貨，若

承運(yùn)人把貨物交給了非提單持有人，承運(yùn)人就要承擔(dān)被提單持

有人追索及賠償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

(4)若運(yùn)輸貨物在途中受到損失，貨主向船公司或保險(xiǎn)公司提

出索賠時(shí)，提單索賠的依據(jù)之一。

2.提單主要的種類

(1)已裝船提單和備運(yùn)提單

已裝船提單是貨物裝上船后由承運(yùn)人、船長(zhǎng)或他們的代理人

簽發(fā)的提單。一般情況下，貨物裝上船后即不得卸下改裝其他

船只。所以使用已裝船提單對(duì)托運(yùn)人、收貨人、議付銀行均有

利。按照銀行業(yè)務(wù)的慣例，出口商銀行議付貨款所提交的提單,

必須是已裝船提單。

備運(yùn)提單是船公司已收到貨物，暫代存入碼頭或駁船，在等

待裝船的期間內(nèi)應(yīng)托運(yùn)人的要求而簽發(fā)的提單。此種提單雖有

承運(yùn)船名，但系屬擬裝船名，因而沒有確定的裝船時(shí)間，貨物

將來能否如期出運(yùn)也沒有保障。備運(yùn)提單實(shí)際只是一張收據(jù)，

并不是運(yùn)輸契約，對(duì)買方和受讓人十分不利，因此除非信用證

另有規(guī)定，銀行不予接受。但貨物確實(shí)已經(jīng)裝上預(yù)定船只，經(jīng)

在原備運(yùn)提單上加注裝船批注，并加打船名、日期，則此備運(yùn)

提單即與裝船提單具有同等效力，銀行可以接受。

(2)清潔提單和不清潔提單

清潔提單是指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批

注的提單。目前使用的提單，在其正面印就的契約文句中都注

有類似貨物應(yīng)在外表狀況良好狀態(tài)下裝船的文句。這樣承運(yùn)人

未發(fā)現(xiàn)有貨損或包裝不良，他就有責(zé)任按同樣外表狀況良好的

情況將貨物交給收貨人，這對(duì)于收貨人的利益可提供有利的保

障。一般銀行只接受清潔提單。

不清潔提單是指承運(yùn)人在提單上加注貨物外表狀況不良或包裝

不當(dāng)?shù)呐⒌奶釂?。不清潔提單?xiàng)下的貨物如在運(yùn)輸途中殘損,

船方不負(fù)責(zé)任，所以信用證項(xiàng)下銀行可拒收不清潔提單。至于

提單上的任何批注是否都構(gòu)成不清潔提單，是銀行和承運(yùn)人之

間爭(zhēng)議最多的問題之一，因此為避免糾紛，應(yīng)盡量避免批注。

（3）提單的抬頭可分為三大類：記名抬頭。指示抬頭。來人

抬頭。

記名抬頭即在抬頭人欄內(nèi)寫明指定的收貨人的名字，這種提單

不能轉(zhuǎn)讓，只能由該特定的收貨人背書提貨，這在一定程度上

能防止冒領(lǐng)貨物。

指示抬頭。這種抬頭的特征是有“Order"（指定人）字樣。這

種提單經(jīng)背書后可以轉(zhuǎn)讓，持有人可憑以向船方提取貨物。此

種提單最能體現(xiàn)提單物權(quán)憑證的作用。指示抬頭又可分為兩類:

一是記名指示。即指定該提單的指示人，經(jīng)其背書，提單可再

轉(zhuǎn)讓。二是不記名抬頭，又稱空白抬頭。這種提單上無收貨人

名稱，抬頭人欄內(nèi)只載有“T。order”（交指定人）字樣。目

前的國際貿(mào)易中，大都使用這種抬頭的提單，這種提單可由托

運(yùn)人背書后轉(zhuǎn)讓給銀行，再由銀行轉(zhuǎn)讓給買方憑以提貨。

來人抬頭。這種提單在抬頭人欄內(nèi)留空不填。即承運(yùn)人將貨交

給提單的持有人，任何持有提單的人都可以提貨。

3.海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)險(xiǎn)別

海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)分為基本險(xiǎn)和附加險(xiǎn)兩大類。

(1)基本險(xiǎn)是可以單獨(dú)投保的險(xiǎn)別，是保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的物所

承擔(dān)的最基本的保險(xiǎn)險(xiǎn)別。基本險(xiǎn)大致可分為以下三類：

①平安險(xiǎn)又稱單獨(dú)海損不賠險(xiǎn)。平安險(xiǎn)除了對(duì)全損和共同海損

負(fù)責(zé)外，對(duì)意外事故造成的單獨(dú)海損和貨物裝卸時(shí)的部分損失

也負(fù)責(zé)，但對(duì)自然災(zāi)害造成的部分損失不負(fù)責(zé)。

②水漬險(xiǎn)又稱單獨(dú)海損賠償險(xiǎn)。即承保范圍包括了平安險(xiǎn)不賠

的那部分單獨(dú)海損以及平安險(xiǎn)的承保責(zé)任，也就是在平安險(xiǎn)的

基礎(chǔ)上再加上由于自然災(zāi)害造成的單獨(dú)海損。應(yīng)當(dāng)指出，水漬

險(xiǎn)的“水”僅指海水浸入造成的貨物損失而言，不包括任何形

式的淡水在內(nèi)。此外，單獨(dú)海損可以有免賠率的規(guī)定，即損失

超過一定百分比的部分，保險(xiǎn)人才予賠償。

③一切險(xiǎn)。其責(zé)任范圍是在水漬險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)人還負(fù)責(zé)賠

償一般外來原因造成的損失，即一般附加險(xiǎn)包括的責(zé)任。也就

是說一切險(xiǎn)的承保范圍包括平安險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)以及下面。將述及

的11種一般附加險(xiǎn)，但不包括特別附加險(xiǎn)，也不包括由于延遲

或所保貨物本質(zhì)上的缺點(diǎn)和特性所致的損失或費(fèi)用。

(2)附加險(xiǎn)

附加險(xiǎn)是不能單獨(dú)成立的一種險(xiǎn)別，必須附屬在基本險(xiǎn)之上，

只有在投保了基本險(xiǎn)之后才能加附加險(xiǎn)?；倦U(xiǎn)只能選擇一種，

附加險(xiǎn)則可以根據(jù)商品和運(yùn)輸途中的各種情況選擇多種。附加

險(xiǎn)通常分為一般附加險(xiǎn)和特別附加險(xiǎn)兩大類。

一般附加險(xiǎn)是根據(jù)貨物的不同性質(zhì)所設(shè)立的附加險(xiǎn)，承保一

般外來原因造成的損失。主要有以下11種：偷竊提貨不著險(xiǎn)、

淡水雨淋險(xiǎn)、短量險(xiǎn)、沾污險(xiǎn)、滲漏險(xiǎn)、碰損破碎險(xiǎn)、串味險(xiǎn)、

鉤損、受潮受熱、銹損險(xiǎn)、包裝破裂險(xiǎn)

特別附加險(xiǎn)是不根據(jù)商品性質(zhì)，而是根據(jù)特別需要設(shè)立的附加

險(xiǎn)，承保特殊外來原因造成的損失。主要有以下幾種：戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)、

罷工險(xiǎn)、交貨不到險(xiǎn)、進(jìn)口關(guān)稅險(xiǎn)、拒收險(xiǎn)、黃曲霉素險(xiǎn)、艙

面險(xiǎn)存?zhèn)}火險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)展條款。

4.保險(xiǎn)單審核要點(diǎn)

(1)保險(xiǎn)單據(jù)的類別應(yīng)符合信用證要點(diǎn)。若信用證規(guī)定出具保

險(xiǎn)單，則不能以保險(xiǎn)憑證代替(但反之可以)。除信用證特別

授權(quán)，銀行不接受保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人簽發(fā)的暫保單。

(2)保險(xiǎn)單日期。保險(xiǎn)單據(jù)要能證明保險(xiǎn)生效日不遲于要求的

日期，例如不得遲于裝貨、發(fā)貨或承運(yùn)日，因此銀行不接受簽

發(fā)日期遲于裝船日、發(fā)運(yùn)日或接受監(jiān)管日的保險(xiǎn)單。

(3)保險(xiǎn)人名稱。保險(xiǎn)人名稱應(yīng)是承保的保險(xiǎn)公司名稱，并經(jīng)

負(fù)責(zé)人簽字生效，而不能是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人或代理人。并注意審核

保險(xiǎn)公司的名稱是否與信用證內(nèi)容相符。

(4)被保險(xiǎn)人名稱。在信用證有明確規(guī)定的情況下，應(yīng)按信用

證規(guī)定辦理。在CIF〈價(jià)格條件下，一般為信用證的受益人，即

賣方，然后再由受益人作成空白背書。

(5)保險(xiǎn)金額和總保險(xiǎn)金額。如果信用證規(guī)定了最低保險(xiǎn)金額，

則應(yīng)按此規(guī)定辦理，不然，最低保險(xiǎn)金額應(yīng)是貨物的CIF或CIP

價(jià)的110%。在無法從單據(jù)表面判斷價(jià)格條件時(shí)，銀行應(yīng)按信

用證要求付款、承兌或議付的金額，或有關(guān)商業(yè)發(fā)票毛金額這

兩者之較大者的110%,作為最低金額。若商業(yè)發(fā)票上已扣除

折扣或傭金時(shí)，要按扣減前的毛價(jià)計(jì)算。保險(xiǎn)金額的大、小寫

應(yīng)嚴(yán)格一致。除非信用證另有規(guī)定，保險(xiǎn)幣別應(yīng)與信用證所用

貨幣相同。

(6)貨物運(yùn)輸?shù)膰婎^、貨物名稱、包裝及數(shù)量，均應(yīng)與商業(yè)發(fā)

票、提單及其他單據(jù)一致。

(7)裝載工具名稱、開航日期、航線起訖地點(diǎn)，均應(yīng)與提單一

致。開航日期前一般應(yīng)加"onorabout”字樣，銀行將其解釋

為于所述日期前后各5天內(nèi)裝運(yùn)，起訖日期均包括在內(nèi)。若需

途中轉(zhuǎn)船，受益人可按信用證要求加保轉(zhuǎn)船險(xiǎn)。

(8)保險(xiǎn)區(qū)間，一般從賣方倉庫到買方倉庫，有特殊規(guī)定的按

信用證辦理。

(9)承保險(xiǎn)別。保險(xiǎn)單上的險(xiǎn)別應(yīng)與信用證完全一致。若信用

證規(guī)定的含義不明，例如要求投?！耙话汶U(xiǎn)”或“慣常險(xiǎn)”，

或未作特別規(guī)定的，銀行可按照所提交保險(xiǎn)單據(jù)填列的險(xiǎn)別予

以接受，而不負(fù)任何險(xiǎn)別漏保之責(zé)。

(10)索賠地點(diǎn)。賠款償付地點(diǎn)應(yīng)符合信用證的規(guī)定，一般訂

在進(jìn)口國家的地點(diǎn)。

(11)背書。除非保險(xiǎn)的受益人是在國外的進(jìn)口商或其指定人,

出口商應(yīng)在保險(xiǎn)單上作成空白背書，使保險(xiǎn)單上規(guī)定的權(quán)益為

其真正需要者所享有。

(12)保險(xiǎn)單份數(shù)。若保險(xiǎn)單的正本不止一份，須提交全套正

本保險(xiǎn)單據(jù)。

第十二章審核單據(jù)

李春英2011年03月17日文章瀏覽次數(shù)：46

責(zé)任教師聯(lián)系方式:

資料來源：北京廣播電視大學(xué)

重點(diǎn)名詞解釋

1.寄單和索償：是指出口方面的指定銀行，多是議付行，在議

付單據(jù)后向開證行寄送單據(jù),隨附BP通知書或稱出口押匯通知

書，又稱寄單面函致開證行.向它憑單索償，或者寄單給開證

行、向償付行索償。

2.打包放款：是出口商收到國外開來的信用證，以“致受益人

的信用證”正本和“銷售合同”作為抵押品，申請(qǐng)此項(xiàng)貸款，

用于該信用證項(xiàng)下出口商品的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)。

重點(diǎn)難點(diǎn)提示

1.比較紅條信用證與打包放款的區(qū)別。

⑴基礎(chǔ)不同：

打包放款：出口商憑著一般的不可撤消信用證和銷售合同，申

請(qǐng)打包放款。

紅條信用證：出口商申請(qǐng)開證行開出紅條信用證和出口商一定

出口保函預(yù)支款項(xiàng)

⑵責(zé)任不同：

打包放款：出口商如不能裝貨出口，應(yīng)由出口商負(fù)責(zé)在放款到

期日還款。

紅條信用證：出口商如不能裝貨出口，議付行墊款最后由進(jìn)口

商負(fù)責(zé)歸還。

⑶與開證行、開證申請(qǐng)人關(guān)系不同：

打包放款：不增加開證行和進(jìn)口商（申請(qǐng)人）的責(zé)任。

紅條信用證：增加開證行和進(jìn)回商（申請(qǐng)人）的責(zé)任。

⑷資金性質(zhì)不同：

打包放款：發(fā)放出口國本幣資金貸款。

紅條信用證：預(yù)支信用證貨幣資金。

2.常見索匯條款結(jié)合帳戶設(shè)立的情況有幾種？

開證行在議付行開立帳戶時(shí)，議付行主動(dòng)借記開證行帳戶。

當(dāng)開證行在議付行開立帳戶時(shí)，開證行收到單據(jù)或索償電報(bào)后授

權(quán)議付行借記開證行帳戶。

當(dāng)議付行在開證行開立帳戶時(shí)，開證行貸記議付行帳戶。

當(dāng)議付行在某代理行開戶時(shí)，開證行將款付至某代理行貸記議付

行帳戶。

當(dāng)議付行、開證行在碰頭行開立帳戶時(shí)，要求碰頭行劃撥付款。

3.審核單據(jù)的尺度是什么？

單證一致的程度。審核單據(jù)所要達(dá)到什么樣程度的中可以分為嚴(yán)

格一致和實(shí)質(zhì)一致兩種情況。

合理小心地審單。

審單標(biāo)準(zhǔn)就是按照國際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來審單。

審單合理時(shí)間。開證行、保兌行(如有)或代其行事的指定銀行

應(yīng)有各自的合理時(shí)間，即不得超過從其收到單據(jù)的次日起算7

個(gè)銀行工作日來審核單據(jù)。

4.開證行對(duì)不符單據(jù)的處理

(1)拒付時(shí)必須以單據(jù)作為依據(jù)。

(2)必須在7個(gè)工作日內(nèi)拒付。

(3)以電訊方式通知寄單行。

(4)說明全部不符點(diǎn)。

說明單據(jù)聽候處理或退回。

5.指定銀行對(duì)于不符單據(jù)的處理方法

受益人提交了不符合信用證要求的單據(jù)時(shí)，保兌行或指定銀行按

照下列方法之一處理：

(1)將所有單據(jù)退還給提交人更改，以便在信用證