財(cái)務(wù)部操作實(shí)物第一章財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)一、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的定義財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是收集、儲(chǔ)存和傳遞有關(guān)利潤(rùn)、銷售、成本等以及其他因素的信息，獲得有關(guān)數(shù)據(jù)保證各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)達(dá)到預(yù)期效果，力圖以最小的成本實(shí)現(xiàn)利二、建立財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)所要達(dá)到的目標(biāo)(一)以總收入最大化為目標(biāo)。(二)以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)。(三)以股東財(cái)富最大化為目標(biāo)。(四)以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)。三、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)所包含的范疇及邊界財(cái)有效措施降低成本費(fèi)用，增加企業(yè)利潤(rùn)；實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的最終目標(biāo)。部門，若干供應(yīng)商、若干掛賬協(xié)議消費(fèi)單位及其他與財(cái)務(wù)有業(yè)務(wù)聯(lián)系的單位及個(gè)務(wù)管理系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)之間的關(guān)系客戶價(jià)值實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)需求(一)與決策管理系統(tǒng)的關(guān)系。(二)與市場(chǎng)營(yíng)銷管理系統(tǒng)的關(guān)系(三)與人力資源管理系統(tǒng)的關(guān)系 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物(四)與質(zhì)量管理系統(tǒng)的關(guān)系(五)與信息管理系統(tǒng)的關(guān)系(六)與工程管理系統(tǒng)的關(guān)系(七)與安全管理系統(tǒng)的關(guān)系(八)與行政管理系統(tǒng)的關(guān)系為行政管理系統(tǒng)提供企業(yè)財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息，使行政管理的政令暢通，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有序健康發(fā)展。五、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的責(zé)任部門和所涉及的相關(guān)部門(一)責(zé)任部門：計(jì)劃財(cái)務(wù)部(二)相關(guān)部門：企業(yè)其他部門六、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部其他各部門級(jí)管理層七、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的操作流程圖各部門按預(yù)算組織收入編制財(cái)務(wù)預(yù)算分解各部門預(yù)算審核單據(jù)管理過程各部門按預(yù)算支出財(cái)務(wù)核算反饋信息分析預(yù)算與實(shí)際差異潤(rùn) 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物系統(tǒng)和各個(gè)環(huán)節(jié)所要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)及控制子系統(tǒng)，驗(yàn)貨管理子系統(tǒng)，儲(chǔ)存物資管理子系統(tǒng)，勞動(dòng)力成本管理子系統(tǒng)，折舊成本管理子系統(tǒng)，利息成本管理子系統(tǒng)，稅收及政府費(fèi)用管理子系統(tǒng)，營(yíng)業(yè)、管理費(fèi)用管理子系統(tǒng)，營(yíng)業(yè)收入管理子系統(tǒng)，開支審批權(quán)限管理子系統(tǒng)和財(cái)務(wù)監(jiān)督(一)預(yù)算管理子系統(tǒng)預(yù)算管理是將企業(yè)的決策目標(biāo)及其資源配置規(guī)劃加以量化使之得以實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部門提供次算資料各部門按財(cái)務(wù)預(yù)算舉行目標(biāo)責(zé)任部門批準(zhǔn)算審查算門算高級(jí)管算(草案)(草案)編制預(yù)算要了解市場(chǎng)需求及價(jià)格政策和同行業(yè)經(jīng)營(yíng)策略，力爭(zhēng)使每個(gè)預(yù)算項(xiàng)()確立一個(gè)可以達(dá)到的目標(biāo)。()制訂達(dá)到目標(biāo)的計(jì)劃。()將實(shí)際結(jié)果與計(jì)劃結(jié)果進(jìn)行比較，并分析其差異。()根據(jù)差異情況做必要的調(diào)整。()改進(jìn)預(yù)算工作的效能。同意財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。(二)采購(gòu)業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)物品、原料的供應(yīng)和采購(gòu)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起點(diǎn)，它直接影響著企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展和創(chuàng)造。()月度采購(gòu)計(jì)劃的管理：各部門在每月日前將次月采購(gòu)計(jì)劃報(bào)計(jì)劃財(cái)、()零星采購(gòu)計(jì)劃的管理：各部門所需零星的非儲(chǔ)備食品、物品、材料等 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況簽署意見報(bào)高級(jí)管理層批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)采購(gòu)()中心倉(cāng)庫(kù)常備食品、物品等物資實(shí)行公開招標(biāo)的管理。()零星采購(gòu)的食品、物品等物資實(shí)行貨比三家詢價(jià)管理。()境外采購(gòu)的物資，實(shí)行以傳真、函電及網(wǎng)上查詢的管理。()所有采購(gòu)物資的報(bào)價(jià)、詢價(jià)、擇商必須公開、公正。()各部門有權(quán)了解所需食品、物品等物資的價(jià)格、質(zhì)量及供應(yīng)商的資信狀發(fā)票及明顯清單并辦理驗(yàn)收入庫(kù)或直撥交價(jià)貯存計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃招標(biāo)擇商簽訂審批簽字合同貨物貨物()預(yù)付貨款的采購(gòu)業(yè)務(wù)，在交易前無論金額大小都必須簽訂合同，按合同()及時(shí)付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)，必須憑有效“支票領(lǐng)用單”向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。()計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)手續(xù)完備、符合法規(guī)并審核無誤的應(yīng)付賬款單據(jù)，報(bào)高級(jí)發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、應(yīng)付賬款掛賬表。(三)驗(yàn)貨管理子系統(tǒng)轉(zhuǎn)各購(gòu)單價(jià)格質(zhì)量數(shù)量貨單證記錄倉(cāng)庫(kù)餐廳(四)儲(chǔ)存物資管理子系統(tǒng) 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物儲(chǔ)存物資是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中為銷售和耗用而儲(chǔ)備的各種資產(chǎn)。儲(chǔ)存物資是流動(dòng)資產(chǎn)中的一個(gè)重要項(xiàng)目，往往占流動(dòng)資產(chǎn)的很大比重，所以儲(chǔ)存物資的管()定期抽查物品與記錄是否相符，做到賬、卡、物相符。()對(duì)倉(cāng)庫(kù)的溫度、濕度、通風(fēng)、防火、防盜等安全措施和衛(wèi)生環(huán)境進(jìn)行檢()對(duì)合理儲(chǔ)備量進(jìn)行管理，隨時(shí)調(diào)整儲(chǔ)存量，達(dá)到科學(xué)、合理的管理?？?，記錄倉(cāng)庫(kù)所有貨物每一次購(gòu)進(jìn)和發(fā)出的情況。(五)勞動(dòng)力成本管理子系統(tǒng)勞動(dòng)力成本管理的目標(biāo)是保證每個(gè)部門自始至終都有足夠的工作人員為預(yù)期勞動(dòng)生產(chǎn)率標(biāo)準(zhǔn)，可用業(yè)務(wù)單位表示，如每班清掃客房數(shù)、一餐時(shí)間內(nèi)供應(yīng)食品份數(shù)，每班接待客人次數(shù)。標(biāo)準(zhǔn)確定后，就可以換算出每個(gè)部門、每種工作勞動(dòng)力成本分析就是將預(yù)測(cè)和實(shí)際勞動(dòng)力成本比較并分析其差異。差異是由()排工不當(dāng)。()不精確的預(yù)測(cè)。()安排不當(dāng)、超時(shí)加班。()意料之外的營(yíng)業(yè)量波動(dòng)。(六)折舊成本管理子系統(tǒng)折舊反映了相關(guān)資產(chǎn)由于磨損、時(shí)間的流失、經(jīng)濟(jì)條件的變化和其他因素而值。企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和消耗方式，合理地確定固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限變更，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中予以說明。 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物()房屋及建筑物。()在用的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運(yùn)輸工具、工具器具。()季節(jié)性停用、大修理停用的固定資產(chǎn)。()融資租入和以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)，如果尚未辦理竣工決算的，應(yīng)按估計(jì)價(jià)值暫估入賬，并計(jì)提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后，再按照實(shí)際成本調(diào)整原來()房屋及建筑物年。()機(jī)器設(shè)備年。()運(yùn)輸工具、家具設(shè)備、地毯、電器及影視設(shè)備、文體娛樂設(shè)備、其他設(shè)(七)利息成本管理子系統(tǒng)利息成本是指企業(yè)為籌集經(jīng)營(yíng)所需資金而向銀行借款等所發(fā)生的費(fèi)用。為購(gòu)建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的利息費(fèi)用應(yīng)當(dāng)開始資本化，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。在所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后所發(fā)生的，應(yīng)于發(fā)生當(dāng)期歸還(八)稅收及政府費(fèi)用管理子系統(tǒng)收。使支出減少就等同于直接增加了企業(yè)的凈收益，企業(yè)通過精打細(xì)算，在稅法及政府政當(dāng)于為企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供了一筆無息貸款，加強(qiáng)了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物在稅收管理過程中對(duì)有關(guān)稅收政策的整體性要把握正確，強(qiáng)化法律意識(shí)，實(shí)現(xiàn)誠(chéng)(九)營(yíng)業(yè)、管理費(fèi)用管理子系統(tǒng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指企業(yè)在銷售商品過程中發(fā)生的費(fèi)用。管理費(fèi)用是企業(yè)為組織和期間費(fèi)用應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入當(dāng)期損益，成本應(yīng)當(dāng)計(jì)入所生產(chǎn)的產(chǎn)品、提供勞務(wù)的成本。期間費(fèi)用包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。在經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入費(fèi)用。凡應(yīng)當(dāng)由本期負(fù)擔(dān)而尚未支出的費(fèi)用，作為預(yù)提費(fèi)用計(jì)入本期費(fèi)用；凡已支出，應(yīng)當(dāng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)作為待管理費(fèi)用管理包括的內(nèi)容貨盤虧或盤盈、計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。(十)營(yíng)業(yè)收入管理子系統(tǒng)營(yíng)業(yè)收入是指企業(yè)在銷售客房、餐飲等商品，提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等。()營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)，必須以企業(yè)各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供、同時(shí)已經(jīng)收回相應(yīng)的()營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣，沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。()營(yíng)業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則計(jì)賬。()企業(yè)的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入核算，各收銀點(diǎn)當(dāng)日收到的現(xiàn)夜審員夜審員各收銀點(diǎn)組織收入總出納收入?yún)R總表編制收入報(bào)表行單據(jù)入銀行賬 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物計(jì)劃財(cái)務(wù)部總出納應(yīng)每天從企業(yè)的各個(gè)收銀點(diǎn)將匯集來的現(xiàn)金清點(diǎn)整理核對(duì)，填制銀行送款單，將所有的現(xiàn)金收入全部存入銀行。(十一)開支審批權(quán)限管理子系統(tǒng)開支審批權(quán)限管理的規(guī)范，是各責(zé)任主體間相互制衡的一種制度，是企業(yè)內(nèi)、對(duì)營(yíng)業(yè)性支出：部門申購(gòu)物品價(jià)值在元以下的，由營(yíng)運(yùn)副總經(jīng)理審(十二)財(cái)務(wù)監(jiān)督子系統(tǒng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要責(zé)任是對(duì)企業(yè)整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行不間斷的監(jiān)督和考查，評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理的效果，核實(shí)各種報(bào)表和其他原始憑證的可靠性，從而確保內(nèi)部算行情。(一)評(píng)價(jià)分為政府財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、各方股東等有關(guān)部門對(duì)分為企業(yè)財(cái)務(wù)管理評(píng)價(jià)和部門計(jì)劃財(cái)務(wù)管理評(píng)價(jià)。()財(cái)務(wù)管理的評(píng)價(jià)由企業(yè)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)，具體由計(jì)劃財(cái)務(wù)部執(zhí)行。()根據(jù)董事會(huì)確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和管理要求。()每月對(duì)各部門、各崗位、各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查、考核。()每月對(duì)各部門財(cái)務(wù)完成情況召開一次分析會(huì)。()部門財(cái)務(wù)管理的評(píng)價(jià)由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。()根據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的要求。()每天對(duì)各班組、各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查。()每月對(duì)本部門進(jìn)行一次財(cái)務(wù)管理評(píng)價(jià)。 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物(二)修正并采取糾正和預(yù)防措施；各部門、各崗位糾正、預(yù)防措施的實(shí)施情況由計(jì)劃財(cái)務(wù)概念及職能財(cái)務(wù)管理是企業(yè)有關(guān)資金的籌集、使用、耗費(fèi)、回收、分配等方面一切管理作以及在這個(gè)過程中處理與各方面發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的總稱。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有計(jì)劃組織資金供應(yīng)，是使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行并提業(yè)決策水平的需要。二、計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作職能， 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物第三章人員設(shè)置及崗位職能工作職能bc)負(fù)責(zé)本企業(yè)營(yíng)業(yè)收入核算；應(yīng)收賬款催收；清點(diǎn)、匯總、核對(duì)收銀點(diǎn)收入情況及各部門消費(fèi)單據(jù)。第四章崗位工作說明【工作關(guān)系】【崗位描述】責(zé)組關(guān)政策、法令、規(guī)章制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治，熟悉業(yè)務(wù)；對(duì)本部門負(fù)責(zé)的工作有指揮、考核權(quán)；負(fù)責(zé)制定本部門各級(jí)人員的職責(zé)與權(quán)限?！竟ぷ鲀?nèi)容】 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物【崗位描述】貫徹落實(shí)財(cái)務(wù)經(jīng)理的各項(xiàng)指令、負(fù)責(zé)本部門的協(xié)調(diào)工作，直接對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)落實(shí)本部門的會(huì)計(jì)核算工作，任真負(fù)責(zé)把關(guān)、仔細(xì)審核記賬憑證，核編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告工作；以身作則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、企業(yè)的有關(guān)政策、法令、規(guī)章制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治，熟悉業(yè)務(wù)；對(duì)本部門負(fù)責(zé)的工作有【工作內(nèi)容】清楚，數(shù)字準(zhǔn)確。變動(dòng)與折舊表、費(fèi)用攤銷表等相關(guān)會(huì)計(jì)附表，以滿足公司管理者及相關(guān)、負(fù)責(zé)合同的管理。對(duì)供貨合同的付款方式，以及付款期限、資金總額進(jìn)行審核并備案。建立供應(yīng)商資料庫(kù)?！救温氋Y格】性別：男女不限、有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算和統(tǒng)計(jì)能力。體能要求：身體健康本會(huì)計(jì)【工作關(guān)系】直接上級(jí)：主管會(huì)計(jì)【崗位描述】 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物貫徹落實(shí)主管會(huì)計(jì)的各項(xiàng)指令，直接對(duì)主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)落實(shí)本部門的工作計(jì)劃，進(jìn)行成本核算，加強(qiáng)與其他部門橫向聯(lián)系；負(fù)責(zé)全公司的成本核算工作，編制和審核各部門成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向主管會(huì)計(jì)報(bào)告工作；以身作則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、企業(yè)的有關(guān)政策、法令、規(guī)章制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治，熟悉業(yè)務(wù)；對(duì)本【工作內(nèi)容】庫(kù)房管理員進(jìn)行庫(kù)房盤點(diǎn)?！救温氋Y格】性別：女性學(xué)歷：?？埔陨铣杀緯?huì)計(jì)三年以上。和統(tǒng)計(jì)能力。較強(qiáng)的管理能力和協(xié)調(diào)能力。、熟悉企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、成本控制等知識(shí)?！竟ぷ麝P(guān)系】行【崗位描述】【工作內(nèi)容】 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物、庫(kù)存現(xiàn)金超過元一律存入銀行。保管好庫(kù)存現(xiàn)金、支票及各種發(fā)票、【任職資格】體能要求：身體健康【工作關(guān)系】收銀部【崗位描述】【工作內(nèi)容】后面附上相對(duì)應(yīng)的客人的消費(fèi)單據(jù)，并做好手工營(yíng)業(yè)匯總報(bào)表，由領(lǐng)班核對(duì)后，交給核數(shù)員。每個(gè)班次的帳單列表；把客人的結(jié)帳單與消費(fèi)單進(jìn)行核對(duì)。 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物【任職資格】身體健康，無傳染疾病員、市場(chǎng)調(diào)查員【工作關(guān)系】【崗位描述】對(duì)洽談中、考慮合作中、供貨中、不予合作的供貨商進(jìn)行管理。審核供貨合【工作內(nèi)容】、考察供貨商工作地，檢驗(yàn)供貨商經(jīng)營(yíng)手續(xù)。、審查供貨商合同。保存供貨商檔案。、編制公司所有物資價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格對(duì)比表?！救温氋Y格】 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物學(xué)歷：高中以上病【工作關(guān)系】【崗位描述】企業(yè)規(guī)章制度及有關(guān)服務(wù)規(guī)范，做好【工作內(nèi)容】【任職資格】女性上 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物病【工作關(guān)系】【崗位描述】嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的各種規(guī)章制度，配合領(lǐng)班做好收銀工作，同時(shí)對(duì)各營(yíng)業(yè)部門的監(jiān)督作用，準(zhǔn)確收取、保存企業(yè)每一份收入?！竟ぷ鲀?nèi)容】業(yè)財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，配合營(yíng)業(yè)部門，準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)營(yíng)業(yè)收入。監(jiān)督、執(zhí)行企業(yè)的價(jià)格政策。、負(fù)責(zé)消費(fèi)者和協(xié)議掛賬單位在各營(yíng)業(yè)部門消費(fèi)的簽單掛賬。具有效發(fā)票。機(jī)、刷卡機(jī)，做好清潔保養(yǎng)工作?！救温氋Y格】性別：女性學(xué)歷：中專以上體能要求：身體健康，無傳染疾病【工作關(guān)系】直接上級(jí)：收銀領(lǐng)班客人【崗位描述】嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的各種規(guī)章制度，配合領(lǐng)班做好錄入工作，同時(shí)對(duì)各營(yíng)業(yè)部門起到一定的監(jiān)督作用，準(zhǔn)確錄入、保存企業(yè)每一份消費(fèi)憑證?！竟ぷ鲀?nèi)容】 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物【任職資格】第五章工作程序與標(biāo)準(zhǔn)查報(bào)銷的普通憑證必須有稅務(wù)監(jiān)制章和財(cái)務(wù)專用章。監(jiān)制章和醫(yī)院收款專章。檢查上述單據(jù)的大、小寫須準(zhǔn)確一致等。定的審批權(quán)限由領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字。檢查辦理的固定資產(chǎn)和低值易耗品須在原始發(fā)票上加蓋“財(cái)產(chǎn)專用章”。檢查制證人員須在“制證”處蓋個(gè)人章。、檢查報(bào)銷金額是否正確、檢查記賬憑證分錄是否準(zhǔn)確、檢查制證人員是否蓋章二、財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的操作程序制憑證 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物。。工資系統(tǒng)的操作程序根據(jù)本單位的工資結(jié)構(gòu)，定義工資條內(nèi)容：每月相對(duì)固定不變的項(xiàng)目，要定義為“固定項(xiàng)”。每月變動(dòng)的項(xiàng)目，要定義為“變動(dòng)項(xiàng)”。根據(jù)工資項(xiàng)目間的關(guān)系，定義計(jì)算公式。資條等。金匯總表和獎(jiǎng)金條。 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物打印交班后營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)(銷售收入明細(xì)、結(jié)賬方式明細(xì)、賬單開、多開發(fā)票行為的發(fā)生。保證每張賬單使用合法、回收及時(shí)，防止作弊行為的發(fā)生。用的發(fā)票包括：稅控機(jī)打印發(fā)票內(nèi)部收據(jù) 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物根據(jù)《現(xiàn)金日收入?yún)R總表》填制現(xiàn)金交款單、信用卡匯計(jì)單、信用卡和支票進(jìn)賬單，存入銀行，將回單聯(lián)轉(zhuǎn)交收入記賬員。打印結(jié)賬單，分類匯總簽購(gòu)單金額，核對(duì)無誤后，填制每天與日審交接協(xié)議單位掛賬單，核對(duì)有效簽字人，然后打印《掛應(yīng)收賬日志和催收記錄。務(wù)程序。 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物。新公司支付賬單必須附有本企業(yè)規(guī)定的有效簽字人簽字的用明細(xì)、金額登記在收入報(bào)表背面。 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物門的聯(lián)系，監(jiān)督計(jì)劃的落實(shí)供應(yīng)(非正常消耗除外)，一般情況下，要求最高庫(kù)存量為：食。驗(yàn))。 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物管的倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行安全檢查，檢五、成本開支范圍 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物(一)本企業(yè)的下列費(fèi)用開支列入“營(yíng)業(yè)成本”：(二)本企業(yè)的下列費(fèi)用開支列入“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”：、職工工資：指按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)支付給職工的工資以及按財(cái)務(wù)制度規(guī)定提取的職工福利費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)金、退休養(yǎng)老基金、物價(jià)、物料消耗：指營(yíng)業(yè)過程中耗用的各種物料用品、包括各種清潔用、勞保用品費(fèi)：指按照勞保用品使用規(guī)定發(fā)給職工的勞保用品費(fèi)，公共設(shè)施的烤火費(fèi)和防暑降溫費(fèi)等。：指企業(yè)自愿向保險(xiǎn)公司投保所支付的保險(xiǎn)費(fèi)用。差旅費(fèi)：指因業(yè)務(wù)、工作需要出差所支付的差旅費(fèi)。運(yùn)費(fèi)、裝卸搬運(yùn)費(fèi)等。(三)本企業(yè)各管理部門的費(fèi)用以及不分?jǐn)偟礁鳡I(yíng)業(yè)部門的費(fèi)用列入“管 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物(一)成本會(huì)計(jì)的職責(zé)是：、對(duì)企業(yè)的成本進(jìn)行預(yù)測(cè)、控制和分析，審查銷售情況和各部門的本核算員與各營(yíng)業(yè)部門的關(guān)系，并對(duì)計(jì)財(cái)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。(二)娛樂部吧員兼職物品消耗核算員的職責(zé)是：，每日業(yè)務(wù)終了，及時(shí)編制“消耗日?qǐng)?bào)表”。、嚴(yán)格執(zhí)行食品原材料、酒水飲料及其他材料的領(lǐng)用消耗制度，發(fā)現(xiàn)異常消耗情況及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。、負(fù)責(zé)檢查、督促各營(yíng)業(yè)點(diǎn)(吧臺(tái))做好食品材料、酒水飲料管理司編制成本計(jì)劃提供基礎(chǔ)資料。、嚴(yán)格物品的報(bào)損手續(xù)，發(fā)現(xiàn)異常報(bào)損或消耗情況及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。按旬編制報(bào)損物品明細(xì)表。、根據(jù)物料用品的消耗規(guī)律，制定合理的消耗定額。(三)客房部兼職物品消耗核算員的職責(zé)是：制物料用品消耗日?qǐng)?bào)表。細(xì)表。定額。制費(fèi)用成本計(jì)劃提供基礎(chǔ)資料。(四)多功能廳兼職成本核算員的職責(zé)是： 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物、嚴(yán)格物品及其他材料的領(lǐng)用、消耗和報(bào)損手續(xù)，按旬編制報(bào)損物、負(fù)責(zé)檢查、督促各營(yíng)業(yè)點(diǎn)(吧臺(tái))做好食品材料、酒水飲料管理地檢查交接記錄。、按月編制物料用品、酒水飲料及其他食品材料的消耗計(jì)劃，為企。(五)工程部、運(yùn)輸部兼職物品消耗核算員的職責(zé)是：、正確及時(shí)地反映修理用備件、清潔用品、辦公用品、綠化用品及汽車用品用具、燃料油的消耗情況，按月編制物料消耗明細(xì)表。嚴(yán)格物品的領(lǐng)用、消耗和報(bào)損手續(xù)，按月編制報(bào)損物品明細(xì)表。、根據(jù)物品用品的消耗規(guī)律，制定合理的消耗定額。、按月編制維修用品、清潔用品、辦公用品、綠化用品和車輛維修保養(yǎng)用品及燃料油的消耗計(jì)劃，為企業(yè)編制費(fèi)用計(jì)劃提供基礎(chǔ)資七、成本管理的核算程序和核算辦法(一)餐飲部食品材料及飲料的核算程序算員登記入賬。直撥的食品材料由廚師長(zhǎng)統(tǒng)一管理安排使用。員簽字認(rèn)可的領(lǐng)料單一式三聯(lián)。其中一聯(lián)交中心倉(cāng)庫(kù)據(jù)以發(fā)貨，記錄和當(dāng)班的消耗情況，編制酒水飲料消耗日?qǐng)?bào)表。、餐廳核算員于次日上午，根據(jù)賬簿記錄和盤存表及吧臺(tái)酒水飲料消耗日?qǐng)?bào)表，編制食品材料及飲料消耗日?qǐng)?bào)表(三聯(lián))，一聯(lián)報(bào)成毛利和毛利率，一聯(lián)報(bào)餐飲部據(jù)以分析和控制成本消耗。(二)多功能廳、客房部食品材料及飲料核算程序(同上)(三)餐飲部物品消耗核算程序手續(xù)。領(lǐng)用物品時(shí)要填寫由部門經(jīng)理和物品核算員簽字認(rèn)可的領(lǐng) 財(cái)務(wù)部操作實(shí)物一式三聯(lián)。其中一聯(lián)交中心倉(cāng)庫(kù)據(jù)以發(fā)料，一聯(lián)交計(jì)財(cái)部，一聯(lián)由餐廳物品核算員登記入賬。領(lǐng)回的物品由各餐廳主管統(tǒng)一管理安排使用，物品核算員協(xié)助餐廳主管做好保管工作。、物品報(bào)損時(shí)，要由餐廳當(dāng)事人或有關(guān)人員填寫“物品報(bào)損單”一式二聯(lián)，一聯(lián)由物品核算員登記入賬，一聯(lián)存根據(jù)以按旬編制報(bào)、旬末，餐廳主管要對(duì)所管理的物品進(jìn)行一次清點(diǎn)，填寫盤點(diǎn)表。、旬末，物品核算員根據(jù)賬簿記錄，盤點(diǎn)表和報(bào)損物品明細(xì)，編制“物料消耗旬報(bào)表”一式三份：其中一份交成本主管，據(jù)以反饋消耗信息，控制物品消耗；一份報(bào)計(jì)財(cái)部據(jù)以計(jì)算物料消耗率；一份報(bào)餐飲部據(jù)以掌握和分析消耗情況。(四)客房部物料消耗核算程序、客房部所用物品原則上一律到中心倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，不辦理外購(gòu)直撥手認(rèn)可的領(lǐng)料單一式三聯(lián)。其中一聯(lián)交中心庫(kù)據(jù)以發(fā)料，一聯(lián)交計(jì)財(cái)部，一聯(lián)由物品核算員登記入賬。領(lǐng)回的物品由客房主管統(tǒng)一、客房部各樓層建立保管卡片，由樓層領(lǐng)班詳細(xì)記錄各種物品的領(lǐng)、次日，物品核算員根據(jù)各樓層報(bào)來的消耗日?qǐng)?bào)表匯總編制“客房部物料消耗日?qǐng)?bào)表”一式三份，其中一份交成本主管據(jù)以反饋消耗信息，一份報(bào)計(jì)財(cái)部據(jù)以計(jì)算物料消耗率，一份報(bào)客房部據(jù)以、客房部報(bào)廢的布草等，要按旬填制報(bào)廢物品明細(xì)表。物品核算員據(jù)以核銷領(lǐng)用數(shù)