物業(yè)財務發(fā)票及收據(jù)管理專項制度一、概述為了規(guī)范物業(yè)公司財務發(fā)票和收據(jù)的管理，保證財務資料的真實性和完整性，提高物業(yè)公司的財務管理水平，特制定本《物業(yè)財務發(fā)票及收據(jù)管理專項制度》。二、收據(jù)管理1.收據(jù)的定義和種類收據(jù)是指收款人在收到付款后給付款人的一種書面確認。收據(jù)包括物業(yè)費收據(jù)、修繕費收據(jù)、保安服務費收據(jù)等類型。2.發(fā)放收據(jù)的程序收費員應按照收費規(guī)定發(fā)放收據(jù)，確保每筆款項都有相應的收據(jù)。發(fā)放收據(jù)應填寫清楚、準確，確保內(nèi)容真實。3.收據(jù)的存放和保管物業(yè)公司設(shè)立專門的收據(jù)存放柜，由負責財務的員工進行收據(jù)存儲，收據(jù)應按時間順序排列，并開設(shè)相應的檔案進行記錄。財務人員應當對收據(jù)存放柜的鑰匙進行管理，并定期檢查收據(jù)庫存。4.收據(jù)的使用收據(jù)應特別注意以下事項：為防止重復開票和假冒偽造，收據(jù)應加蓋物業(yè)公司公章和收據(jù)專用章。當需代收相關(guān)費用時，不得使用原有的收據(jù)，應當開具代收收據(jù)。開具收據(jù)后，應當留存原件，并將收據(jù)填寫在業(yè)務登記簿上，備份在電腦備份磁盤中。5.收據(jù)的銷毀規(guī)定收據(jù)的銷毀應嚴格按照文件歸檔銷毀管理規(guī)定執(zhí)行，銷毀前應征得財務主管的同意，并留下銷毀記錄以備查閱。三、發(fā)票管理1.發(fā)票的定義和種類發(fā)票是經(jīng)過國家稅務機關(guān)批準的一種記載交易資料，具有證明身份、交易以及抵扣稅款等功能。發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、車船稅發(fā)票等類型。2.發(fā)票的開具要求物業(yè)公司開具發(fā)票應遵守以下要求：開具增值稅專用發(fā)票時，應正確填寫納稅人識別號、開戶行及賬號等信息。開具普通發(fā)票時，應注明收費項目、單位名稱、金額等詳細信息。對于連續(xù)開票的情況，財務人員應當對使用的發(fā)票進行逐編號記錄，以預防發(fā)票使用不當。發(fā)票應與收據(jù)一樣進行記錄，并存入電腦備份磁盤中。3.發(fā)票的存放和保管發(fā)票必須存放在財務人員負責的發(fā)票柜中，應按時間順序排列，并開設(shè)相應的檔案進行記錄。每日關(guān)門時，定期檢查該柜的安全性以及發(fā)票妥善保存情況。4.發(fā)票的使用范圍和銷毀規(guī)定發(fā)票應在辦理物業(yè)管理費用結(jié)算、合同簽訂、納稅申報和核算時使用。除規(guī)定的使用情況外，不得將其用于其他地方。對于已過期的發(fā)票應予以失效處理。已使用的發(fā)票應進行歸檔，并由財務主管在規(guī)定時間內(nèi)銷毀。四、特別聲明本制度所述的收據(jù)和發(fā)票均應保存至少5年。任何違反收據(jù)和發(fā)票使用管理規(guī)定的行為，我們會采取嚴厲的措施，情節(jié)嚴重者將承擔相應的法律責任。同時，通過修改本制度，物業(yè)公司有權(quán)根據(jù)實際情況進行調(diào)整和變更。五、總結(jié)本《物業(yè)財務發(fā)票及收據(jù)管理專項制度》是我們?yōu)樘岣哓攧展芾硭胶捅ＷC財務信息的真