----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----GGY股份有限公司籌資管理制度第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范GGY股份有限公司（以下簡稱“公司”）、全資子公司及控股子公以下簡稱“子公司的籌資行為，加強籌資管理和財務(wù)監(jiān)控，降低籌資成本，有效防范財務(wù)風(fēng)險，維護(hù)公司整體利益和者的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條 本制度所稱籌資，是指公司及子公司為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要，通過發(fā)行股票、債券以及向金融機構(gòu)借款等形式籌集資金的活動。第三條 籌資活動應(yīng)符合公司中長期發(fā)展規(guī)劃。公司及子公司籌資應(yīng)遵循以下原則：1、總體上以滿足企業(yè)資金需要為宜，但要遵從公司的統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃；2、充分利用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本籌資，如無償資助、無息或貼息貸款等；3、兼顧長遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益；4、權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對公司穩(wěn)定性、再融資或資本運作可能帶來的影響；5、慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。第四條公司及子公司的各項籌資活動均需列入公司籌資預(yù)算進(jìn)行管理。第二章 組織和職責(zé)第五條 公司證券部是公司發(fā)行公司債券、股票的承辦部門，負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)承銷機構(gòu)、擬定發(fā)行公司債券或股票籌資方案和相關(guān)文件的準(zhǔn)備、起草、歸集、協(xié)助申報，并負(fù)責(zé)相關(guān)籌資文件的收集、整理、歸檔、保管。以及籌資業(yè)務(wù)相關(guān)的信息披露。第六條公司財務(wù)部是公司借款管理的承辦部門，負(fù)責(zé)辦理公司銀行借款、還款及票據(jù)貼現(xiàn)等籌資活動，并負(fù)責(zé)相關(guān)籌資文件的收集、整理、保管、歸檔。同時辦理所有籌資業(yè)務(wù)的相關(guān)會計處理；子公司與金融機構(gòu)有關(guān)的主要業(yè)務(wù)活動由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌，子公司財務(wù)部門協(xié)助辦理。第七條 籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)人和執(zhí)行人、會計記錄人之間應(yīng)相互分離。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----第八條 公司證券部和財務(wù)部及子公司財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管與籌資活動有關(guān)的文件、合同、協(xié)議、契約等相關(guān)資料。第九條 公司負(fù)責(zé)辦理籌資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備必要的籌資業(yè)務(wù)專業(yè)知識和良好的職業(yè)道德，熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)及證券、金融業(yè)務(wù)。第三章 發(fā)行股票籌資第十條 公司發(fā)行股票（包括公開發(fā)行和非公開發(fā)行）由董事會委托公司證券部起草方案，經(jīng)董事會、股東大會審議通過并取得證券監(jiān)管部門的批準(zhǔn)文件后，由公司證券部負(fù)責(zé)開展籌資活動。第十一條 公司證券部組織公司相關(guān)部門配合證券公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)開展發(fā)行股票申報文件的準(zhǔn)備工作。申報文件的制作和申報過程按照相關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求進(jìn)行。第十二條 為了加強公司對通過發(fā)行股票（包括公開發(fā)行和非公開發(fā)行）、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等方式募集用于特定用途的資金的內(nèi)部控制，公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)特制定《募集資金管理制度》。募集資金的存放、使用等應(yīng)嚴(yán)格按照《募集資金管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。第四章 債務(wù)性籌資第十三條 債務(wù)性籌資包括發(fā)行債券和從銀行及其他金融機構(gòu)借款等。第十四條 公司發(fā)行債券由董事會委托證券部和財務(wù)部共同提出方案，經(jīng)董事會、股東大會審議通過并取得有關(guān)管理部門的批準(zhǔn)文件后，公司證券部、財務(wù)部共同組織公司相關(guān)部門配合中介機構(gòu)按照相關(guān)法律法規(guī)要求開展債券發(fā)行工作。第十五條 公司每年年初應(yīng)編制資金需求計劃，對公司及子公司本年度負(fù)債結(jié)構(gòu)、融資種類及形式、借款額度，做出計劃安排，提交公司董事會審議通過后報公司股東大會批準(zhǔn)。第十六條公司及子公司在年度借款預(yù)算內(nèi)的融資，應(yīng)按照以下單筆融資額度審批權(quán)限審批：1、單筆融資金額不超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計母公司凈資產(chǎn)5%的，由公司財務(wù)總監(jiān)決定；2、單筆融資金額超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計母公司凈資產(chǎn)5%的，但不超過10%的，由公司財務(wù)總監(jiān)審核通過后，提交總經(jīng)理決定；----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----3、單筆融資金額超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計母公司凈資產(chǎn)10%的，由公司總經(jīng)理審核通過后，提交公司總經(jīng)理辦公會討論決定。公司及子公司在連續(xù)6個月之內(nèi)向銀行或其他金融機構(gòu)的融資金額，應(yīng)累積計算，適用前款規(guī)定的審批權(quán)限。10日內(nèi)，向公司董事會報告公司及子公司本季度融資發(fā)生情況。第十七條 公司借款（包括長短期借款、銀行承兌匯票等）的辦理程序：1、公司財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營狀況和資金需求提出申請；2、年度預(yù)算內(nèi)的借款根據(jù)本制度第十六條規(guī)定審核；3、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用。第十八條 子公司借款（包括長短期借款、銀行承兌匯票等）的辦理程序：1、子公司財務(wù)部門根據(jù)自身經(jīng)營狀況和資金需求提出申請；經(jīng)子公司財務(wù)總監(jiān)審批后向公司財務(wù)部提交書面申請；2、公司財務(wù)部初審后提出申請；3、年度預(yù)算內(nèi)的借款根據(jù)本制度第十六條規(guī)定審核；4、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌，子公司財務(wù)部門協(xié)助辦理簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用。第十九條 公司及子公司向銀行等金融機構(gòu)借款，應(yīng)遵從銀行與國家的有關(guān)規(guī)定，并以維護(hù)公司利益為首要原則。公司財務(wù)部及子公司財務(wù)部門應(yīng)指定專人建立資金臺賬，詳細(xì)記錄各項資金的籌集、運用和本息歸還情況，并及時辦理借款到期歸還、續(xù)借申報手續(xù)，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。第二十條 公司及子公司如需提前歸還借款，由公司財務(wù)部或子公司財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)審核后執(zhí)行。第二十一條 公司及子公司從關(guān)聯(lián)人處借款，應(yīng)依照公司關(guān)聯(lián)交易制度規(guī)定辦理。第二十二條 公司及子公司向銀行或其他金融機構(gòu)融資涉及提供擔(dān)保的，由相應(yīng)的批準(zhǔn)融資的機構(gòu)在批準(zhǔn)融資的同時，對擔(dān)保事項進(jìn)行審批決定，并應(yīng)遵守公司對外擔(dān)保相關(guān)制度規(guī)定。第五章 籌資的監(jiān)督第二十三條 籌措資金到位后，必須對籌措資金使用的全過程進(jìn)行有效控制和監(jiān)督。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----2、資金使用項目應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的會計控制，確保籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費，具體措施包括對資金支付設(shè)定分級批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實性、有效性，對資金項目進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算控制等。第二十四條 公司財務(wù)部應(yīng)按照有關(guān)會計制度的規(guī)定，設(shè)置核算籌資業(yè)務(wù)的會計科目，對籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行核算并實施監(jiān)督。第二十五條公司財務(wù)部及子公司財務(wù)部門要通過有關(guān)憑證和賬簿，隨時掌握各項需歸還籌措資金的借款時間、幣種、金額等內(nèi)容，及時計算利息，按時償還借款或債券本息，根據(jù)股東大會決議及時發(fā)放股利。第二十六條發(fā)生借款或債券逾期不能歸還的情況時，公司財務(wù)部或子公司財務(wù)部門應(yīng)提前報告不能按期歸還的原因，必要時提請公司最高管理層關(guān)注資金狀況，并及時與債權(quán)人協(xié)商，通報有關(guān)情況，申請展期。第二十七條 公司及子公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對公司及子公司籌資活動進(jìn)行監(jiān)督,監(jiān)督內(nèi)容主要包括：1、籌資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員設(shè)置情況。重點檢查是否存在一人辦理籌資業(yè)務(wù)全過程的現(xiàn)象；2、籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。重點檢查籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為；3、籌資計劃的合法性。重點檢查是否存在非法籌資的現(xiàn)象；4、籌資活動有關(guān)的批準(zhǔn)文件、合同等的保管情況；5、籌資業(yè)務(wù)核算情況。重點檢查原始憑證是否真實、合法，會計科目運用是否正確，會計核算是否準(zhǔn)確、完整；6、所籌資金使用情況。重點檢查是否按計劃使用籌集資金；7、所籌資金歸還情況。第二十八條公司審計部根據(jù)監(jiān)事會和董事會審計會的安排對公司及子公司籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，加強審查籌資業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)所涉及的各類原始憑證的真實性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性。第二十九條 監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)籌資活動內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求相關(guān)部門加強和完善。發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面報告，上報公司董事會。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----第六章 附 則第三十條 本制度未盡事宜或與國家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十一條 本辦法由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十二條 本辦法自公布之日起生效實施，修改時亦同。GGY股份有限公司董事會二Ｏ一九年八月十九日----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----附件：GGY股份有限公司籌資審批單GGY股份有限公司籌資審批單編號：（公司證券部\財務(wù)部填寫）時間 申請部門經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審核總經(jīng)理辦公會審核董事長審批籌資金額----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----籌資方式

1、流動資金借款□ 2、貿(mào)易融資□ 3、貼現(xiàn)□4、發(fā)行債券、發(fā)行股票□ 6、其他□----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----籌資利率籌資銀行籌資用途償還款項來源備注----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----中國非營利組織籌資和管理近年來，中國非營利組織得到了社會越來越多的關(guān)注，但非營利組織?發(fā)展問題?政策建議1 非營利組織資金緊缺的現(xiàn)狀自20世紀(jì)80年代以來非營利組織在全球范圍內(nèi)得到了迅速的發(fā)展。在中國隨著人們自主意識的提高，民眾希望可以更多的參與到社會和政治生活而非營利組織作為社會中的第三部門這就為我國非營利組織的發(fā)展提供了發(fā)展契機。2000 年對全國民間非營利組織進(jìn)行的問卷調(diào)查顯示有41.4%的組織認(rèn)為它們面臨的主要困難是缺乏