投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力強(qiáng)化訓(xùn)練精華B卷附答案

單選題（共50題）1、下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C2、以下屬于發(fā)行保薦書(shū)的必備內(nèi)容的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B4、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時(shí)通知或者咨詢(xún)保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅴ【答案】A5、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B6、投資人甲于2019年6月通過(guò)證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2020年4月1日，他通過(guò)證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】D7、影響資本成本的因素有()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,ⅥB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D8、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價(jià)值為4400萬(wàn)元的辦公樓以3600萬(wàn)元的價(jià)格出售給乙公司，同時(shí)簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營(yíng)租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬(wàn)元，于每年年末支付。期滿(mǎn)后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面價(jià)值為4200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為30年；市場(chǎng)上租用同等辦公樓的年租金為400萬(wàn)元。不考慮其他因素，上述業(yè)務(wù)對(duì)甲公司2016年度利潤(rùn)總額的影響金額為（）萬(wàn)元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】B9、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C10、甲企業(yè)2015年2月26日購(gòu)入待安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款600萬(wàn)元和增值稅稅款102萬(wàn)元均未支付。安裝工程于3月1日開(kāi)工，領(lǐng)用企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實(shí)際成本為40萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格50萬(wàn)元，適用的增值稅稅率為17%；工程人員工資及福利費(fèi)55萬(wàn)元，支付其他相關(guān)費(fèi)用5萬(wàn)元，安裝工程2015年9月20日完成并交付使用。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值20萬(wàn)元，該企業(yè)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。2016年度該項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊額為（）。A.163.2萬(wàn)元B.168萬(wàn)元C.244.8萬(wàn)元D.252萬(wàn)元【答案】D11、甲公司擬于2017年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（)A.2016年甲公司凈利潤(rùn)400萬(wàn)元，非經(jīng)常性損益500萬(wàn)元B.2014年甲公司凈利潤(rùn)為－100萬(wàn)元，2015年凈利潤(rùn)為－150萬(wàn)元，2016年凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，且2015年和2016年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率超過(guò)30%C.2014年甲公司虧損，2015年和2016年凈利潤(rùn)分別為100萬(wàn)元和150萬(wàn)元，持續(xù)增長(zhǎng)D.2017年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬(wàn)元【答案】D12、非商業(yè)銀行的上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)在公司章程中規(guī)定的事項(xiàng)有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C13、以下關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說(shuō)法正確的是（）。A.分銷(xiāo)商可向詢(xún)價(jià)對(duì)象提供B.主承銷(xiāo)商可在自己網(wǎng)站上披露C.由主承銷(xiāo)商及承銷(xiāo)團(tuán)其他成員的證券分析師獨(dú)立撰寫(xiě)并署名D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】C14、某上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式致歉。證券交易所對(duì)該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.40％以上B.30％以上C.20％以上D.10％以上【答案】C15、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)同時(shí)配套募集資金，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C16、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則》，下列關(guān)于做市轉(zhuǎn)讓的說(shuō)法，正確的是（）。A.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)接受限價(jià)申報(bào)、做市申報(bào)的時(shí)間為每個(gè)轉(zhuǎn)讓日的9:30至11:30、13:00至15:00B.由其他轉(zhuǎn)讓方式變更為做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，其初始做市商為股票做市不滿(mǎn)6個(gè)月的，不得退出為該股票做市C.做市商退出做市的，應(yīng)當(dāng)事前提出申請(qǐng)并經(jīng)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意；做市商退出做市后，3個(gè)月內(nèi)不得申請(qǐng)?jiān)俅螢樵摴善弊鍪蠨.掛牌時(shí)采取做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，初始做市商應(yīng)當(dāng)取得合計(jì)不低于掛牌公司總股本5%的股票【答案】B17、甲企業(yè)以1300萬(wàn)元收購(gòu)無(wú)關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬(wàn)元，公允價(jià)值5000萬(wàn)元，公允價(jià)值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價(jià)值3000萬(wàn)元，發(fā)生了跌價(jià)，其公允價(jià)值為2000萬(wàn)元。2013年，乙企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2000萬(wàn)元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬(wàn)元。不考慮其他情況，以下說(shuō)法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C18、解釋利率期限結(jié)構(gòu)的市場(chǎng)分割理論認(rèn)為（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、IV、Ⅴ【答案】C19、某上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式致歉。證券交易所對(duì)該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】C20、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A21、以下在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D22、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)（）A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D23、甲企業(yè)2011年9月份銷(xiāo)售一批貨物給乙企業(yè)，銷(xiāo)售價(jià)款為100萬(wàn)元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難無(wú)法清償款項(xiàng)，甲企業(yè)已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了3.5萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備，2012年5月份，甲乙達(dá)成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬(wàn)元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬(wàn)元貨款，下列關(guān)于甲乙會(huì)計(jì)處理說(shuō)法正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B24、下列關(guān)于發(fā)行人實(shí)際控制人的說(shuō)法符合法律規(guī)定的是()。[2008年真題]A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】B25、保薦代表人出現(xiàn)（）等情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷(xiāo)其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C26、股東會(huì)決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起()日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷(xiāo)。A.15B.30C.60D.90【答案】C27、符合《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見(jiàn)的通知》相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)是（）。A.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元B.最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元D.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤(rùn)不低于人民幣5億元【答案】A28、下列屬于加快和簡(jiǎn)化審核類(lèi)企業(yè)債券的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A29、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票規(guī)定的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A30、下列各項(xiàng)資產(chǎn)應(yīng)列入資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D31、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B32、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C33、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B34、甲母公司有一個(gè)子公司乙，甲公司長(zhǎng)期股權(quán)投資以成本法核算，因乙公司公允價(jià)值無(wú)法取得，甲公司在期末編制合并報(bào)表時(shí)沒(méi)有把乙公司納入并表范圍，本事項(xiàng)對(duì)多個(gè)會(huì)計(jì)科目影響重大，CPA審計(jì)時(shí)審計(jì)范圍沒(méi)有受到限制。則CPA應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)類(lèi)型為（）A.帶強(qiáng)調(diào)段無(wú)保留B.保留意見(jiàn)C.否定意見(jiàn)D.無(wú)法表示意見(jiàn)【答案】C35、某尚未盈利公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本為32000萬(wàn)股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷(xiāo)實(shí)施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬(wàn)股B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬(wàn)股C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬(wàn)股D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬(wàn)股【答案】B36、上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大事件的時(shí)點(diǎn)有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D37、2021年某上市公司以定向增發(fā)股票的方式購(gòu)買(mǎi)同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的甲公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，該公司增發(fā)2000萬(wàn)股普通股，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為5元；支付審計(jì)評(píng)估等費(fèi)用100萬(wàn)元，為發(fā)行股票另支付承銷(xiāo)商傭金50萬(wàn)元。取得該股權(quán)時(shí)，甲公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9000萬(wàn)元，公允價(jià)值為12000萬(wàn)元。假定該公司和甲公司采用的會(huì)計(jì)期間、會(huì)計(jì)政策相同，則取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）萬(wàn)元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】A38、甲上市公司監(jiān)事李某，2019年5月買(mǎi)了甲公司300萬(wàn)股票，2019年9月將300萬(wàn)股全部賣(mài)出，獲得收益20萬(wàn)元，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A39、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)B.發(fā)行人放棄債權(quán)超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％C.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)下調(diào)D.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】D40、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行2800萬(wàn)元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對(duì)該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B41、以下屬于非正常停工的情況的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅴ【答案】D42、下列有關(guān)函證的說(shuō)法中，正確的是（）。A.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師所需要的審計(jì)證據(jù)B.如果被審計(jì)單位與銀行存款存在認(rèn)定有關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)良好并有效運(yùn)行，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可適當(dāng)減少函證的樣本量C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，除非應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要且評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)低D.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師將重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為低水平，且預(yù)期不符事項(xiàng)的發(fā)生率很低，可以將消極式函證作為惟一的實(shí)質(zhì)性程序【答案】A43、甲上市公司正在與乙公司商談合并事項(xiàng)。下列關(guān)于甲公司信息披露的表述正確的有（）。A.IB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C44、下列關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的說(shuō)法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D45、接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶(hù)資金的機(jī)構(gòu)是（）。A.特定目的信托機(jī)構(gòu)B.資金保管機(jī)構(gòu)C.受托機(jī)構(gòu)D.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)【答案】B46、20×7年2月1日，甲公司以增發(fā)1000萬(wàn)股本公司普通股股票和一臺(tái)大型設(shè)備為對(duì)價(jià)，取得乙公司25％股權(quán)。其中，所發(fā)行普通股面值為每股1元，公允價(jià)值為每股10元。為增發(fā)股份，甲公司向證券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)等支付傭金和手續(xù)費(fèi)400萬(wàn)元。用作對(duì)價(jià)的設(shè)備賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元，公允價(jià)值為1200萬(wàn)元。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為40000萬(wàn)元。假定甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。不考慮其他因素，甲公司該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本是（）。A.10000萬(wàn)元B.11000萬(wàn)元C.11200萬(wàn)元D.11600萬(wàn)元【答案】C47、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A48、根據(jù)環(huán)境保護(hù)部《關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知》的規(guī)定，以下關(guān)于上市公司環(huán)保核查的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B49、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，持股______以上股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員計(jì)劃通過(guò)北交所集中競(jìng)價(jià)交易減持股份，應(yīng)當(dāng)在首次賣(mài)出的______個(gè)交易日前預(yù)先披露減持計(jì)劃，并按照北交所的規(guī)定披露減持計(jì)劃實(shí)施情。（）A.1%；15B.3%；15C.5%；15D.3%；20E.5%；20【答案】C50、A上市公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)原則上應(yīng)不超過(guò)該公司前次發(fā)行并募足股份后股本總額的()。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】B多選題（共30題）1、根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，內(nèi)部信用增級(jí)方式包括（）A.第三方擔(dān)保B.優(yōu)先次級(jí)分級(jí)C.超額抵押D.超額利差賬戶(hù)【答案】BCD2、下列各項(xiàng)中，屬于約束性固定成本的有（）。A.管理人員薪酬B.折舊費(fèi)C.職工培訓(xùn)費(fèi)D.研究開(kāi)發(fā)支出【答案】AB3、出現(xiàn)以下哪些情況時(shí)公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)（）A.修改公司章程中普通股分紅事宣B.一次增加注冊(cè)資本超過(guò)10％C.發(fā)行優(yōu)先股D.公司分立【答案】CD4、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷(xiāo)其保薦代表人資格的有（）A.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問(wèn)題B.發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年下滑50％以上C.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書(shū)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏E.保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作【答案】A5、以下財(cái)產(chǎn)可以用來(lái)出資的是（）A.質(zhì)押的存單B.抵押的房產(chǎn)C.有限責(zé)任公司的股權(quán)D.水面養(yǎng)殖權(quán)E.近海海域使用權(quán)【答案】CD6、甲上市公司股本4000萬(wàn)，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書(shū)公告前一曰均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有（）A.控股股東認(rèn)購(gòu)了1100萬(wàn)股，但是承諾認(rèn)購(gòu)1200萬(wàn)股，發(fā)行失敗B.原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷(xiāo)形式發(fā)行D.配股價(jià)可以為5.5元／股E.控股股東可以認(rèn)購(gòu)其他股東沒(méi)有認(rèn)購(gòu)的部分【答案】ABCD7、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》的規(guī)定，以下應(yīng)認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形的有（）A.當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等，并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的B.當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無(wú)法正常履行職責(zé)的C.對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的D.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告E.未直接參與信息披露違法行為【答案】ABC8、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取終身的證券市場(chǎng)禁入措施的有（）A.從事保薦業(yè)務(wù)，負(fù)有法定職責(zé)的人員，故意不履行法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的義務(wù)，并造成特別嚴(yán)重后果的B.嚴(yán)重違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的C.因違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予1警告2次罰款處罰的D.因違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市場(chǎng)禁入措施的【答案】ABD9、關(guān)于公司債上市的條件，下列說(shuō)法正確的是（）A.最近一期末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣B.債券須經(jīng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，且債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AA級(jí)及以上C.實(shí)際發(fā)行金額不低于5000萬(wàn)元D.最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券一年的利息E.債券期限在一年以上【答案】CD10、甲企業(yè)1300萬(wàn)元收購(gòu)無(wú)關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬(wàn)，公允價(jià)值5000萬(wàn)，公允價(jià)值的下降是由于乙企業(yè)賬面存貨賬面價(jià)值3000萬(wàn)，發(fā)生了跌價(jià)，其公允價(jià)值為2000萬(wàn)元。2013年，乙企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2000萬(wàn)元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬(wàn)元。問(wèn)，不考慮其他情況，以下說(shuō)法正確的有（）A.2013年1月31日，甲企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值1500萬(wàn)元B.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益300萬(wàn)元C.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益600萬(wàn)元D.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益900萬(wàn)元【答案】AC11、甲是集團(tuán)公司，乙是其子公司。乙實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，甲用持有乙的股權(quán)作為結(jié)算工具，合并報(bào)表的中體現(xiàn)的有（）A.管理費(fèi)用B.資本公積C.長(zhǎng)期股權(quán)投資D.應(yīng)付職工薪酬【答案】AD12、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20％，2013年初和2013年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1．5，則以下說(shuō)法正確的有（）A.該公司2013年度的權(quán)益凈利率為40％B.該公司2013年度的權(quán)益凈利率為50％C.該公司2013年末的資產(chǎn)負(fù)債率為60％D.該公司2013年末的資產(chǎn)負(fù)債率為40％【答案】BC13、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）A.當(dāng)市場(chǎng)利率保持不變時(shí)，隨著時(shí)間延續(xù)，債券價(jià)值逐漸接近其面值B.隨著該債券到期時(shí)間的縮短，市場(chǎng)利率的變動(dòng)對(duì)債券價(jià)值的影響越來(lái)越大C.如果該債券票面利率低于市場(chǎng)利率，債券將以折價(jià)方式出售D.如果該債券票面利率高于市場(chǎng)利率，將其發(fā)行方案改為發(fā)行期限為6年會(huì)導(dǎo)致債券價(jià)值上升【答案】ACD14、證券公司資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)的托管機(jī)構(gòu)可以是（）A.具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行B.中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司C.具有托管業(yè)務(wù)資格的證券公司D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管【答案】ABCD15、深交所中小板企業(yè)，需要提供網(wǎng)絡(luò)投票的情形（）A.股權(quán)分置改革B.證券投資，投資額占凈資產(chǎn)50％以上且超過(guò)5000萬(wàn)C.配股，但實(shí)際控制人承諾全額現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)D.對(duì)上市公司和社會(huì)股東有重大影響【答案】CD16、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5％的股份，乙系A(chǔ)公司的董事，丙某是A公司的董事會(huì)秘書(shū)，丁系A(chǔ)公司的監(jiān)事，以下說(shuō)法正確的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日甲通過(guò)證券公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票800萬(wàn)股違反了證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定B.乙于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日乙通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票500萬(wàn)股符合相關(guān)規(guī)定C.丙于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日丙通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票500萬(wàn)股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購(gòu)買(mǎi)的該500萬(wàn)股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日丁通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票500萬(wàn)股，該方式購(gòu)買(mǎi)的A公司500萬(wàn)股丁可在2016年1月8日前出售，不違反相關(guān)規(guī)定【答案】BC17、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)購(gòu)入的用于建造商品房的土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造完工的用于對(duì)外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額D.公司銷(xiāo)售了一批負(fù)有安裝義務(wù)的電梯，電梯已運(yùn)抵客戶(hù)工地但未安裝，貨款已收到E.公司銷(xiāo)售一批商品，約定3個(gè)月后在售價(jià)基礎(chǔ)上加價(jià)15％回購(gòu)【答案】ACD18、以下關(guān)于或有事項(xiàng)說(shuō)法正確的是（）A.或有負(fù)債不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為負(fù)債B.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)保證費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額與預(yù)計(jì)數(shù)相差較大，應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)計(jì)比例進(jìn)行調(diào)整C.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，如果企業(yè)針對(duì)特定批次產(chǎn)品確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，則在特定批次產(chǎn)品銷(xiāo)售完成時(shí)，應(yīng)將“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖銷(xiāo)，不留余額：D.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，已對(duì)其確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的產(chǎn)品，若企業(yè)不再生產(chǎn)了，那么應(yīng)在停產(chǎn)當(dāng)期，將“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖銷(xiāo)，不留余額?！敬鸢浮緼B19、以下系主板上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件有（）A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％?？鄯乔昂髢衾麧?rùn)孰低，作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)B.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40％C.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息D.最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元【答案】ABC20、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說(shuō)法正確的是（）A.甲公司為在創(chuàng)業(yè)板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，甲公司連續(xù)二年信息披露考核結(jié)果為D的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；B.乙公司為在中小板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，乙公司受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；C.丙公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，丙公司受到深交所公開(kāi)譴責(zé)的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；D.丁公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，丁公司在規(guī)范運(yùn)作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或者較大風(fēng)險(xiǎn)的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；E.戊公司為在上交所上市的公司，持續(xù)督導(dǎo)期屆滿(mǎn)，募集資金未全部使用完畢，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)，直至相關(guān)事項(xiàng)全部完成。【答案】ABCD21、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說(shuō)法正確的是（）A.擬修改債券持有人會(huì)議規(guī)則，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議B.擔(dān)保人不得擔(dān)任債券受托管理人C.公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)的需要要召開(kāi)債券持有人會(huì)議D.擬變更債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議【答案】ABCD22、關(guān)于上市公司管理層收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的有（）A.公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告B.本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)C.獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)前，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就本次收購(gòu)出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)一并予以公告。D.公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到1／2以上【答案】ABCD23、根據(jù)《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》，以下關(guān)于證券投資者保護(hù)基金來(lái)源的說(shuō)法正確的有（）A.依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得B.上海、深圳證券交易所在風(fēng)險(xiǎn)基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后，交易經(jīng)手費(fèi)的20％納入基金C.發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券等證券時(shí)，申購(gòu)凍結(jié)資金的利息收入D.證券投資者保護(hù)基金公司不得負(fù)債經(jīng)營(yíng)，不得通過(guò)發(fā)行債券等方式進(jìn)行融資【答案】ABC24、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公積3000萬(wàn)，任意盈余公積1000萬(wàn)，注冊(cè)資本1個(gè)億，實(shí)收資本5000萬(wàn)，2014年i月1日，公司準(zhǔn)備用盈余公積轉(zhuǎn)增資本，則以下說(shuō)法正確的有（）A.轉(zhuǎn)增后盈余公積不得低于2500萬(wàn)元B.轉(zhuǎn)增后盈余公積不得低于1250萬(wàn)元C.轉(zhuǎn)增后法定盈余公積不得低于2500萬(wàn)元D.轉(zhuǎn)增后法定盈余公積不得低于1250萬(wàn)元【答案】AC25、以下情形中，可以免于以要約收購(gòu)方式增持股份的有（）A.