銀華基金管理公司監(jiān)察稽核制度總則------------------------------------1---------------------3-----------4監(jiān)察稽核工作范圍和重點內(nèi)容--------------5----------------6----------------6-----------8監(jiān)察稽核人員的行為規(guī)范------------------9監(jiān)察稽核人員的獎勵與處罰---------------10附則-----------------------------------10章總則第一條為規(guī)范公司管理和基金運作，維護基金持有人和股東的權(quán)益，加強公司內(nèi)部風(fēng)險控制能力，依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》、《銀華基金管理有限公司章程》以及其他相關(guān)規(guī)定，特制定《銀華基金管理有限公司監(jiān)察稽核制度》 (以下簡稱“本制度”)。第二條本制度所指監(jiān)察稽核是指對公司管理和基金管理過程中的遵規(guī)守法情況以及公司內(nèi)部控制制度的實施和落實情第三條監(jiān)察稽核部獨立于公司各個部門，以獨立、客觀、公正的精神執(zhí)行內(nèi)部的監(jiān)察稽核工作。監(jiān)察稽核工作實行監(jiān)察稽核報告制度，通過監(jiān)察稽核報告對公司經(jīng)營和基金管理過程進行監(jiān)督、評價、報告和建議，及時準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)問題并提第四條除非公司認(rèn)定有可能危及公司和基金安全的特殊組織機構(gòu)第五條公司設(shè)立督察員，全權(quán)負(fù)責(zé)公司的監(jiān)察稽核工第六條督察員對公司董事會負(fù)責(zé)，由董事長提名，經(jīng)董第八條公司設(shè)置監(jiān)察稽核部，監(jiān)察稽核部是公司的職能部門，其行政管理遵照公司各項規(guī)章制度執(zhí)行。為保證監(jiān)察稽核部獨立、客觀地開展監(jiān)察稽核工作，監(jiān)察稽核部歸督察員直接領(lǐng)導(dǎo)，具體執(zhí)行監(jiān)察稽核工作。監(jiān)察稽核部經(jīng)理由公司督察員提名，總經(jīng)理任命；監(jiān)察稽核部定期向督察員匯報工作，提第九條監(jiān)察稽核部獨立進行工作，公司其他各部門不得或書面說明，相關(guān)人員不第十條公司將根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要配備監(jiān)察稽核部工格，具有與基金管理有關(guān)的法律、會計、財務(wù)、證券和投資等第十一條監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)制定公司監(jiān)察稽核制度。監(jiān)察稽核部根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，結(jié)合公司經(jīng)營狀況，制定監(jiān)察稽核制度，并根據(jù)政策環(huán)境和公司經(jīng)營狀況的變化及時對制度進行修改。報督察員審閱、批準(zhǔn)后實第十二條檢查、監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，警示公司內(nèi)部管理及基金運作中的風(fēng)險，提出整改意見并監(jiān)督落性和準(zhǔn)確性。部的離任審計，監(jiān)察稽核部應(yīng)對其出具離任或離職審計報告。第十六條調(diào)查公司內(nèi)部的違規(guī)案件，對有關(guān)責(zé)任部門或有關(guān)部門追究法律責(zé)任,協(xié)助監(jiān)管機第十八條監(jiān)察稽核部為有效履行工作職責(zé)，具有獨立的檢查權(quán)、報告權(quán)、知曉權(quán)和警示權(quán)。獨立的檢查權(quán)指按照公司授予的權(quán)力，獨立行使制訂監(jiān)察稽核計劃和監(jiān)察稽核公司各部門、各項業(yè)務(wù)、各相關(guān)人員的權(quán)力；獨立報告權(quán)指監(jiān)察稽核部可直接向督察員報告任何監(jiān)察稽核工作的權(quán)力，其他人不得干涉；知曉權(quán)指監(jiān)察稽核部根據(jù)工作需要，獲取公司高級管理層及各業(yè)務(wù)部門資料信息的權(quán)力；警示權(quán)指根據(jù)監(jiān)察稽核發(fā)現(xiàn)的門及相關(guān)人員應(yīng)給予充分的配合，不得以任何理由拒絕和阻撓；監(jiān)察稽核人員有權(quán)向有關(guān)部門獲取文件和材料，查閱合同、協(xié)議及相關(guān)附件，檢查會計憑證、帳冊、報表及相關(guān)的交第二十條為確保監(jiān)察稽核部的獨立報告權(quán)，監(jiān)察稽核報事長和中國證監(jiān)會，其他部門或個人不得干涉；監(jiān)察稽核報告時也要完整、準(zhǔn)確地監(jiān)察稽核部應(yīng)同時將監(jiān)察稽核曉權(quán)，監(jiān)察稽核部有公司各業(yè)務(wù)會益的情況，對制風(fēng)險和實施監(jiān)察稽核部門的問題，有權(quán)相關(guān)人員不得示權(quán)，監(jiān)察稽核人員違規(guī)行為提出容要包括公司內(nèi)部管理、基金交易稽參照《銀華基金管理察稽核工作時，可根抽查法；現(xiàn)場與事先不通知的臨時證監(jiān)會、證券交易所司各：考的程，擬定對各部，利用適當(dāng)方查，詢問相關(guān)人細(xì)的分析，作出門和人員就稽核需要改進的期稽核部門工作的見，成文后經(jīng)監(jiān)察稽核部與處理意見題和改進措施，進行復(fù)核，作每年完成年理活動和基金運作的監(jiān)察部工作作出總結(jié)；對監(jiān)察規(guī)行為，督察員須立稽核處理事會和監(jiān)管部門賴以員必須認(rèn)出具一、公正、獨立，求真進行，避免不必要的作，遇有關(guān)現(xiàn)行法令，并熟悉第三十八條稽核人員對于稽核結(jié)果，應(yīng)有合理的判斷，程中接觸的公司機密以防處罰