銀行結(jié)算制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)反洗錢法》《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合集團(tuán)母公司關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)防控的指導(dǎo)意見，以及本公司為規(guī)范銀行結(jié)算行為、防控資金風(fēng)險(xiǎn)、提升運(yùn)營(yíng)效率的內(nèi)部管理需求，制定本制度。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋公司所有涉及銀行結(jié)算的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包括但不限于資金收付、票據(jù)管理、賬戶管理、融資業(yè)務(wù)、外匯結(jié)算等環(huán)節(jié)。第三條本制度涉及的核心術(shù)語(yǔ)定義如下：（一）“XX專項(xiàng)管理”指公司圍繞銀行結(jié)算業(yè)務(wù)建立的全面風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)管理體系，包括制度規(guī)范、流程控制、技術(shù)監(jiān)控、監(jiān)督考核等有機(jī)組成部分。（二）“XX風(fēng)險(xiǎn)”指在銀行結(jié)算過(guò)程中可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，需通過(guò)制度約束與業(yè)務(wù)管控予以防范。（三）“XX合規(guī)”指銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部制度，確保業(yè)務(wù)行為的合法性、合理性及規(guī)范性。第四條XX專項(xiàng)管理的核心原則包括：（一）全面覆蓋：所有銀行結(jié)算業(yè)務(wù)場(chǎng)景及環(huán)節(jié)均納入制度管控范圍，不留管理空白。（二）責(zé)任到人：明確各層級(jí)、各部門的結(jié)算管理職責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制度。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為核心，強(qiáng)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控，動(dòng)態(tài)調(diào)整管理策略。（四）持續(xù)改進(jìn)：根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期優(yōu)化制度體系。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)銀行結(jié)算管理工作負(fù)總責(zé)，承擔(dān)最終決策責(zé)任；分管財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)的領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)專項(xiàng)管理制度的組織實(shí)施與監(jiān)督執(zhí)行。第六條設(shè)立銀行結(jié)算專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、審計(jì)部、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全公司銀行結(jié)算管理工作，審批重大風(fēng)險(xiǎn)處置方案，監(jiān)督評(píng)價(jià)專項(xiàng)管理成效。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)日常管理工作的具體推進(jìn)，包括制度修訂、風(fēng)險(xiǎn)排查、培訓(xùn)宣貫、報(bào)告匯總等。第八條牽頭部門（財(cái)務(wù)部）職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)編制、修訂銀行結(jié)算專項(xiàng)管理制度，組織業(yè)務(wù)流程優(yōu)化。（二）牽頭開展銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臺(tái)賬。（三）監(jiān)督各部門結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)執(zhí)行，定期開展專項(xiàng)檢查。（四）組織全員銀行結(jié)算合規(guī)培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)操作規(guī)范性。第九條專責(zé)部門（風(fēng)險(xiǎn)控制部、審計(jì)部）職責(zé)：（一）風(fēng)險(xiǎn)控制部：負(fù)責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核，審核通過(guò)后方可實(shí)施。（二）審計(jì)部：獨(dú)立對(duì)銀行結(jié)算管理流程及結(jié)果開展審計(jì)，提出優(yōu)化建議。第十條業(yè)務(wù)部門/下屬單位職責(zé)：（一）嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，落實(shí)本領(lǐng)域結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控要求。（二）開展日常操作自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改問(wèn)題。（三）配合牽頭部門及專責(zé)部門的工作，提供必要資料與支持。第十一條基層執(zhí)行崗責(zé)任：（一）嚴(yán)格遵守操作規(guī)范，簽署崗位合規(guī)承諾書。（二）對(duì)異常結(jié)算情況及時(shí)上報(bào)，不得隱瞞或拖延。（三）參與合規(guī)培訓(xùn)，確保掌握必要的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條資金收付管理：業(yè)務(wù)操作須嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》，大額資金支付需經(jīng)審批流程；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的越權(quán)操作。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括資金挪用風(fēng)險(xiǎn)、重復(fù)支付風(fēng)險(xiǎn)。第十三條票據(jù)管理：票據(jù)簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)等環(huán)節(jié)需嚴(yán)格審核交易對(duì)手資質(zhì)，確保票據(jù)真實(shí)性；禁止偽造、變?cè)炱睋?jù)。重點(diǎn)防控點(diǎn)為票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)、貼現(xiàn)利率違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第十四條賬戶管理：銀行賬戶開設(shè)、使用、變更需經(jīng)審批，定期開展賬戶清理，確保賬戶用途合規(guī)。重點(diǎn)防控點(diǎn)為賬戶閑置風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)賬戶資金混用風(fēng)險(xiǎn)。第十五條融資業(yè)務(wù)管理：融資申請(qǐng)需提供完整資料，審批通過(guò)后方可發(fā)放；嚴(yán)禁違規(guī)擔(dān)?；蛸Y金挪作他用。重點(diǎn)防控點(diǎn)為融資用途不符風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保超限風(fēng)險(xiǎn)。第十六條外匯結(jié)算管理：外匯收支需符合外匯管理規(guī)定，禁止非法套利；匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口需定期評(píng)估。重點(diǎn)防控點(diǎn)為匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)結(jié)售匯風(fēng)險(xiǎn)。第十七條支付渠道管理：電子支付需加強(qiáng)密碼管理，定期更新；第三方支付機(jī)構(gòu)需符合資質(zhì)要求。重點(diǎn)防控點(diǎn)為支付系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)、商戶信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。第十八條關(guān)聯(lián)交易管理：關(guān)聯(lián)方結(jié)算業(yè)務(wù)需單獨(dú)審批，價(jià)格公允；嚴(yán)禁利用結(jié)算渠道輸送利益。重點(diǎn)防控點(diǎn)為利益輸送風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)不公允風(fēng)險(xiǎn)。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：財(cái)務(wù)部每年聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)控制部、審計(jì)部對(duì)制度有效性進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及時(shí)修訂。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：每月開展結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)布預(yù)警通知，要求相關(guān)單位制定應(yīng)對(duì)措施。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：結(jié)算業(yè)務(wù)需經(jīng)專責(zé)部門審查通過(guò)后方可實(shí)施，實(shí)行“未經(jīng)審查不得實(shí)施”原則。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌解決，明確應(yīng)急流程及上報(bào)要求。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：對(duì)違規(guī)行為界定處罰標(biāo)準(zhǔn)，輕則通報(bào)批評(píng)，重則取消評(píng)優(yōu)資格；情節(jié)嚴(yán)重的按公司紀(jì)律處分條例處理。第二十四條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：每季度對(duì)專項(xiàng)管理體系運(yùn)行效果進(jìn)行評(píng)估，匯總問(wèn)題清單，優(yōu)化制度漏洞。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十五條組織保障：各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)需明確結(jié)算管理職責(zé)，定期召開專題會(huì)議研究解決重點(diǎn)問(wèn)題。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制：將結(jié)算合規(guī)情況納入部門及個(gè)人年度考核，與績(jī)效、評(píng)優(yōu)直接掛鉤。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：分層級(jí)開展結(jié)算合規(guī)培訓(xùn)，管理層重點(diǎn)強(qiáng)化履職意識(shí)，一線員工重點(diǎn)培訓(xùn)操作規(guī)范。第二十八條信息化支撐：通過(guò)系統(tǒng)工具實(shí)現(xiàn)結(jié)算流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，提升管理效率。第二十九條文化建設(shè)：發(fā)布結(jié)算合規(guī)手冊(cè)，全員簽訂合規(guī)承諾書，營(yíng)造“人人合規(guī)”氛圍。第三十條報(bào)告制度：風(fēng)險(xiǎn)事件需及時(shí)上報(bào)至領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室