—“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案一、專項(xiàng)治理的范圍和內(nèi)容（一）專項(xiàng)治理的范圍此次“小金庫”專項(xiàng)治理復(fù)查工作的范圍是：局機(jī)關(guān)，局屬事業(yè)單位，局屬國有企業(yè)、局屬國有控股企業(yè)，局屬各種行業(yè)協(xié)會(huì)及獨(dú)立核算的單位。根據(jù)分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧，整體推動(dòng)的原則，從不同層級(jí)的實(shí)際動(dòng)身，全面深化推動(dòng)全局“小金庫”專項(xiàng)治理工作，堅(jiān)定掃除專項(xiàng)治理工作死角，一直抓住構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效機(jī)制這個(gè)根本任務(wù)。要穩(wěn)固成果、防止反彈，特別是對(duì)于自查自糾“零申報(bào)”的單位，要認(rèn)真組織復(fù)查，抓好整改落實(shí)，以“小金庫”專項(xiàng)治理的實(shí)際成效取信于民。局直接治理的范圍是：局機(jī)關(guān)和局屬各企事業(yè)單位。局屬企事業(yè)單位負(fù)責(zé)對(duì)所屬的部門和行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行治理（詳見附件局和局屬各單位治理“小金庫”范圍）。（二）專項(xiàng)治理的內(nèi)容違反法律法規(guī)及其它有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。重點(diǎn)是今年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及20XX年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)建立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)峻的，應(yīng)追溯到從前年度。在復(fù)查過程中，要認(rèn)真梳理分析近年來治理工作暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題。主要包括：1、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派建立“小金庫”；2、用資產(chǎn)處置、出租收入建立“小金庫”；3、虛列會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和詢問費(fèi)等名義套取資金建立“小金庫”；4、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算建立“小金庫”；5、虛列本錢費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金建立“小金庫”；6、以等非法票據(jù)騙取資金建立“小金庫”；7、上下級(jí)單位之間互相轉(zhuǎn)移資金建立“小金庫”；8、虛列工資，保險(xiǎn)費(fèi)建立的“小金庫”；9、虛假應(yīng)收款、應(yīng)付款等往來賬套取建立“小金庫”；10、固定資產(chǎn)虛假盤虧建立的“小金庫”；11、以地方財(cái)政補(bǔ)助收入建立“小金庫”；12、運(yùn)用“小金庫”款項(xiàng)購置消費(fèi)卡等。二、時(shí)間步驟20XX年全局“小金庫”專項(xiàng)治理時(shí)間從5月11日起至年底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、督導(dǎo)抽查、整改落實(shí)、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)六個(gè)階段。（一）發(fā)動(dòng)部署，做好宣傳發(fā)動(dòng)（5月11日至5月13日）各單位要把專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，切實(shí)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制，深化做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、方案制定和組織部署工作。支持群眾監(jiān)督，激勵(lì)群眾舉報(bào)，著力解決“小金庫”這個(gè)反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映劇烈的突出問題。（二）全面復(fù)查階段（5月14日至5月19日）凡列入“小金庫”專項(xiàng)治理范圍的各單位，都要認(rèn)真組織復(fù)查。要根據(jù)本方案的要求，抓緊制定詳細(xì)工作方案，落實(shí)工作措施，做到不走過場、全面掩蓋，復(fù)查面必需到達(dá)XX%。各單位的復(fù)查可在20XX年的基礎(chǔ)上開展自查自糾“回頭看”或全面的自查自糾。各單位負(fù)責(zé)人對(duì)全面復(fù)查工作負(fù)完全責(zé)任。要在復(fù)查中落實(shí)公示制、承諾制和問責(zé)制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進(jìn)行公示和承諾，公示時(shí)間不少于一周，并明確責(zé)任追究的規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。對(duì)全面復(fù)查中發(fā)現(xiàn)的`“小金庫”問題和各類違法違紀(jì)問題，要按時(shí)整改訂正。復(fù)查工作結(jié)束后，各部門、各單位應(yīng)在5月20日前將《“小金庫”全面復(fù)查報(bào)告表》及文字說明、《承諾書》、《關(guān)于“小金庫”治理工作的公示》一式X份上報(bào)市局“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室存查。（三）督導(dǎo)抽查階段（5月20日至7月15日）在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，局“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將利用6月和7月兩個(gè)月的時(shí)間，對(duì)各單位工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)。重點(diǎn)關(guān)注：1、與人民群眾利益親密相關(guān)的單位；2、執(zhí)收、執(zhí)罰權(quán)相對(duì)集中的部門和單位；3、管理鏈條長、分支機(jī)構(gòu)多的單位；4、從前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的單位；5、有群眾舉報(bào)的單位；6、今年以來自查自糾“零申報(bào)”，特別是復(fù)查措施不得力、工作走過場的單位。重點(diǎn)檢查要與標(biāo)準(zhǔn)津貼補(bǔ)貼、標(biāo)準(zhǔn)行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、國有控股企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、協(xié)會(huì)組織等經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和掌握行政本錢支出、經(jīng)營本錢支出、強(qiáng)化銀行賬戶監(jiān)管，以及行政事業(yè)單位發(fā)票管理檢查、救災(zāi)資金管理運(yùn)用情況檢查、擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和政策落實(shí)情況監(jiān)督檢查等工作相結(jié)合，也要與財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)稽查等日常監(jiān)管工作相結(jié)合，整體推動(dòng)，綜合實(shí)施。局屬各單位“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)本級(jí)重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理。（四）整改落實(shí)階段（7月16日至8月15日）各部門、各單位對(duì)全面復(fù)查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和各類違法違規(guī)問題，要按時(shí)整改訂正。做到資金、資產(chǎn)處理到位、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理整改到位、違法違紀(jì)責(zé)任人員責(zé)任追究到位。在整改正程中要深化剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強(qiáng)化源頭治理，建立和完善治理“小金庫”的長效機(jī)制。同時(shí)，局“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要強(qiáng)化對(duì)整改落實(shí)情況的催促檢查，確保治理工作成效。（五）機(jī)制建設(shè)階段（8月16日至10月20日）防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)是“小金庫”治理的根本任務(wù)。為了穩(wěn)固“小金庫”治理成果，各單位要根據(jù)邊治理、邊研討、邊總結(jié)、邊完善的思路，將長效機(jī)制建設(shè)貫穿治理工作一直。要深化分析“小金庫”專項(xiàng)治理工作中暴露出的突出問題，注意從實(shí)際動(dòng)身，進(jìn)一步推動(dòng)完善和建立健全防治“小金庫”長效機(jī)制。（六）總結(jié)驗(yàn)收階段（10月21日至11月20日）根據(jù)市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組文件的要求，要認(rèn)真做好“小金庫”治理工作總結(jié)、評(píng)價(jià)和驗(yàn)收，不僅要全面匯總成效、梳理經(jīng)驗(yàn)，而且要查找缺乏、主動(dòng)完善。市局治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)基層單位治理工作進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和驗(yàn)收，檢查、評(píng)價(jià)和驗(yàn)收過程中要通過資料分析、報(bào)表審核和現(xiàn)場檢查等方式全面了解治理工作情況，要通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在肯定范圍內(nèi)進(jìn)行滿意度調(diào)查，保證以實(shí)實(shí)在在的治理工作取信于民。各單位“小金庫”治理工作日常機(jī)構(gòu)要根據(jù)力度不減、機(jī)構(gòu)不撤、隊(duì)伍不散的要求，切實(shí)履行職責(zé)，認(rèn)真抓好“小金庫”治理的詳細(xì)組織落實(shí)工作。三、堅(jiān)持政策規(guī)定，進(jìn)一步行加大責(zé)任追究力度（一）要連續(xù)堅(jiān)持重獎(jiǎng)舉報(bào)有功人員和單位，自查從寬、被查從嚴(yán)，以及嚴(yán)懲迎風(fēng)違紀(jì)行為的政策規(guī)定。要激勵(lì)復(fù)查、支持復(fù)查，復(fù)查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題并按時(shí)訂正的，視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策，但屬迎風(fēng)違紀(jì)的，應(yīng)區(qū)分情況、嚴(yán)格處理。（二）對(duì)工作滯后的部門催促指導(dǎo)，運(yùn)用約談、誡勉、通報(bào)、檢查等方式解決不重視、走過場等問題。對(duì)工作不負(fù)責(zé)任、走過場的部門和部位，特別是主要負(fù)責(zé)人，要通報(bào)批判并依法紀(jì)嚴(yán)格責(zé)任追究。四、組織領(lǐng)導(dǎo)為強(qiáng)化此項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，現(xiàn)將全局“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員調(diào)整如下：領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局財(cái)務(wù)審計(jì)科，負(fù)責(zé)全局“小金庫”治理工作的組織協(xié)調(diào)，向市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室上報(bào)相關(guān)材料。各部門、各單位肯定要從政治和全局的高度，充足認(rèn)識(shí)連續(xù)深化“小金庫”治理工作的重要意義，克服畏難心情，消除厭戰(zhàn)思想，杜絕應(yīng)付現(xiàn)象，實(shí)