第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別主講教師孫麗汽車保險與理賠

一輛掛北京牌照長期在濟南使用的奔馳轎車，于冬季某天上午6點（天尚未亮）在濟南外環(huán)路上撞到了快速路中央的金屬隔離欄，造成左前照燈、左前側(cè)小燈、前保險杠、左前翼子板、發(fā)動機蓋、發(fā)動機格柵等不同程度受損，初步估損金額為3萬元以上。查勘人員現(xiàn)場詢問事故發(fā)生時的行車速度，駕駛員聲稱有40~50km/h，但現(xiàn)場查勘結(jié)果證實碰撞痕跡并不嚴重，很像是汽車在不足5km/h的情況下發(fā)生的碰撞。導(dǎo)入案例再仔細查看車輛的狀況，分析汽車左側(cè)的前照燈玻璃發(fā)黃、而右側(cè)則是新?lián)Q的，同時，左側(cè)翼子板有細微劃痕，而右側(cè)則是新的。據(jù)此，查勘人員懷疑該起事故可能是駕駛員故意所為。在數(shù)次詢問無效的情況下，保險公司選擇了報警。最后，在公安人員詢問下，駕駛員承認是故意開車撞的隔離欄。經(jīng)過現(xiàn)場勘查分析，這是一起典型的汽車碰撞欺詐騙保案件。內(nèi)容導(dǎo)入要準確識別和判斷汽車保險詐騙案件，必須具備較強的專業(yè)知識和豐富的查勘經(jīng)驗。汽車保險從業(yè)人員在了解其定義和影響之后，理解汽車保險欺詐的成因，并且深入剖析其13種主要表現(xiàn)形式，進而探討如何對保險欺詐進行防范與調(diào)查。汽車保險欺詐概述主要內(nèi)容汽車保險欺詐的形成原因汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式+++汽車保險欺詐的防范與調(diào)查+學(xué)習(xí)目的要求第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別一、掌握一般汽車保險欺詐案件的基本調(diào)查方法

二、理解汽車保險欺詐的形成原因、表現(xiàn)形式及消極影響等。

三、了解汽車保險欺詐的基本定義

8.1汽車保險欺詐概述美國：據(jù)反保險欺詐聯(lián)盟統(tǒng)計，每年發(fā)生在美國的保險欺詐大約有800億美元。車險是美國保險欺詐的重災(zāi)區(qū)。1/3的碰撞事故都跟保險欺詐有關(guān)。每年因欺詐車險消費者所增的支出高達52~63億美元。保險欺詐現(xiàn)狀中國：保險欺詐形勢嚴峻，車險欺詐占車險賠付的20%。過高的保險欺詐導(dǎo)致賠付率過高、保費增高。第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別8.1汽車保險欺詐概述保險欺詐是指投保人、被保險人或受益人以騙取保險金為目的，以虛構(gòu)保險標的、編造保險事故或保險事故發(fā)生原因、夸大損失程度等手段，致使保險人陷于錯誤認識而向其支付保險金的行為。保險欺詐定義第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別

“投保容易理賠難”的說法，部分來源于因保險欺詐而引起的保險公司拒賠案件，給保險公司的經(jīng)營聲譽造成了巨大的無形損害。車險騙賠不僅增加了保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，也對投保人的保險權(quán)益造成了極大損害。開發(fā)新險種計算保費時理賠時汽車保險欺詐的影響8.1汽車保險欺詐概述第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別8.1汽車保險欺詐概述保險欺詐特征極強的隱蔽性實施主體的多樣性可控性欺詐形態(tài)的多樣性、復(fù)雜性非法性第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別社會原因整個社會尚缺乏誠信體系和健全的監(jiān)控機制。在不少人看來，保險欺詐是一種可以原諒的過錯，并不是什么違法行為。法律環(huán)境的影響。部分司法判例，出于保護被保險人的考慮，選擇了有利于被保險人的證據(jù)駁回了保險公司的拒償主張，從而助長了他們的囂張氣焰。8.2汽車保險欺詐的形成原因第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別投保人原因某些投保人或被保險人法制觀念淡薄有些投保人企圖通過參加汽車保險，實現(xiàn)發(fā)財?shù)哪康摹?.2汽車保險欺詐的形成原因有些投保人由于某種偶然因素的誘發(fā)，比如他人提醒，才產(chǎn)生了欺詐的念頭第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別理賠程序不科學(xué)對欺詐行為處理過松理賠人員素質(zhì)偏低把握不住理賠關(guān)承保程序不科學(xué)對防止保險欺詐重視不夠?????/

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?????:?????????????????????????-??????????????,????????保險業(yè)信息交流不暢8.2汽車保險欺詐的形成原因第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別（1）虛假告知、不夠誠信根據(jù)保險的最大誠信原則，如實告知是投保人必須履行的義務(wù)之一。包括與保險標的有關(guān)的所有有利與不利的事實，以便保險人確定是否承保該標的以及保費、保險金額的高低。

8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別（2）出險在先，投保在后指汽車出險時尚未投保，出險后才予以投保，然后偽裝成在合同期內(nèi)出的險，以達到獲取汽車保險賠款的目的。8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別（3）改變用途，出險索賠

如：個別客戶的汽車，起初是按照非營運屬性投保的。但在經(jīng)過一段時間之后卻改變了汽車的用途，開始從事營運工作。8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別（4）無中生有，謊報出險

這是指投保人、被保險人或受益人，在保險期限內(nèi)對并未發(fā)生的損失向保險公司提出索賠的行為。被保險人通過“制造”虛假事故、更換報廢零部件、單方事故后再重新偽造雙方事故、將本不屬于保險索賠范圍但事后制造事故騙取修理金等手段實施欺詐。8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別（5）編造原因、隱瞞真相事故發(fā)生后，對所造成的經(jīng)濟損失，依據(jù)保險合同，或者屬于免責(zé)范圍，或者需要車主本人承擔(dān)較高的比率。8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別案例

某車主報案稱，自己的海馬轎車于傍晚時分，由本人正常駕駛時，在某路段因躲避迎面駛來的摩托車而掉進溝里?，F(xiàn)場查勘表明，出險地在一魚場附近，汽車翻入的溝有兩三米深，車翻在溝內(nèi)而受損，駕駛員稱沒人受傷。因天色已很晚，查勘人員拍攝了現(xiàn)場照片后即將車拖回了4S店。到了4S店后，經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)轎車的前保險杠、前照燈、發(fā)動機罩、行李艙蓋等處都有血跡，但駕駛室內(nèi)卻反而一滴血跡也沒有；風(fēng)窗玻璃、前照燈損壞嚴重，但車體變形卻很輕，這與汽車翻入溝內(nèi)的特征明顯不相符。因該車的損失存在諸多疑點，又回想當(dāng)天白天，出險人員曾到4S店進行過“汽車被砸了，是否可以獲得賠償”的咨詢，當(dāng)時查勘人員給予了明確回答“屬于除外責(zé)任，不賠”。分析認為，本次事故有重大的欺詐嫌疑。第二天，客戶到4S店處理事故，查勘人員做了詳細的詢問筆錄。在回答問題時，客戶表情很不自然，回答一句話要思考半天。做完筆錄后，查勘人員第二次查勘了事故第一現(xiàn)場，結(jié)果一點血的痕跡也沒找到，詢問在附近農(nóng)田干活的人，都不知道昨晚這里曾經(jīng)翻過車。撥打110電話查詢該車是否有報案記錄，未果。在調(diào)查遇到困難后，轉(zhuǎn)為與出險地派出所聯(lián)系。派出所工作人員說他們接到過報案，事故車主兄弟兩個，每人買了一輛車，因家庭瑣事發(fā)生毆打，互相把對方的車給砸了。找到車主父親后，證實了這一事故經(jīng)過。案例（6）報案不實、夸大損失

是指出險汽車的真實損失很小，被保險人卻故意夸大損失程度或損失項目，以小抵大，騙取賠款。8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別（7）二次撞擊、擴大損失是指保險事故發(fā)生后，保戶為了獲得高額的保險賠償，放任損失的繼續(xù)擴大，甚至故意擴大標的的損失程度。8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式1）保戶自身擴大的損失；2）車主與修理廠聯(lián)手擴大事故損失；3）修理廠擅自擴大的損失。第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別案例鄧小姐應(yīng)警察之約到汽修廠去看她的車，不料眼前景象讓她大吃一驚。她的藍鳥轎車被撞得車頭嚴重變形，全車上下都是刮痕，慘不忍睹，肇事者正是承修的汽車修理廠。日前，她不慎將前保險杠輕微擦壞，但也沒有在意。半個月后，將車開到修理廠進行例行保養(yǎng)。工作人員發(fā)現(xiàn)前保險杠有損傷后，便自告奮勇表示能幫其理賠，并幫她把車子免費修好。聽到有這樣的“好事”，第二天鄧小姐便將車和保險單一并交到了修理廠人員的手中。直到警察來電通知鄧小姐時，她看到了愛車的這番“慘狀”才懊悔不迭。原來只是前保險杠受損，修理更換最多不超過1000元?，F(xiàn)在卻至少需要17000多元才能修復(fù)。案發(fā)后，汽修廠兩名“代撞手”交代了“車禍”經(jīng)過：汽修人員拿到鄧小姐的車后，便自導(dǎo)自演了一場“車禍”：先將車子徑直撞到電線桿上，然后報警，企圖拿到警方的事故處理單，向保險公司索賠。誰知，他們的伎倆被警方當(dāng)場識破。目前，檢察機關(guān)以涉嫌故意毀壞財物罪對兩人進行了起訴。兩人交代，客戶的汽車經(jīng)常被他們當(dāng)作騙保掙錢的工具，對車實施“故意傷害”后，可以賺取保險公司理賠額和實際修理費用之間的差額。

案例分析（8）故意造案，騙取賠款

是指被保險人故意使投保的車輛出險，造成損失，以謀求騙取賠款的行為。8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式無證駕駛或酒后駕駛發(fā)生事故后，找具有正常駕駛資格的人頂替真實駕駛員承擔(dān)責(zé)任（9）移花接木、混淆視聽正常維修的車輛，被換上損壞了的舊件，后假冒原車損壞件索賠一輛已經(jīng)定損、索賠了的車，被換上另外一輛車的牌照后，再次索賠故意混淆事故責(zé)任比率，改變保險公司承擔(dān)事故責(zé)任的比率第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別案例

車主報案稱，他所擁有的解放CA4101K2C2R5牽引車，于12月27日凌晨3點在外環(huán)路上追尾撞擊前面的汽車，對方車上人多勢眾，逼著自己掏錢私了后離去，自己應(yīng)該承擔(dān)全部事故責(zé)任，請求定損。

查勘人員通過調(diào)閱該車的以往報案記錄，得知它近期曾經(jīng)出過一次保險事故。比較標的車兩次出險的事故照片，并綜合分析得知：第一，本次事故標的車的車頂有圈架，而前次事故的車則沒有；第二，本次事故標的車的左側(cè)油箱位置沒有護欄，而前次事故的車有護欄；案例第三，前后兩次事故，標的車的輪胎花紋明顯不同；第四，前后兩次事故，標的車的VIN碼雖然一致，但清晰程度卻明顯不同，本次事故車的VIN碼有些模糊，而且兩次事故標的車的VIN碼中數(shù)字“9”、“3”的書寫格式明顯不同；第五，兩次事故的報案時間相隔只有4天，根據(jù)前次事故的車損情況，4天時間在本地修理廠修復(fù)的可能性不大。

請問該情況是否賠付？請思考本次事故的標的車有套牌嫌疑，予以拒賠。本案評析：一些從事個體經(jīng)營的車主，往往擁有多輛營運車輛。有人為了降低成本，在購買汽車保險時，往往將型號相同的多輛汽車只以一輛車的身份投保。在車輛使用過程中，一旦未投保的汽車發(fā)生事故導(dǎo)致了損失，他們一般是首先更換車牌照，VIN事先已經(jīng)將車架號做了更改。因此，查勘人員在查勘過程中，一定要仔細辨認汽車的VIN碼（可以采取多處辨認對比法）、車輛結(jié)構(gòu)的細節(jié)特征等，準確界定標的車的真實身份。案例分析（10）一險多報、重復(fù)索賠1）一次事故向多個保險人索賠，屬于重復(fù)投保；2）一次事故多險索賠；3）在一次事故中，先由事故責(zé)任者給予賠償，然后再向保險公司索賠。8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別案例

A保險公司某支公司承保的一臺小松挖掘機，在處理垃圾時造成前油缸受損，事故損失約為8萬元。查勘人員在查勘過程中了解到，該車是一年前在外地購買的，新車購置價高達100多萬元。他們感覺此車的購買應(yīng)該屬于由銀行分期付款方式交款的，肯定會購買保險。經(jīng)過核實，該車確實在B保險公司異地支公司投保了車損險及三者險；而在A保險-公司本地支公司投保了為期三個月的車損險、三者險、不計免賠險及玻璃單獨破碎險等險種。該車出險之后，被保險人分別向A保險公司及B保險公司同時報案。請問該情況是否賠付？為什么？請思考案例分析根據(jù)保險條款第28條的約定：被保險機動車重復(fù)保險的，保險人按照本保險合同的保險金額與各保險合同保險金額的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。A保險公司經(jīng)過調(diào)查取證，確認，被保險人已就本次事故在B保險公司索賠，遂找到保戶做說服工作，最后保戶放棄了索賠。（11）頂替他人、冒充索賠是指汽車出險后，造成了財產(chǎn)損失或人身傷亡。但由于某些原因，被保險人根本沒有資格向保險公司索賠。但他在索賠時，卻隱瞞了這些真實的原因，而是改換成為了有資格索取賠款的“理由”，以騙取保險公司的賠付。8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別（12）內(nèi)外勾結(jié)、狼狽為奸

是指保險公司內(nèi)部的相關(guān)工作人員與汽車修理廠相互勾結(jié)，利用保戶因為發(fā)生小事故造成輕微損傷的標的車，通過再次碰撞的方式擴大損失；或者利用車主雖然投保了車損險，但只是前來進行例行維護的汽車進行故意碰撞，以此相互勾結(jié)，騙取保險公司的高額賠償。8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別案例

李先生打算周末帶家人自駕游，出游前他告訴常駐4S店的保險公司定損員，說自己的汽車有點小刮蹭，希望能通過所購買的“車身劃痕險”將車子修好，同時請4S店將車進行一次全面維護。保險公司定損員、汽車修理廠維修人員均非常爽快地答應(yīng)了。李先生將車開到修理廠后，應(yīng)保險公司定損員的要求，將自己的行車證、駕駛證、身份證復(fù)印件、機動車保險卡等留下，放心地離去了。兩天之后，他的同事在該家汽車修理廠修車時，發(fā)現(xiàn)他的車被撞得慘不忍睹。李先生聞訊趕到修理廠，發(fā)現(xiàn)只是經(jīng)過短短的兩天，自己的愛車已經(jīng)面目全非：前保險杠、前翼子板被撞得嚴重損壞；前照燈破碎；發(fā)動機罩變形……李先生找到修理廠討要說法。

案例

這時，李先生又震驚地發(fā)現(xiàn)，自己的汽車，原本行駛記錄一向良好，卻突然多出了一張由交警出具，自己應(yīng)該承擔(dān)全責(zé)的《事故責(zé)任認定書》。細查得知：李先生的車送到修理廠后，當(dāng)晚就被維修工開上了公路，與一輛同在這家保險公司承保的小客車發(fā)生“追尾”。經(jīng)交警認定，李先生的車承擔(dān)全責(zé)，負責(zé)兩車的維修費用。請問該情況是否賠付？為什么？請思考案例分析利用車主投保了車損險，將他們前來維修的故障車偷偷開出，實施二次碰撞，欺騙交警拿到由他們出具的事故責(zé)任認定書，然后與保險公司內(nèi)部的定損人員內(nèi)外勾結(jié)，騙取保險公司的賠款，這是部分不法修理廠勾結(jié)保險公司內(nèi)部定損人員，共同實施欺詐的慣常做法。對此，保險公司應(yīng)該加強內(nèi)部管理，嚴厲打擊這種不法行為，同時施行高額賠償由車主親自報案、索賠制，有效遏制這種欺詐行為的發(fā)生。

（13）肇事逃逸、事后索賠

肇事逃逸是指交通事故發(fā)生后，當(dāng)事人明知自己發(fā)生了交通事故，為逃避事故責(zé)任，故意逃離事故現(xiàn)場，不向公安機關(guān)報案的一種違法行為。8.3汽車保險欺詐的主要表現(xiàn)形式第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別案例索賠的，是一位交通肇事逃逸者。2008年2月28日20時許，他駕駛投保交強險的魯DR4831號微型面包車交通肇事，致一路人死亡并逃離現(xiàn)場，兩天后投案自首，經(jīng)法庭調(diào)解，民事賠償11.5萬元，并承擔(dān)刑事責(zé)任。拒賠的，是交強險的太平洋財產(chǎn)保險公司棗莊市支公司。2008年7月25日簽發(fā)《不予受理通知書》，簽發(fā)人說：“肇事逃逸構(gòu)成了犯罪。犯罪了還有什么理由要求賠償？保險公司不能支持犯罪。”“如果不服可以起訴，反正你也告不贏。這樣的案例很多，都是我們勝訴！”

本課小結(jié)第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別知識：掌握汽車保險欺詐的形成原因、表現(xiàn)形式；了解汽車保險欺詐的基本定義及消極影響等。能力：學(xué)生能具備識別汽車保險欺詐的能力。請大家思考、討論：肇事逃逸、事后索賠是否拒賠？課后思考題第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別案例晚8時許，南京駕駛員陳春駕駛公交車，行至一加油站附近時，為了超車，從中間車道向左車道變道，誤將一行人撞倒。事發(fā)后，他駕車離開現(xiàn)場。但約20分鐘后，又駕車返回。此時，交警已趕來現(xiàn)場勘察，陳春向警方投案自首，受傷行人經(jīng)搶救無效身亡。為此，交警部門出具了如下的事故責(zé)任認定書：陳春“行經(jīng)人行橫道時，未停車避讓行人。事故發(fā)生后，駕車逃逸”，承擔(dān)全部事故責(zé)任。由于肇事方、受害方協(xié)商不成，受害方以刑事附帶民事訴訟起訴至法院。法院調(diào)查得知：車禍發(fā)生于20:26分，天已大黑，陳春電話又沒有了話費，這才開車到lkm之外的調(diào)度室讓同事代為報案，自己隨即返回現(xiàn)場投案自首。案例分析根據(jù)《中華人民共和國道路交通安全法實施條例》第92條的規(guī)定，發(fā)生交通事故后當(dāng)事人逃逸的，逃逸的當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任，但是，有證據(jù)證明對方當(dāng)事人也有過錯的，可以減輕責(zé)任。因此，被保險人在發(fā)生交通事故后逃逸，既違背了搶險救人的社會公德，也增加了自己承擔(dān)責(zé)任的比率，增大了保險人的賠付金額，損害了保險人的利益。為了規(guī)避這種風(fēng)險，同時也是為了伸張社會正義，保險公司在車輛損失險、商業(yè)第三者險合同中均約定：保險車輛肇事逃逸造成的對第三者的經(jīng)濟賠償責(zé)任，保險人不負責(zé)賠償。本案中，法院的刑事判決并沒有對陳春是否“逃逸”作出明確認定，在這種情況下，應(yīng)理解法院并沒有否定交警部門的事故認定，保險公司的說法應(yīng)該是更有道理。被保險人一方可通過行政訴訟的方式要求撤銷交警部門的事故認定，待重新認定后再解決保險賠付問題。

一、汽車保險欺詐的防范1宏觀防范１）提高認識。２）司法界、新聞界協(xié)助保險界搞好預(yù)防。3）利用新技術(shù)、共享各種信息。4）加強行業(yè)監(jiān)管，規(guī)范市場行為。8.4汽車保險欺詐的防范與調(diào)查第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別一、汽車保險欺詐的防范2微觀防范（１）嚴格貫徹執(zhí)行法律的有關(guān)規(guī)定。（2）加強風(fēng)險評估,提高承保質(zhì)量。（3）完善保險條款，剔除欺詐責(zé)任。（4）建立科學(xué)的理賠程序，提高理賠人員素質(zhì)。（5）建立風(fēng)險客戶“黑名單”。（6）提高員工素質(zhì)。（7）完善保險公司內(nèi)部監(jiān)控機制。（8）規(guī)避來自汽車修理廠的保險欺詐。（9）對查勘定損人員實施“拒賠獎勵”制度。8.4汽車保險欺詐的防范與調(diào)查第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別二、汽車保險欺詐的調(diào)查（1）及時查勘現(xiàn)場事故現(xiàn)場會遺留各種痕跡的物證，記載著大量能夠真實反映事故發(fā)生、發(fā)展過程的信息，但這些痕跡和物證極易受到自然或人為的破壞。8.4汽車保險欺詐的防范與調(diào)查第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別二、汽車保險欺詐的調(diào)查（2）認真調(diào)查事故經(jīng)過一方面，應(yīng)圍繞事故向投保人、被保險人、受益人及目擊者進行調(diào)查，對事故發(fā)生的經(jīng)過、原因、損失情況及保戶經(jīng)營狀況、個人品行、近期異常表現(xiàn)、保險標的狀況等與事故有關(guān)的情況進行詳細詢問，并作好調(diào)查記錄。另一方面，與負責(zé)事故處理或鑒定的有關(guān)部門密切配合，及時了解事故處理情況，提出涉嫌詐騙的疑點，爭取公安部門的支持，配合調(diào)查取證。8.4汽車保險欺詐的防范與調(diào)查第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別二、汽車保險欺詐的調(diào)查（3）綜合分析案情，尋找揭露詐騙的突破口。①分析投保動機。②將有關(guān)時間聯(lián)系起來分析。③將現(xiàn)場痕跡物證及有關(guān)證據(jù)結(jié)合起來分析。（4）委托專業(yè)機構(gòu)，從事索賠調(diào)查。商務(wù)調(diào)查機構(gòu)和信息咨詢公司的人員在社會事務(wù)及案件調(diào)查上有著豐富的閱歷和經(jīng)驗，可以通過這些機構(gòu)的業(yè)務(wù)幫助、支持，有效識別保險欺詐。8.4汽車保險欺詐的防范與調(diào)查第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別二、汽車保險欺詐的調(diào)查（5）汽車火災(zāi)事故詢問筆錄

汽車火災(zāi)事故是造成損失較大的汽車保險事故。為了有效甄別案件真?zhèn)危枰J真做好現(xiàn)場調(diào)查工作。同時需做好詢問筆錄。8.4汽車保險欺詐的防范與調(diào)查第8章汽車保險欺詐的預(yù)防與識別年度工作總結(jié)匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因為信托體現(xiàn)了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！▽W(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹?quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺信托制度框架下突出的財產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產(chǎn)為資金信托，財產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢?！y監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產(chǎn)信托過渡運用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究兩項導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險公司、金融機構(gòu)、大型企業(yè)的財務(wù)公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實現(xiàn),可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風(fēng)險的影響的風(fēng)險。增級工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級，不同檔級的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級——構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計，能保證不同層次受益權(quán)對應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時使風(fēng)險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產(chǎn)以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權(quán)概念簡析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國企國有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據(jù)有關(guān)部門對某大型國有企業(yè)進行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者，同時在信托計劃項下設(shè)立特別委員會（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會組織）以應(yīng)對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項目的最大特點是創(chuàng)造性地運用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級來探索國有企業(yè)改革之路。同時，該項目通過改組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者（職業(yè)經(jīng)理人），對經(jīng)營者進行業(yè)績考核，并在信托計劃項下設(shè)計特別委員會，以應(yīng)對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的意外及重大事項的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時滿足了市場上各類投資者的收益及風(fēng)險預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項目項目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國22個省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財產(chǎn)信托，