精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔銷售預算（表一）單位：元季度1234全年預計銷售量（件）甲產品8001000120010004000乙產品50075010007503000預計銷售價格甲產品6565656565乙產品7575757575銷售收入甲產品52000650007800065000260000乙產品37500562507500056250225000合計89500121250153000121250485000

預計現(xiàn)金收入計算表（表二）單位：元季度1234全年期初應收帳款3100031000第1季度銷售收入537003580089500第2季度銷售收入7275048500121250第3季度銷售收入9180061200153000第4季度銷售收入7275072750現(xiàn)金收入合計84700108550140300133950467500

生產預算（表三）單位：件季度1234全年甲產品預計銷售量8001000120010004000加：預計期末存貨100120100120120預計需要量9001120130011204120減：期初存貨8010012010080預計生產量8201020118010204040乙產品：預計銷售量50075010007503000加：預計期末存貨75100757575預計需要量57585010758253075減：期初存貨50751007550預計生產量5257759757503025

直接材料采購預算（甲產品）（表四）單位：千克季度1234合計預計生產量（件）8201020118010204040材料單耗P材料33333S材料22222預計生產需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加：期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720預計需要量合計P材料337841224458414013200S材料2252748297227608800減：期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480預計采購量P材料265832043396322212480S材料17722136226421488320材料單價（元）P材料44444S材料55555預計采購金額（元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600

直接材料采購預算（乙產品）（表五）單位：千克季度1234全年預計生產量（件）5257759757503025材料單耗（Q材料）22222預計生產需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450預計需要量合計15152135240019506500減：期初存料量420465585450450預計采購量10951670181515006080材料單價（元）66666預計采購金額（元）65701002010890900036480

預計現(xiàn)金支出計算表（表六）單位：元季度1234全年預計采購金額26062335163579432628128000甲產品1949223496249042362891520乙產品65701002010890900036480期初應付帳款1100011000第1季度采購金額156371042526062第2季度采購金額201101340633516第3季度采購金額214761431835794第4季度采購金額1957719577現(xiàn)金支出合計26637305353488233895125949

直接人工預算（表七）單位：元季度1234全年甲產品：預計生產量（件）8201020118010204040單位產品工時定額（工時）33333直接人工工時總額（工時）246030603540306012120單位工時工資率44444預計直接人工成本總額984012240141601224048480乙產品：預計生產量（件）5257759757503025單位產品工時定額（工時）55555直接人工工時總額（工時）262538754875375015125單位工時工資率44444預計直接人工成本總額10500155001950015000605000直接人工成本總額20340277403366027240108980

制造費用預算（表八）單位：元變動性制造費用固定性制造費用間接材料8000管理人員工資8096間接人工7600折舊費16347維修費6000辦公費6500水電費7280保險費5200其他3814其他2000合計32694合計38143直接人工工時總數(shù)27245減：折舊16347現(xiàn)金支出合計21796分配率=32694/27245=1.2每季數(shù)=21796/4=5449

預計現(xiàn)金支出計算表（表九）單位：元季度1234全年直接人工工時508569358415681027245甲產品246030603540306012120乙產品262538754875375015125變動性制造費用6102832210098817227694甲產品295236724248367214544乙產品315046505850450018150固定性制造費用544954495449544921796現(xiàn)金支出合計1155113771155471362154490

產品成本預算（甲產品）（表十）計劃產量：4040件成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小計88880直接人工3工時4.012.048480變動性制造費用3工時1.23.614544合計37.6151904加：在產品及自制半成品期初余額0減：在產品及自制半成品期末余額0預計產品生產成本151904加：產成品期初余額3200減：產成品期末余額4512預計產品銷售成本37.65150592

產品成本預算（乙產品）（表十一）計劃產量：3025件成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料2千克6.012.036300直接人工5工時4.020.060500變動性制造費用5工時1.26.018150合計38.0114950加：在產品及自制半成品期初余額0減：在產品及自制半成品期末余額0預計產品生產成本114950加：產成品期初余額2100減：產成品期末余額2850預計產品銷售成本38.07114200

期末存貨預算（表十二）單位：元項目數(shù)量單價金額材料存貨P材料10804.04320Q材料4506.02700S材料7205.03600小計10620產成品存貨甲產品12037.64512乙產品7538.02850小計7362存貨合計17982

銷售費用預算（表十三）單位：元變動性銷售費用固定性銷售費用銷售傭金6100管理人員工資7000辦公費3400廣告費12000運輸費7600保險費6000其他1045其他2400合計18145合計27400預計產品銷售成本264792分配率=18145/264792=0.068每季數(shù)=27480/4=6850

管理費用預算（表十四）單位：元費用項目金額公司經費4000工會經費1500董事會費2000無形資產攤銷費700職工培訓費800其他1000合計10000各季現(xiàn)金支付數(shù)10000/4=2500

銷售費用預計現(xiàn)金支出計算表（表十五）單位：元季度1234合計預計產品銷售成本49148661988324866198264792甲產品30118376484517837648150592乙產品19030285503807028550114200變動性制造費用334245015801450118145甲產品204825603072256010240乙產品12941941272919417905固定性制造費用685068506850685027400現(xiàn)金支出合計1019211351126511135145545

現(xiàn)金預算（表十六）單位：元季度1234全年期初現(xiàn)金余額40005563504948424000加：銷售現(xiàn)金收入84700108550140300133950467500現(xiàn)金收入合計88700114113145349138792471500減：現(xiàn)金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造費用1155113771155471362154490銷售費用1019211351126511135145545管理費用250025002500250010000所得稅1006710067100671006640267設備購置109506000240002800068950長期貸款利息9009009009003600投資者利潤20002000200020008000合計95137104864136207129573465781現(xiàn)金余缺（6437）9249914292195719籌資與運用銀行短期借款1200012000償還銀行借款（4000）（4000）（4000）（12000）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末現(xiàn)金余額55635049484248194819

預計損益表（表十七）××年度單位：元項目金額資料銷售收入485000表一減：產品銷售成本（變動成本）264792表十、十一變動性銷售費用18145表十三貢獻邊際202063減：固定性制造費用38143表八固定性銷售費用27400表十三管理費用10000表十四息稅前利潤126520減：利息4500利潤總額122020減：所得稅（33%）40267凈利潤81753

預計資產負債表（表十八）××年度單位：元項目期初期末資料（期末數(shù)）資產流動資產貨幣資金40004819表十六應收帳款3100048500表一（第四季度銷售收入40%）存貨1300017982表十二待攤費用----5600預計數(shù)流動資產合計4800076901固定資產固定資產原價198699267649年初數(shù)+表十六“設備購置合計”減：累計折舊1000026347表八固定資產凈值188699241302固定資產合計188699241302無形資產及遞延資產無形資產17001000根據無形資產攤銷計劃填列無形資產及遞延資產合計17001000長期資產合計190399242302資產總計238399319203負債及所有者權益流動負債應付帳款1100013051表六，第四季度采購金額×40%應付利潤-----9172預計分配利潤-已付利潤(表十六)應付福利費38003800流動負債合計1480026023長期負債長期借款9600010100根據有關計劃填列長期負債合計9600010100負債合計110800127023所有者權益實收資本100000100000資本公積57995799盈余公積380011975年初數(shù)+本期提取數(shù)未分配利潤1800074406所有者權益合計157599192180負債及所有者權益總計238399319203預計財務狀況變動表（表十九）××年度單位：元流動資金來源和運用金額流動資金各項目的變動金額一、流動資金來源81753一、流動資金本期增加數(shù)1、本年凈利潤1、貨幣資金819加：不減少流動資金的費用和損失2、應收帳款17500（1）固定資產折舊163473、待攤費用5600（2）無形資產攤銷7004、存貨4982小計988002、其他來源（1）增加長期借款5000（2）資本凈增加額8175小計13175流動資金來源合計111975流動資金增加凈額28901二、流動資金運用二、流動負債本年增加數(shù)1、利潤分配1、應付帳款2051（1）提取盈余公積81752、未付利潤9172（2）應付利潤17172小計253472、其他運用購置固定資產68950小計68950流動資金運用合計94297流動負債增加凈額11223三、流動資金增加凈額17678三、流動資金增加凈額17678精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔CW-GK/BD—03銷售預算（表一）單位：元季度1234全年預計銷售量（輛）甲產品乙產品預計銷售價格甲產品乙產品銷售收入甲產品乙產品合計

CW-GK/BD—04銷售預計現(xiàn)金收入（表二）單位：元季度1234全年期初應收帳款第1季度銷售收入第2季度銷售收入第3季度銷售收入第4季度銷售收入現(xiàn)金收入合計制表：制表日期：

CW-GK/BD—05生產預算（表三）單位：輛季度1234全年甲產品預計銷售量加：預計期末存貨預計需要量減：期初存貨預計生產量乙產品：預計銷售量加：預計期末存貨預計需要量減：期初存貨預計生產量

CW-GK/BD—06直接材料采購預算（甲產品）（表四）單位：件季度1234合計預計生產量（輛）材料單耗P材料S材料預計生產需用量P材料S材料加：期末存料量P材料S材料預計需要量合計P材料S材料減：期初存料量P材料S材料預計采購量P材料S材料材料單價（元）P材料S材料預計采購金額（元）P材料S材料

CW-GK/BD—07直接材料采購預算（乙產品）（表五）單位：件季度1234全年預計生產量（輛）材料單耗（Q材料）預計生產需用量加：期末存料量預計需要量合計減：期初存料量預計采購量材料單價（元）預計采購金額（元）

CW-GK/BD—08直接材料采購預算現(xiàn)金支出（表六）單位：元季度1234全年預計采購金額甲產品乙產品期初應付帳款第1季度采購金額第2季度采購金額第3季度采購金額第4季度采購金額現(xiàn)金支出合計

CW-GK/BD—09直接人工預算（表七）單位：元季度1234全年甲產品：預計生產量（輛）單位產品工時定額（工時）直接人工工時總額（工時）單位工時工資率預計直接人工成本總額乙產品：預計生產量（輛）單位產品工時定額（工時）直接人工工時總額（工時）單位工時工資率預計直接人工成本總額直接人工成本總額

CW-GK/BD—10制造費用預算（表八）單位：元變動性制造費用固定性制造費用間接材料管理人員工資間接人工折舊費維修費辦公費水電費保險費其他其他合計合計直接人工工時總數(shù)減：折舊現(xiàn)金支出合計分配率=每季數(shù)=

CW-GK/BD—11制造費用預計現(xiàn)金支出計算表（表九）單位：元季度1234全年直接人工工時甲產品乙產品變動性制造費用甲產品乙產品固定性制造費用現(xiàn)金支出合計

CW-GK/BD—12產品成本預算（甲產品）（表十）計劃產量：輛成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料P材料件S材料件小計直接人工工時變動性制造費用工時合計加：在產品及自制半成品期初余額減：在產品及自制半成品期末余額預計產品生產成本加：產成品期初余額減：產成品期末余額預計產品銷售成本*期初單位變動成本×表三“甲產品期初存貨”**本期單位產品變動成本×表三“甲產品預計期末存貨”***預計單位產品銷售成本=總成本/表一“甲產品預計銷售量”

CW-GK/BD—13產品成本預算（乙產品）（表十一）計劃產量：輛成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料件直接人工工時變動性制造費用工時合計加：在產品及自制半成品期初余額減：在產品及自制半成品期末余額預計產品生產成本加：產成品期初余額*減：產成品期末余額**預計產品銷售成本****期初單位變動成本×表三“乙產品期初存貨”**本期單位產品變動成本×表三“乙產品預計期末存貨”***預計單位產品銷售成本=總成本/表一“乙產品預計銷售量”

CW-GK/BD—14期末存貨預算（表十二）單位：元項目數(shù)量單價金額材料存貨P材料Q材料S材料小計產成品存貨甲產品乙產品小計存貨合計

CW-GK/BD—15銷售費用預算（表十三）單位：元變動性銷售費用固定性銷售費用銷售傭金管理人員工資辦公費廣告費運輸費保險費其他其他合計合計預計產品銷售成本*分配率=每季數(shù)=*見表十、表十一

CW-GK/BD—16管理費用預算（表十四）單位：元費用項目金額公司經費工會經費董事會費無形資產攤銷費職工培訓費其他合計各季現(xiàn)金支付數(shù)

CW-GK/BD—17銷售費用預計現(xiàn)金支出計算表（表十五）單位：元季度1234合計預計產品銷售成本甲產品乙產品變動性銷售費用甲產品乙產品固定性銷售費用現(xiàn)金支出合計

CW-GK/BD—18現(xiàn)金預算（表十六）單位：元季度1234全年期初現(xiàn)金余額加：銷售現(xiàn)金收入現(xiàn)金收入合計減：現(xiàn)金支出直接材料直接人工制造費用銷售費用管理費用所得稅設備購置長期貸款利息投資者利潤合計現(xiàn)金余缺籌資與運用銀行短期借款償還銀行借款支付借款利息期末現(xiàn)金余額

CW-GK/BD—19預計損益表（表十七）××年度單位：元項目金額資料銷售收入表一減：產品銷售成本（變動成本）表十、十一變動性銷售費用表十三貢獻邊際減：固定性制造費用表八固定性銷售費用表十三管理費用表十四息稅前利潤減：利息利潤總額減：所得稅（33%）凈利潤

CW-GK/BD—20預計資產負債表（表十八）××年度單位：元項目期初期末資料（期末數(shù)）資產流動資產貨幣資金表十六應收帳款表一（第四季度銷售收入×40%）存貨表十二待攤費用預計數(shù)流動資產合計固定資產固定資產原價年初數(shù)+表十六“設備購置合計”減：累計折舊表八固定資產凈值固定資產合計無形資產及遞延資產無形資產根據無形資產攤銷計劃填列無形資產及遞延資產合計長期資產合計資產總計負債及所有者權益流動負債應付帳款表六（第四季度采購金額×40%）應付利潤表十六(預計分配利潤-已付利潤)應付福利費流動負債合計長期負債長期借款根據有關計劃填列長期負債合計負債合計所有者權益實收資本資本公積盈余公積年初數(shù)+本期提取數(shù)未分配利潤所有者權益合計負債及所有者權益總計CW-GK/BD—21預計現(xiàn)金流量表（表十九）會×03表編制單位：年度單位：元項目行次金額一、經