#/10縣級財政項(xiàng)目支出績效評價報告——產(chǎn)科床位建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)一、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目單位基本情況古田縣醫(yī)院是為人民群眾提供醫(yī)療、預(yù)防、保健、計劃生育、康復(fù)等醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。確保全縣人民醫(yī)療健康需求，建立與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的醫(yī)療環(huán)境。承擔(dān)意外災(zāi)害、疫情等突發(fā)公共衛(wèi)生事件的醫(yī)療急救工作，開展各種醫(yī)療保健衛(wèi)生知識宣傳普及活動。配合做好職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險等各項(xiàng)工作。是集醫(yī)療、教學(xué)、科研、保健、康復(fù)為一體的大型二級甲等綜合性醫(yī)院。（二）項(xiàng)目基本情況（包括立項(xiàng)申報情況、項(xiàng)目涉及范圍、主要內(nèi)容和總體目標(biāo)）根據(jù)市委、市政府《關(guān)于做好年為民辦實(shí)事項(xiàng)目工作的通知》（寧委〔〕號）文件精神和《市衛(wèi)計委、市財政局關(guān)于做好年為民辦實(shí)事醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目工作的通知》（寧衛(wèi)函〔〕號）文件精神進(jìn)行立項(xiàng)。年，縣財政預(yù)算安排專項(xiàng)資金萬元。主要用于醫(yī)院的產(chǎn)科建設(shè)，為廣大患者提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。項(xiàng)目主要內(nèi)容：在古田縣醫(yī)院號樓層五官科病區(qū)西側(cè)，改建間病房，增加張床位，作為婦產(chǎn)科病房。利用五官科的護(hù)理單元，配合婦產(chǎn)科護(hù)理工作。同時通過產(chǎn)科專業(yè)技術(shù)人員的合理配備和團(tuán)隊(duì)建設(shè)、設(shè)備科學(xué)配置及其他配套措施，加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)水平。解決原有產(chǎn)科病床床位緊張的問題，使全縣廣大產(chǎn)婦得到更好的就醫(yī)環(huán)境?？傮w目標(biāo)：各項(xiàng)資金及時到位，制定相應(yīng)制度流程、購買相應(yīng)的產(chǎn)科配套設(shè)備、組織人員培訓(xùn)等可以有序進(jìn)行，并產(chǎn)生相應(yīng)的投入、產(chǎn)出、社會、環(huán)境效益。二、項(xiàng)目實(shí)施基本情況（一）項(xiàng)目的組織管理情況（包括項(xiàng)目執(zhí)行情況、采取的糾偏相關(guān)措施、項(xiàng)目管理制度及執(zhí)行情況）項(xiàng)目執(zhí)行情況：年月，我院召開了關(guān)于產(chǎn)科項(xiàng)目補(bǔ)短板的會議，針對寧德市衛(wèi)計委印發(fā)“關(guān)于做好年為民辦實(shí)事醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目工作的通知（寧衛(wèi)函〔〕號）”文件要求，制定《古田縣醫(yī)院年為民辦實(shí)事產(chǎn)兒科補(bǔ)短板項(xiàng)目實(shí)施方案》，具體內(nèi)容包括：（一）組織領(lǐng)導(dǎo)：成立以劉春鶴書記為組長，醫(yī)務(wù)科科長、護(hù)理部主任、黨辦主任、財務(wù)科副科長、婦產(chǎn)科主任及婦產(chǎn)科護(hù)士長組成的專門工作小組；（二）制定工作流程：包括人員培訓(xùn)和招聘等，對培訓(xùn)人員進(jìn)行有目的、有針對性的培訓(xùn)，全面提升產(chǎn)科醫(yī)生和護(hù)士的業(yè)務(wù)技能；（三）產(chǎn)科病房設(shè)置：申請在號樓層、五官科病區(qū)西側(cè)改建間病房,新增產(chǎn)科床位張，由原來的張床位增加至張。利用五官科的護(hù)理單元配合婦產(chǎn)科護(hù)理工作；（四）設(shè)備配套：添置張病床、床頭柜及相關(guān)配套設(shè)施；（五）信息報送：我院于每月日前將上個月工作進(jìn)展情況分別報送縣衛(wèi)計局基婦股、縣財政局社保股。嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)要求，對產(chǎn)科床位建設(shè)專項(xiàng)工作的制度建設(shè)、內(nèi)部管理、檢定質(zhì)量、公正性建設(shè)、信息報送等方面進(jìn)行考核管理，提高產(chǎn)科床位建設(shè)工作的質(zhì)量和效率，按照年月確定的領(lǐng)導(dǎo)小組對監(jiān)督抽查產(chǎn)科專項(xiàng)工作任務(wù)進(jìn)行分工，定期查房，提高監(jiān)督抽查的針對性、有效性，從而提高專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出、使用的有效性。根據(jù)《醫(yī)院財務(wù)制度》（財社（）號），加強(qiáng)醫(yī)院財務(wù)會計管理工作，規(guī)范產(chǎn)科床位建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用管理，提高資金使用效益，在資金使用范圍、資金申報、審核和撥付情況、資金監(jiān)督與檢查等方面嚴(yán)格按照管理辦法中的細(xì)化規(guī)定執(zhí)行。（二）項(xiàng)目財務(wù)管理狀況（包括項(xiàng)目總投入情況和實(shí)際支出情況、資金到位情況、資金使用合法性、合規(guī)性等）年產(chǎn)科床位建設(shè)項(xiàng)目財政撥款收入萬元，月份前資金全部到位。財政撥款支出萬元。承擔(dān)項(xiàng)目的古田縣醫(yī)院嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)行會計核算，真實(shí)反應(yīng)了收支情況，嚴(yán)格核算各項(xiàng)產(chǎn)科建設(shè)項(xiàng)目成本費(fèi)用。會計基礎(chǔ)工作較好，各項(xiàng)費(fèi)用申報、審核、審批、劃撥手續(xù)完備。三、項(xiàng)目績效分析（一）項(xiàng)目績效評價工作開展情況按照縣級財政項(xiàng)目支出績效自評工作的要求，結(jié)合我院的實(shí)際，組織相關(guān)人員根據(jù)我院的綜合情況選用評價指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真進(jìn)行核實(shí)和考評。該項(xiàng)目評價方法主要采用成本效益分析法和比較法?？冃гu價指標(biāo)體系是整個財政績效評價的核心基礎(chǔ)和工作依據(jù)，可以把績效概念具體化為可以計量的一系列指標(biāo)，較為客觀地體現(xiàn)了績效評價主體對績效的理解和追求。產(chǎn)科床位建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績效評價指標(biāo)體系是根據(jù)市委、市政府《關(guān)于做好年為民辦實(shí)事項(xiàng)目工作的通知》（寧委〔〕號）文件精神和《市衛(wèi)計委、市財政局關(guān)于做好年為民辦實(shí)事醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目工作的通知》（寧衛(wèi)函〔〕號）文件精神的相關(guān)文件，按照一定的原則，體現(xiàn)產(chǎn)科床位建設(shè)資金管理、反映產(chǎn)科項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出績效而形成的一系列指標(biāo)的集合?？冃гu價小組在財政廳自評工作文件指導(dǎo)下，深入探討和研究，并經(jīng)過多輪廣泛征求意見，最終形成了《年度縣級產(chǎn)科床位建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)績效評價指標(biāo)體系》。整個績效評價體系包括三個一級指標(biāo)（投入、過程和產(chǎn)出與效益），每個一級指標(biāo)又分別設(shè)置若干個二級指標(biāo)從不同方面來反映一級指標(biāo)，這些二級指標(biāo)有的是具體客觀指標(biāo)，可以用相關(guān)的指標(biāo)數(shù)據(jù)測算得出，有的是綜合性主觀指標(biāo)，需要細(xì)化為具體內(nèi)容來體現(xiàn)，指標(biāo)體系共設(shè)置個二級指標(biāo)。每一個二級指標(biāo)下設(shè)個三級指標(biāo)，并設(shè)置了得分權(quán)重和詳細(xì)的評分標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)年產(chǎn)科床位建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出實(shí)際情況，對每一個三級指標(biāo)進(jìn)行自評打分，然后對各級指標(biāo)得分進(jìn)行加總，得到績效評價總分。指標(biāo)的具體設(shè)置情況如下：①“投入”主要體現(xiàn)時效情況、項(xiàng)目立項(xiàng)情況和資金落實(shí)情況。例如，項(xiàng)目實(shí)施事件與計劃時間的差異情況；績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、績效指標(biāo)完成率、項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性；成本控制率、資金到位率、到位及時率、資金使用率等項(xiàng)目投入情況的指標(biāo)。②“過程”主要體現(xiàn)業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理和會計信息管理三個方面。重點(diǎn)考核管理制度建立情況、相應(yīng)的配套支撐條件、過程監(jiān)管情況。如管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性、項(xiàng)目質(zhì)量可控性；管理制度健全性、資金使用合規(guī)性、項(xiàng)目資金安全性；會計信息規(guī)范性和完整性。③“產(chǎn)出與效益”主要體現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過程產(chǎn)出數(shù)量，考核建設(shè)完的產(chǎn)科床位項(xiàng)目配套設(shè)施到位率、產(chǎn)科收治門診人數(shù)、產(chǎn)科收治住院人數(shù)、以及建設(shè)項(xiàng)目配備的醫(yī)護(hù)人員數(shù)量；社會效益，考核產(chǎn)科病人治愈率；社會效益，考核社會公眾或服務(wù)對象的滿意度，開展?jié)M意度調(diào)查。評價方法及標(biāo)準(zhǔn)：本次評價采用實(shí)地調(diào)研法、電話詢問咨詢法，評價標(biāo)準(zhǔn)主要采用計劃標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)場勘驗(yàn)、檢查、核實(shí)的情況：我院針對產(chǎn)科床位建設(shè)項(xiàng)目成立的領(lǐng)導(dǎo)小組通過實(shí)地調(diào)查，聽取匯報，調(diào)閱核實(shí)相關(guān)資料等方式，對工作成效進(jìn)行了檢查、核實(shí)，年度績效目標(biāo)總體完成情況良好，項(xiàng)目自評得分分，自評等級優(yōu)秀（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況項(xiàng)目年度績效目標(biāo)共計設(shè)置投入、產(chǎn)出、效益?zhèn)€一級指標(biāo)，時效目標(biāo)、成本目標(biāo)、數(shù)量目標(biāo)、社會效益目標(biāo)、服務(wù)對象滿意目標(biāo)個二級指標(biāo)和個三級指標(biāo)。（）時效目標(biāo)。月前資金全部到位，資金到位及時率達(dá),已經(jīng)達(dá)到績效目標(biāo)。（）成本目標(biāo)。產(chǎn)科床位建設(shè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等于萬元,目標(biāo)值完成比例達(dá),已經(jīng)達(dá)到績效目標(biāo)。（）數(shù)量目標(biāo)。醫(yī)生護(hù)士配備人數(shù)績效目標(biāo)值為人，實(shí)際完成值人，目標(biāo)值完成比例為；產(chǎn)科床位數(shù)績效目標(biāo)值張，實(shí)際完成值張，目標(biāo)值完成比例為；產(chǎn)科病房面積績效目標(biāo)值平方米，實(shí)際完成值平方米，目標(biāo)值完成比例為；產(chǎn)科床位配套設(shè)備到位率績效目標(biāo)值為，實(shí)際完成值，目標(biāo)值完成比例為；產(chǎn)科門診病人數(shù)量績效目標(biāo)值為人次，實(shí)際完成值人次，目標(biāo)值完成比例為；產(chǎn)科住院收治病人數(shù)量績效目標(biāo)值為人，實(shí)際完成值人，目標(biāo)值完成比例為；由于上年度制定績效目標(biāo)時略微偏離實(shí)際，產(chǎn)科門診、住院人數(shù)績效目標(biāo)未完成績效目標(biāo)。（）社會效益目標(biāo)。進(jìn)行產(chǎn)科床位建設(shè)項(xiàng)目后，由于增加了設(shè)備、病床數(shù)、組織相關(guān)醫(yī)護(hù)人員培訓(xùn)，對產(chǎn)科患者治愈率進(jìn)行調(diào)查，治愈率績效目標(biāo)值，實(shí)際完成值，目標(biāo)值完成比例，已完成績效目標(biāo)（）服務(wù)對象滿意度目標(biāo)。開展產(chǎn)科服務(wù)對象滿意度調(diào)查，績效目標(biāo)值，實(shí)際完成值，目標(biāo)值完成比例，已完成績效目標(biāo)。（三）項(xiàng)目績效分析、投入（權(quán)重為，滿分分，得分）該一級指標(biāo)項(xiàng)目立項(xiàng)情況下設(shè)置有兩個二級指標(biāo)，分別為；①項(xiàng)目立項(xiàng)（權(quán)重）；②資金落實(shí)情況（權(quán)重）。兩個二級指標(biāo)下設(shè)三級指標(biāo)主要考核績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、績效指標(biāo)完成率、資金到位率、資金使用率等項(xiàng)目投入情況的指標(biāo)?？冃y算如下：①績效目標(biāo)合理性，滿分分，得分。主要考察是否與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)，是否與績效目標(biāo)相匹配。年績效目標(biāo)相對合理，除了由于產(chǎn)科門診住院量目標(biāo)設(shè)定略微偏離實(shí)際值，但其他指標(biāo)設(shè)置相對合理，故扣分。②績效指標(biāo)明確性，滿分分，得分。主要考察是否將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。該指標(biāo)體系符合標(biāo)準(zhǔn)，得分。③績效指標(biāo)完成率，滿分分，得分，因有兩個指標(biāo)因上年度有兩個指標(biāo)設(shè)置略微偏離實(shí)際，未達(dá)到目標(biāo)值，但其他指標(biāo)完成情況良好，故扣分。④資金到位率，滿分分，得分。月份該項(xiàng)目到位率為，得分。⑤資金使用率，滿分分，得分。根據(jù)項(xiàng)目資金決算報表數(shù)據(jù)，當(dāng)年項(xiàng)目資金支出數(shù)等于財政安排數(shù)，資金投入萬，投入率，支出符合規(guī)定用途，使用規(guī)范。預(yù)算資金實(shí)際支出率為，得分。綜合以上，項(xiàng)目投入情況得分。、過程（權(quán)重為，滿分分，得分）。一級指標(biāo)項(xiàng)目立項(xiàng)情況下設(shè)置有個二級指標(biāo)，分別為：①業(yè)務(wù)管理（權(quán)重）②財務(wù)管理（權(quán)重）；③會計信息管理（權(quán)重）二級指標(biāo)下設(shè)多個三級指標(biāo)進(jìn)行考核?？冃y算：業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)管理方面滿分分，得分。管理制度健全，具體相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，業(yè)務(wù)制度合法、合規(guī)、完整；制度執(zhí)行有效，遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理制度，購買設(shè)備、服務(wù)等資料齊全并及時歸檔；項(xiàng)目質(zhì)量可控，具有或制定了相應(yīng)的質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)時采取必要的控制措施或手段保證財務(wù)管理財務(wù)業(yè)務(wù)管理方面滿分分，得分。由于屬于業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)沒有出臺專門的項(xiàng)目資金管理辦法，滿分分，本項(xiàng)不得分。資金使用較為合規(guī)，資金比較符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)。建立規(guī)范化的資金分配工作流程，建立信息公開制度和標(biāo)準(zhǔn)化管理工作制度。根據(jù)年度決算和資金管理情況，財務(wù)信息真實(shí)性、財務(wù)信息完整性、財務(wù)報表統(tǒng)計及時準(zhǔn)確性等方面均達(dá)到相關(guān)要求，該指標(biāo)綜合得分為分。會計信息管理方面滿分分，得分會計核算符合規(guī)范要求，相關(guān)材料完整，故得分。（）產(chǎn)出與效益（權(quán)重為，滿分分，得分）。該一級指標(biāo)項(xiàng)目立項(xiàng)情況下設(shè)置有個二級指標(biāo)，分別為：①產(chǎn)出數(shù)量（權(quán)重）；②項(xiàng)目效益。該二級指標(biāo)下設(shè)個三級指標(biāo)進(jìn)行考核評價。績效測算：產(chǎn)出數(shù)量滿分分，得分產(chǎn)科專項(xiàng)建設(shè)配有醫(yī)護(hù)人員人，目標(biāo)完成率產(chǎn)科床位數(shù)達(dá)到張，目標(biāo)完成率；產(chǎn)科房屋面積達(dá)平方米，目標(biāo)完成率；產(chǎn)科床位配套設(shè)備到位率達(dá)，目標(biāo)完成率但;由于上年度設(shè)立目標(biāo)時，產(chǎn)科門診、住院人數(shù)略微偏離實(shí)際數(shù)據(jù)，分別完成目標(biāo)的、，故扣分社會效益方面滿分分，得分通過各方資料比對，產(chǎn)科患者治愈率達(dá)，完成績效目標(biāo)，且通過電話咨詢方式詢問滿意度，滿意度為，完成績效目標(biāo)根據(jù)三個部分的考察結(jié)果，加總獲得此次自評總成績?yōu)榉?。四、?xiàng)目存在的問題和改進(jìn)措施.項(xiàng)目財政資金還未到位之前，未將具體資金的使用計劃的細(xì)節(jié)落實(shí)到位，資金的使用牽涉方方面面，要實(shí)現(xiàn)資金的有效利用，必須制定相應(yīng)的資金使用計劃，同時設(shè)置一些考核標(biāo)準(zhǔn)，使資金的使用更加合理有效.雖然產(chǎn)科已開展相關(guān)培訓(xùn)項(xiàng)目，致力于提升產(chǎn)科醫(yī)生和護(hù)士的醫(yī)療水平，達(dá)到此次產(chǎn)科建設(shè)項(xiàng)目為民辦實(shí)事的目標(biāo)，但是培訓(xùn)還未涉及到產(chǎn)科的每一位醫(yī)護(hù)人員，在此次的產(chǎn)科建設(shè)項(xiàng)目中人才的作用至關(guān)重要，缺少這一環(huán)節(jié)，有可能導(dǎo)致這個項(xiàng)目的失敗。.設(shè)備到位速度相對較慢，會影響項(xiàng)目的一系列的執(zhí)行情況，基礎(chǔ)配套設(shè)施的落實(shí)對于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)至關(guān)重要，應(yīng)當(dāng)重視跟蹤其落實(shí)情況。（二）改進(jìn)措施.在資金未到位之前，盡快落實(shí)財政資金情況。制定好相應(yīng)的財政資金預(yù)期使用等方面的細(xì)則和今后資金使用的評估標(biāo)準(zhǔn)，使今后到位的資金可以得到更好的利用，為廣大患者提供更多的服務(wù)和先進(jìn)的配套設(shè)施。.重視產(chǎn)科人才隊(duì)伍的建設(shè)，定期組織產(chǎn)科醫(yī)生和護(hù)士進(jìn)行產(chǎn)科建設(shè)的培訓(xùn)工作，優(yōu)化培訓(xùn)的方式，創(chuàng)新培訓(xùn)內(nèi)容，全面提高其醫(yī)療服務(wù)水平，