北京益微青年公益發(fā)展中心審計(jì)報(bào)告誠(chéng)炬審字[2023]第1198號(hào)北京誠(chéng)炬會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)第2頁審計(jì)報(bào)告誠(chéng)炬審字[2023]第1198號(hào)北京益微青年公益發(fā)展中心：我們接受貴單位委托，對(duì)北京益微青年公益發(fā)展中心(以下簡(jiǎn)稱:貴單位)2022年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和2022年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表以及現(xiàn)金流量表進(jìn)行了審計(jì)。本次審計(jì)是遵照北京市民政局《民辦非企業(yè)管理?xiàng)l例》和《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的要求和有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行的。提供真實(shí)、合法、完整的會(huì)計(jì)及相關(guān)資料是貴單位的責(zé)任，我們的責(zé)任是對(duì)這些資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則及民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度進(jìn)行的。在審計(jì)工作中，我們結(jié)合貴單位的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況北京益微青年公益發(fā)展中心經(jīng)北京市民政局批準(zhǔn)，于2014年4月1日取得《民辦非企業(yè)單位登記證書》，在北京市民政局注冊(cè)登記，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼52110000053551674W。業(yè)務(wù)主管部門：無。法定代表人：劉斌。舉辦者：劉斌、來超。開辦資金：10萬元。出資者：劉斌，出資5萬元，出資比例50.00%；來超，出資5萬元，出資比例50.00%。業(yè)務(wù)范圍：開展青年志愿服務(wù)和公益發(fā)展相關(guān)的教育、咨詢、培訓(xùn)和實(shí)踐項(xiàng)目。住所：北京市海淀區(qū)學(xué)院南路38號(hào)智慧大廈1107A。財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員：截止2022年12月31日，貴單位財(cái)務(wù)工作委托益企記（北京）企業(yè)管理咨詢有限公司代理記賬。開戶銀行名稱：中國(guó)工商銀行北京學(xué)院路支行，銀行賬號(hào)：0200025509200068189；至審計(jì)報(bào)告日銀行賬戶正常。截止2022年12月31日，貴單位聘用專職從業(yè)人員13人，繳納社會(huì)保險(xiǎn)13人。二、審計(jì)情況1、審計(jì)截止日單位資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率等情況截止2022年12月31日，貴單位資產(chǎn)總額為1,479,473.25元，負(fù)債總額為261,169.17元，凈資產(chǎn)總額為1,218,304.08元，資產(chǎn)負(fù)債率17.65%。2、年度財(cái)務(wù)收支管理情況（1）年度收入、支出情況經(jīng)審核，貴單位2022年收入金額3,723,506.05元，其中：政府購(gòu)買服務(wù)收入0元、政府補(bǔ)助收入0.00元、社會(huì)捐贈(zèng)收入3,134,977.58元、提供服務(wù)收入580,117.35元，其他收入8,411.12元。經(jīng)審核，貴單位2022年支出金額3,281,356.95元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本3,148,871.53元；管理費(fèi)用124,397.48元，主要包括工資46,260.00元，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)10,602.65元，差旅費(fèi)7,566.00元，折舊費(fèi)1,418.88元，招待費(fèi)3,018.90元，殘保金16,004.68元，銀行收費(fèi)703.00元，住房公積金1,920.00元，房租費(fèi)22,500.00元，年終獎(jiǎng)14,400.00元，稅金及附加3.37元?；I資費(fèi)用8,057.96元。其他費(fèi)用29.98元。益微青年發(fā)展中心2022年度公益性支出為：2,647,390.38元。（2）收費(fèi)及使用票據(jù)情況1）收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：無。2）收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)已向登記管理機(jī)關(guān)備案及公示情況：無。3）使用票據(jù)情況：①票據(jù)使用類型：增值稅發(fā)票。②票據(jù)使用規(guī)范，各項(xiàng)收入按規(guī)定開具發(fā)票。③本年度未發(fā)現(xiàn)不合理的收入及支出、未發(fā)現(xiàn)違法規(guī)定取得收入、支出費(fèi)用的情況、未發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定籌集資金的情況。（3）接受、使用境內(nèi)外捐贈(zèng)的明細(xì)情況（4）接受政府購(gòu)買服務(wù)、政府補(bǔ)助的明細(xì)情況經(jīng)審核，貴單位2022年未發(fā)生政府購(gòu)買服務(wù)。經(jīng)審核，貴單位2022年未接受政府補(bǔ)助。（5）民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況經(jīng)審核，貴單位按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的要求設(shè)置了會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行核算，會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料齊全、規(guī)范。3、非營(yíng)利性的體現(xiàn)貴單位章程明確約定盈余不進(jìn)行分紅。貴單位出資人未要求取得合理回報(bào)。貴單位截止2022年12月31日尚未提取發(fā)展基金。4.資產(chǎn)管理情況①經(jīng)審核，貴單位2022年未購(gòu)置新固定資產(chǎn)，全部固定資產(chǎn)計(jì)提折舊1,418.88元。②經(jīng)審核，截止2022年12月31日，貴單位無對(duì)外投資情況。5、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目明細(xì)①應(yīng)收賬款明細(xì)截止2022年12月31日，貴單位無應(yīng)收賬款。②其他應(yīng)收款明細(xì)主要債務(wù)人名稱金額款項(xiàng)性質(zhì)和用途賬齡五險(xiǎn)個(gè)人部分-3,975.57社保2年以內(nèi)住房公積金個(gè)人部分13,035.00公積金2年以內(nèi)張捷1,793.00應(yīng)收款1年以內(nèi)黃慧4,500.00應(yīng)收款1年以內(nèi)王鳳428.69應(yīng)收款1年以內(nèi)王衛(wèi)霞4,500.00應(yīng)收款1年以內(nèi)莫燕嫦600.00應(yīng)收款1年以內(nèi)吳思瑩10,200.00應(yīng)收款1年以內(nèi)楊慶偉-371.86應(yīng)收款1年以內(nèi)柯曉雯1,575.12應(yīng)收款1年以內(nèi)北京協(xié)和雪貝爾燕莎水站100.00押金3年以內(nèi)支付寶保證金3,000.00保證金3年以內(nèi)合計(jì)35,384.38③長(zhǎng)、短期借款明細(xì)截止2022年12月31日，貴單位無長(zhǎng)、短期借款。④應(yīng)付賬款明細(xì)截止2022年12月31日，貴單位無應(yīng)付賬款。⑤其他應(yīng)付款明細(xì)截止2022年12月31日，貴單位無其他應(yīng)付款。⑥預(yù)收賬款明細(xì)主要債權(quán)人名稱金額款項(xiàng)性質(zhì)和用途賬齡說明支付寶12,401.05支付寶預(yù)收1年以內(nèi)支付寶收入合計(jì)12,401.05⑦固定資產(chǎn)明細(xì)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額一、賬面原值合計(jì)15,197.0015,197.00二、累計(jì)折舊合計(jì)10,770.621,418.8812,189.50三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)4,426.383,007.50⑧在建工程明細(xì)截止2022年12月31日，貴單位無在建工程。三、審計(jì)結(jié)論及管理建議我們認(rèn)為，北京益微青年公益發(fā)展中心的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴單位2022年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2022年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。四、其他事項(xiàng)說明本審計(jì)報(bào)告僅供北京益微青年公益發(fā)展中心向監(jiān)管部門辦理年度檢查時(shí)使用，不應(yīng)被分發(fā)給其他機(jī)構(gòu)或人員，或者被其他機(jī)構(gòu)和人員使用。由于使用不當(dāng)所造成的后果，與執(zhí)行本業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所無關(guān)。北京誠(chéng)炬會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)