20160817鐵總開發(fā)〔2016〕200號總公司關(guān)于印發(fā)《總公司股權(quán)管理辦法》的通知2016-11-1109:54:57

鐵總開發(fā)〔2016〕200號

中國鐵路總公司關(guān)于印發(fā)《中國鐵路總公司股權(quán)管理辦法的通知》

總公司所屬各單位，各鐵路公司：現(xiàn)將《中國鐵路總公司股權(quán)管理辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

中國鐵路總公司2016年8月17日

中國鐵路總公司股權(quán)管理辦法

第一章總

則第一條為規(guī)范中國鐵路總公司（以下簡稱總公司）及所屬企業(yè)股權(quán)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、《財(cái)政部對中國鐵路總公司國有資產(chǎn)與財(cái)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》（財(cái)建〔2013〕202號）以及《中國鐵路總公司資產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)管理辦法》（鐵總開發(fā)〔2014〕333號）、《中國鐵路總公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》（鐵總財(cái)〔2014〕365號）、《中國鐵路總公司固定資產(chǎn)投資管理辦法》（鐵總計(jì)統(tǒng)〔2015〕73號）等規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱股權(quán)是指總公司及所屬企業(yè)對被投資企業(yè)持股而享有的權(quán)益。股權(quán)管理包括股權(quán)投資、處置和持有期權(quán)利行使等管理。第三條本辦法適用于總公司及所屬企業(yè)對公司制企業(yè)的股權(quán)管理。對其他類型企業(yè)的權(quán)益性投資、處置及相關(guān)權(quán)利行使參照本辦法執(zhí)行。對合資鐵路公司的股權(quán)管理，總公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。第二章管理權(quán)責(zé)第四條股權(quán)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)。定位、合作方選擇、投資來源、股權(quán)構(gòu)成、投資收益、退出方式、風(fēng)險(xiǎn)及防控措施等內(nèi)容，并形成研究結(jié)論。涉及對外合資合作的，應(yīng)開展盡職調(diào)查，掌握合作方或被投資企業(yè)經(jīng)營資質(zhì)、競爭能力、技術(shù)條件、經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、法律糾紛等情況。重大或復(fù)雜合資合作事項(xiàng)的盡職調(diào)查，可聘請具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)參與。第七條所屬企業(yè)可根據(jù)經(jīng)營需要，對與鐵路黏著度大的上下游產(chǎn)業(yè)鏈開展戰(zhàn)略投資，或?qū)ν顿Y收益高、風(fēng)險(xiǎn)可控、成長性強(qiáng)的企業(yè)開展財(cái)務(wù)投資。第八條股權(quán)投資應(yīng)納入“三重一大”事項(xiàng)決策范圍，決策前按程序進(jìn)行評估論證。報(bào)總公司審批的股權(quán)投資，應(yīng)提供可行性研究報(bào)告、出資企業(yè)決策文件、相關(guān)法律意見書等材料；涉及對外合資合作的，應(yīng)同時(shí)提供盡職調(diào)查、合作意向書等材料。多個(gè)國鐵企業(yè)共同投資同一企業(yè)的，由最大出資方或牽頭單位上報(bào)。第九條股權(quán)投資應(yīng)開展后評價(jià)，對預(yù)期目標(biāo)、投資收益、風(fēng)險(xiǎn)防范等進(jìn)行綜合分析，后評價(jià)結(jié)果作為對出資企業(yè)及相關(guān)人員考核評價(jià)的依據(jù)和同類投資前期論證的參考。第十條經(jīng)批準(zhǔn)的股權(quán)投資，在執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)采取措施并報(bào)告。（一）投資額、出資形式發(fā)生重大調(diào)整，國鐵資本控制權(quán)、法人治理結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。（二）合作方承諾的義務(wù)、責(zé)任發(fā)生重大變化，可能損害總公司和所屬企業(yè)利益。（三）經(jīng)營及發(fā)展預(yù)期發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致預(yù)期投資收益發(fā)生較大變化。（四）其他重大變化。第十一條總公司及所屬企業(yè)應(yīng)按照全面預(yù)算管理要求，編制年度股權(quán)投資預(yù)算，納入財(cái)務(wù)預(yù)算管理。嚴(yán)禁預(yù)算外投資，超投資預(yù)算或未納入年度預(yù)算的，須按規(guī)定程序調(diào)整。第四章持有期權(quán)利行使第十二條總公司及所屬企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)，依據(jù)出資關(guān)系，規(guī)范被投資企業(yè)法人治理，加強(qiáng)運(yùn)行監(jiān)管。（一）規(guī)范股東會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則等制度，落實(shí)經(jīng)理層職責(zé)，健全完善內(nèi)部控制體系。（二）組織或參與被投資企業(yè)建立經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任體系，建立激勵(lì)約束機(jī)制，落實(shí)經(jīng)營目標(biāo)。（三）加強(qiáng)對被投資企業(yè)資產(chǎn)營運(yùn)效率效益的分析與評價(jià)，建立以企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)為主的評價(jià)體系。第十三條總公司及所屬企業(yè)依法參與被投資企業(yè)重大事項(xiàng)管理，對股東會、董事會、監(jiān)事會議案按規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部審核。對于需報(bào)國家有關(guān)部門、總公司審批或決定的事項(xiàng)，所屬企業(yè)應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后報(bào)總公司，并按照總公司意見組織落實(shí)。第十四條總公司及所屬企業(yè)應(yīng)依據(jù)出資關(guān)系，規(guī)范派出人員管理。（一）按出資協(xié)議、公司章程約定對被投資企業(yè)提出派出董事、監(jiān)事和高級管理人員人選，推薦董事長、副董事長人選。（二）加強(qiáng)對派出人員的管理與考核評價(jià)。派出人員應(yīng)依據(jù)授權(quán)行使表決權(quán)，事后及時(shí)報(bào)告執(zhí)行或處理結(jié)果。定期上報(bào)書面履職報(bào)告，及時(shí)掌握并報(bào)告企業(yè)重大事項(xiàng)。第十五條總公司和所屬企業(yè)享有被投資企業(yè)股權(quán)投資收益權(quán)，應(yīng)對股權(quán)投資回報(bào)進(jìn)行年度分析評價(jià)。股權(quán)收益包括應(yīng)分配的利潤，以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入和其他收益。第五章股權(quán)處置第十六條股權(quán)處置包括股權(quán)重組、置換、劃轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押等，應(yīng)進(jìn)行可行性分析，編制股權(quán)處置方案，包括但不限于以下內(nèi)容：必要性與可行性，股權(quán)處置數(shù)量、處置方式與定價(jià)方法，股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，成本效益分析，風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對措施。第十七條股權(quán)處置應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，組織做好清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估、稅務(wù)處理等工作。涉及勞動關(guān)系調(diào)整的，應(yīng)制定具體工作方案，并按規(guī)定履行職工民主審議程序和決策程序。第十八條股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵循等價(jià)有償和公開、公平、公正的原則。除按照國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，應(yīng)在法定交易場所規(guī)范實(shí)施。第十九條股權(quán)原則上不得無償劃轉(zhuǎn)給總公司以外單位，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定?？偣緝?nèi)部資產(chǎn)重組涉及股權(quán)劃轉(zhuǎn)、置換的，應(yīng)符合總公司有關(guān)規(guī)定。第二十條企業(yè)改制為股份有限公司，應(yīng)按照財(cái)政部和總公司有關(guān)規(guī)定，制定國有股權(quán)管理方案，并履行審批程序。第二十一條所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對上市公司的市值管理，提高國有資本收益，依法規(guī)范上市公司股權(quán)處置。（一）采取大宗交易方式轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于該上市公司股票當(dāng)天交易的加權(quán)平均價(jià)格。（二）采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以上市公司股份轉(zhuǎn)讓信息公告日（經(jīng)批準(zhǔn)不須公開股份轉(zhuǎn)讓信息的，以股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署日為準(zhǔn)）前30個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格算術(shù)平均值為基礎(chǔ)確定；確需折價(jià)的，其最低價(jià)格不得低于該算術(shù)平均值的90%。第二十二條股權(quán)處置應(yīng)規(guī)范履行決策程序。報(bào)總公司審批的股權(quán)處置，應(yīng)提供股權(quán)處置的請示及相關(guān)決策文件、股權(quán)處置方案、法律意見書等材料。第二十三條經(jīng)批準(zhǔn)的股權(quán)處置，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行會計(jì)核算，處置收入全部納入財(cái)務(wù)賬項(xiàng)，并及時(shí)辦理國有產(chǎn)權(quán)及工商變更登記或注銷登記。第六章監(jiān)督管理第二十四條總公司及所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行股權(quán)投資、持有、處置管理規(guī)定，加強(qiáng)股權(quán)管理事項(xiàng)的監(jiān)管，嚴(yán)肅股權(quán)信息管理。所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照總公司資產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)信息管理有關(guān)規(guī)定，完整準(zhǔn)確報(bào)送股權(quán)信息，主要包括：（一）股東構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式及出資額等基本情況；（二）增減資本、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)重組、股東變化等股權(quán)變動情況；（三）所出資企業(yè)經(jīng)營情況、重大經(jīng)營事項(xiàng)和投資收益情況；（四）其他須報(bào)送的信息。所屬企業(yè)上報(bào)的股權(quán)信息應(yīng)與國有產(chǎn)權(quán)登記相銜接。第二十五條總公司按照分工負(fù)責(zé)、分級負(fù)責(zé)的原則，組織開展股權(quán)管理事項(xiàng)的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。總公司機(jī)關(guān)部門按照職責(zé)分工加強(qiáng)對股權(quán)管理事項(xiàng)的監(jiān)督、協(xié)調(diào)、考核和指導(dǎo)。所屬企業(yè)應(yīng)制定并執(zhí)行股權(quán)管理決策程序和管理制度，建立健全相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，并報(bào)總公司備案。第二十六條對于違反本辦法規(guī)定的，視情節(jié)輕重采取責(zé)令整改、通報(bào)批評等方式予以糾正；對于違規(guī)造成損失的，納入單位經(jīng)營業(yè)績考核，并按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)單位和責(zé)任人責(zé)任。第七章附則第二十七條需委托第三方機(jī)構(gòu)和有關(guān)專家出具咨詢評估意見的股權(quán)管