#FiveSparks.盈利預(yù)算表7-2-3三個(gè)盈利點(diǎn)未來(lái)五年的盈利預(yù)算單位：元盈利點(diǎn)第一年第二年第三年第四年第五年推送廣告1000023000145000320000667000服務(wù)傭金83200105000218000305500540000資金沉淀100005000078000120000335000合計(jì)1032001750004410007455001542000銷售收入增長(zhǎng)率69.6%152%69.0%106.8%分析：第一年和第二年是在建大試運(yùn)營(yíng)，第二年由于用戶增多知名度擴(kuò)大所以銷售收入增多，由于市場(chǎng)較小所以增長(zhǎng)率不高。有了一定的資金積累加上長(zhǎng)期貸款，第三年我們計(jì)劃將“樂助”APP推廣到安徽高校和社區(qū)，由于市場(chǎng)的擴(kuò)大所以銷售收入增長(zhǎng)率較高。第四年同類型競(jìng)爭(zhēng)者可能迅速增多，以及市場(chǎng)的不確定性所以該項(xiàng)目的銷售增長(zhǎng)率有一定的變動(dòng)。隨著后期“樂助”APP的不斷完善和投入大量資金的宣傳，第五年我們將該項(xiàng)目推廣至全國(guó)高校及社區(qū)。.前五年預(yù)算分析：前兩年由于在建大運(yùn)行，我們團(tuán)隊(duì)可以負(fù)責(zé)大部分事務(wù)，節(jié)省部分成本。而到了后三年“樂助”APP的推廣除了宣傳費(fèi)各種費(fèi)用的增加，勢(shì)必還要增加不菲的管理費(fèi)用和其他成本。表7-2-4前五年重要預(yù)算數(shù)據(jù)摘要單位：元第一年第二年第三年第四年第五年?duì)I業(yè)收入1032001750004410007455001542000營(yíng)業(yè)成本1600022000103000125000230000銷售費(fèi)用450080004500066000125000管理費(fèi)用00105000120000172000財(cái)務(wù)費(fèi)用500050007000700090003財(cái)務(wù)分析.償債1能力分析（一）短期償債能力分析“樂助”屬于服務(wù)類的，不銷售產(chǎn)品也沒有存貨。初期融資中也沒有借款，由于該項(xiàng)目的盈利模式，基本能保證收入的實(shí)時(shí)性，不存在借款和負(fù)債，這反映了該項(xiàng)目的短期償債能力非常好，不存在無(wú)法償還債務(wù)的情況。（二）長(zhǎng)期償債能力分析表7-3長(zhǎng)期償債能力項(xiàng)目、一_年份第一年第二年第三年第四年第五年

資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率已獲利息倍數(shù)一有形凈值債務(wù)率分析:已獲利息倍數(shù)反映“樂助”APP經(jīng)營(yíng)所得支付債務(wù)利息的能力，有形資產(chǎn)債務(wù)率是產(chǎn)權(quán)利率指標(biāo)的延伸，反映所有者權(quán)益的保障程度?？偨Y(jié)：由上表可以看出，“樂助”的資產(chǎn)負(fù)債率逐年降低，負(fù)債不斷減少，資產(chǎn)、權(quán)益不斷增加，表現(xiàn)出良好的長(zhǎng)期償債能力，長(zhǎng)期借債風(fēng)險(xiǎn)很低。.2營(yíng)運(yùn)能力分析（一）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況資產(chǎn)負(fù)債表編制日編制單位：FIVESPARKS:期：2016年3月單位：人民幣元資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：1500023000流動(dòng)負(fù)債：62507840貨幣資金142300164100短期借款52001370短期投資10000應(yīng)付票據(jù)80007500應(yīng)收票據(jù)11007800應(yīng)付賬款85006000應(yīng)收賬款100007000預(yù)收賬款8200.00凈應(yīng)收賬款10007900應(yīng)付股利1022010120預(yù)付賬款156707800應(yīng)付工資90000.00

其他應(yīng)收款50000.00未交稅金18000.00其他應(yīng)交款25600.00待攤費(fèi)用1400預(yù)提費(fèi)用23000.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)0.00123.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.00長(zhǎng)期投資：10000長(zhǎng)期投資10000長(zhǎng)期負(fù)債：2000固定資產(chǎn)：15000長(zhǎng)期借款12000固定資產(chǎn)原價(jià)1500016000應(yīng)付債券15000減：累計(jì)折舊100000.00其他長(zhǎng)期負(fù)債10000固定資產(chǎn)凈值100000.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)7800固定資產(chǎn)清理150220負(fù)債合計(jì)：46800實(shí)收