PAGEPAGE4會計出納管理制度會計主要職能會計制度的制定與執(zhí)行；一般會計事項的整理，記錄及有關(guān)憑證，賬冊，報表，文件的管理；會計報表，決算報表的編制，分析和上報；資本支出與收入的審查事項；分析財務報表，固定資產(chǎn)的管理；每月員工工資結(jié)算表；其他有關(guān)會計事項的處理。出納主要職能主要負責辦公室有關(guān)的款項和出納會計的賬務處理；保管現(xiàn)金，銀行往來，票據(jù)等；員工工資發(fā)放；墊付款的保管及登記；款項的收付和支票的簽發(fā)；其他有關(guān)出納事項的處理。會計制度的規(guī)定第十四條按照國家會計制度的規(guī)定記賬，復帳，報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬；第十五條按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務，成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀；第十六條妥善保管會計憑證，會計賬簿，會計報表和其他會計資料；第十七條完成總經(jīng)理交付的其他工作。出納制度的規(guī)定第十八條認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；第十九條嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分應及時附送銀行，不坐支現(xiàn)金；第二十條嚴格審核現(xiàn)金收付憑證；第二十一條嚴管支票與發(fā)票管理制度，編制支票及發(fā)票的使用手續(xù)，手續(xù)可參閱支票管理條例，使用支票需總經(jīng)理簽字后，方可生效；第二十二條積極配合銀行做好對賬工作；第二十三條配合會計做好各種賬務處理；第二十四條完成總經(jīng)理交付的其他工作。第二十五條規(guī)定每周周四把所有“申購單”不論金額大小均需總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理外出應設法作出通知，同意后方可先付款再補簽。第二十六條出納員支付申購人現(xiàn)金的同時，需由申購人填寫“支付證明單”，簽字確認，后交給會計作記賬憑證。未經(jīng)批準坐支或未經(jīng)批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行；違反本規(guī)定條款認定應予處罰。解聘制度第四十條出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予以解聘：違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂；拒絕提供或提供虛假的會計憑證，賬表，文獻資料等；偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證會計賬簿的；利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財務的；弄虛作假，營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公款的；在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守導致公司利益遭受損失的；有其他瀆職行為和嚴重錯