PAGE11PAGE16奶茶店的可行性研究報(bào)告目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 1一、項(xiàng)目概況 1二、業(yè)主簡(jiǎn)介 1三、編制依據(jù) 3四、編制內(nèi)容 3五、項(xiàng)目初步結(jié)論 4第二章項(xiàng)目建設(shè)背景 5一、四川省教育系統(tǒng)受災(zāi)情況 5二、德陽(yáng)市受災(zāi)情況 6三、項(xiàng)目業(yè)主單位受災(zāi)情況 7第三章項(xiàng)目建設(shè)的必要性及可行性 8一、項(xiàng)目建設(shè)的必要性 8二、項(xiàng)目建設(shè)的可行性 9三、災(zāi)區(qū)教育重建所面臨的有利條件 11第四章項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)條件 13一、項(xiàng)目建設(shè)選址 13二、自然條件 13三、區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)及配套條件 15四、綜合評(píng)述 16第五章建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容 17一、建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 17二、項(xiàng)目建筑指標(biāo) 17第六章項(xiàng)目工程方案 18一、設(shè)計(jì)依據(jù) 18二、建筑設(shè)計(jì)構(gòu)思 18三、建筑單體設(shè)計(jì) 18四、平面布局及功能分區(qū) 19五、剖面設(shè)計(jì) 19六、交通組織 19七、立面設(shè)計(jì) 19八、無(wú)障礙設(shè)計(jì) 20九、建筑物結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 20第七章公用工程方案 22一、給水排水 22二、電氣設(shè)計(jì) 23三、自然通風(fēng) 26四、建筑物防雷、接地及安全 27五、廣播系統(tǒng) 29六、視頻監(jiān)控系統(tǒng)及防盜報(bào)警系統(tǒng) 29七、計(jì)量系統(tǒng) 29第八章節(jié)能措施 30一、設(shè)計(jì)依據(jù) 30二、設(shè)計(jì)范圍及主要原則 30三、主要節(jié)能措施 30四、節(jié)能效果分析 31第九章環(huán)境保護(hù)與消防設(shè)計(jì) 33一、環(huán)境保護(hù) 33二、消防設(shè)計(jì)及施工期保護(hù)措施 35第十章勞動(dòng)安全措施 36一、影響勞動(dòng)安全的因素分析 36二、防護(hù)和監(jiān)控措施 36三、施工安全措施 37四、勞動(dòng)衛(wèi)生措施 38五、預(yù)期效果及評(píng)價(jià) 38第十一章組織機(jī)構(gòu)、人力資源配置及招標(biāo) 39一、組織機(jī)構(gòu) 39二、人力資源配置 39三、項(xiàng)目招投標(biāo) 39第十二章項(xiàng)目管理、實(shí)施進(jìn)度 41一、項(xiàng)目建設(shè)管理 41二、建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃 43第十三章投資估算及資金籌措 46一、投資估算范圍 46二、投資估算依據(jù) 46三、項(xiàng)目投資 46四、資金籌措 50第十四章社會(huì)評(píng)價(jià) 53第十五章結(jié)論及建議 54一、研究結(jié)論 54二、建議 541.1項(xiàng)目概述本店設(shè)置在高校附近，高校人員比較集中。近年來(lái)，隨著國(guó)人生活水平的提高，喝奶茶品嘗物質(zhì)以外的愉悅，也逐漸成為一種時(shí)尚的流行。特別是對(duì)年輕的大學(xué)生而言，這樣的流行讓喝奶茶成了時(shí)髦的事，也暗示著人們想從奶茶里尋求心靈的缺口，滿足精神與自我需求。1.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）規(guī)模店面20㎡，店主一人，再招兩個(gè)服務(wù)員。（2）進(jìn)度奶茶店在營(yíng)業(yè)前一年年底花短時(shí)間裝修，準(zhǔn)備完畢。第一年生產(chǎn)負(fù)荷就可達(dá)設(shè)計(jì)能力的100%。生產(chǎn)期為5年，計(jì)算期也是5年。（3）總投資估算及資金來(lái)源①固定資產(chǎn)投資估算及依據(jù)。設(shè)備價(jià)格參照淘寶網(wǎng)相關(guān)報(bào)價(jià)。建設(shè)投資估算1.56萬(wàn)。其中，辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照及衛(wèi)生許可證共花費(fèi)400元，裝修費(fèi)2000元。詳細(xì)內(nèi)容見表I。固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)名稱數(shù)量費(fèi)用/元1家具4桌1椅30002微波爐15003電腦140004裝修20005冰箱220006冷氣機(jī)120007吧臺(tái)115008電風(fēng)扇22009營(yíng)業(yè)執(zhí)照120010衛(wèi)生許可證1200總計(jì)15600表I②流動(dòng)資金估算。流動(dòng)資金估算，按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，估算總額為2.99萬(wàn)。詳見表II。流動(dòng)資金估算表單位：元序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)金額1房租3651120002工資301250003水電費(fèi)30125004原材料3012104005維修費(fèi)36512000總計(jì)29900表II總資金=建設(shè)投資+全部流動(dòng)資金=1.56+2.99=4.55萬(wàn)元③資金來(lái)源。項(xiàng)目自有資金1.99萬(wàn)元，其余2.56萬(wàn)元為借款。自有資金的1.79萬(wàn)全部用于流動(dòng)資金，建設(shè)投資借款1.56萬(wàn)元，年利率8%，長(zhǎng)期借款借款的本金償還按投產(chǎn)后的最大還款能力歸還本金；流動(dòng)資金借款1.0萬(wàn)元，年利率6%，流動(dòng)資金的本金償還方式為年末歸還，年初再借。詳見表III。投資使用計(jì)劃與資金籌措表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)1總資金4.552建設(shè)投資1.563流動(dòng)資金2.994資金籌措2.565自有資金1.996用于流動(dòng)資金1.99表III（4）銷售收入和銷售稅金及附加奶茶小杯2.0元/杯，中杯2.5元/杯，大杯3.0元/杯，咖啡3.0元/杯。預(yù)估每月銷售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月營(yíng)業(yè)額為2.16萬(wàn)元，全年?duì)I業(yè)，年銷售收入估計(jì)值為25.92萬(wàn)元。年銷售稅金及附加根據(jù)規(guī)定計(jì)取，產(chǎn)品繳納營(yíng)業(yè)稅，稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為4％，教育費(fèi)附加為1％。銷售稅金及附加估計(jì)值為1.3608萬(wàn)元。正常年份銷售稅金及附加計(jì)算：㈠營(yíng)業(yè)稅=25.92*5%=1.296萬(wàn)元㈡城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅=1.296*4%=0.0518萬(wàn)元㈢教育費(fèi)附加=1.356*1%=0.013萬(wàn)元。詳見表IV。年銷售稅金及附加單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷100%金額1產(chǎn)品銷售收入25.922銷售稅金及附加1.36083營(yíng)業(yè)稅1.2964城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅0.05185教育費(fèi)附加0.0130表IV（5）總成本費(fèi)用估算詳見下表：總成本費(fèi)用估算表單位/元序號(hào)名稱計(jì)算期/年123451房租12000120001200012000120002工人工資60000600006000060000600003水電費(fèi)600060006000600060004維修費(fèi)200020002000200020005原材料1248001248001248001248001248006折舊費(fèi)290829082908290829087攤銷費(fèi)1801801801801808財(cái)務(wù)費(fèi)用18486006006006009總成本費(fèi)用209,736208,488208,488208,488208,48810經(jīng)營(yíng)成本204800204800204800204800204800表V①固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算在建設(shè)投資中出營(yíng)業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證和宣傳費(fèi)作為無(wú)形及遞延資產(chǎn)外，其余購(gòu)買設(shè)備等都作為固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊。固定資產(chǎn)原值為1.52萬(wàn)元，按直線折舊法計(jì)算，折舊年限為5年，其中裝修無(wú)殘值，殘值率為5%，年折舊額為2908元。②遞延資產(chǎn)為900元，按5年攤銷，年攤銷費(fèi)為180元。詳見下表VI：折舊及攤銷單位:元序號(hào)項(xiàng)目原值折舊，攤銷年限年折舊.攤銷額1裝修200054002設(shè)業(yè)執(zhí)照2005404衛(wèi)生許可證2005405宣傳費(fèi)5005100合計(jì)：折舊額2908攤銷額180表VI1.3財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（1）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配詳見下表VII：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位/萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年123451銷售收入25.9225.9225.9225.9225.922銷售稅金及附加1.36081.36081.36081.36081.36083總成本費(fèi)用20.973620.848820.848820.848820.84884利潤(rùn)總額3.58563.71043.71043.71043.71045所得稅0.89640.92760.92760.92760.92766凈利潤(rùn)2.68922.78282.78282.78282.78287息稅前利潤(rùn)3.77043.77043.77043.77043.77048息稅前所得稅0.94260.94260.94260.94260.9426表VII投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額/總投資*100%=37104÷45500×100%=81.5%投資利稅率=年利稅總額/總投資*100%=50712÷45500×100％=111.5％資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額*100％=37104÷19900×100％=186.5%（2）長(zhǎng)期借款還本付息表詳見下表VIII：長(zhǎng)期借款還本付息表單位:元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期/年123451借款156001560000002本年借款156001560000003本年應(yīng)計(jì)利息1248124800004本年還本付息168481684800005其中：還本156001560000006付息1248124800007折舊29088息稅前利潤(rùn)37704長(zhǎng)期借款一年即可還完表VIII（3）現(xiàn)金流量表（全部投資）詳見下表IX：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/%1001001001001002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002897603銷售收入2592002592002592002592002592004回收固定資產(chǎn)余值6605回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出455002278342278342278342278342278347建設(shè)投資156008流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本20480020480020480020480020480010銷售稅金及附加136081360813608136081360811息稅前所得稅9426942694269426942612凈現(xiàn)金流量-45500313663136631366313666192613累計(jì)凈現(xiàn)金流量-45500-1413417232485987996414189014所得稅前凈現(xiàn)金流量-45500407924079240792407927135215所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)值-45500-47083608476876117668189020計(jì)算指標(biāo)所得稅后所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）67%88%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）84,908118,887投資回收期1.45061.1154表IX（4）資本金現(xiàn)金流量詳見下表X：資本金現(xiàn)金流量表（自有資金）單位:元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/%1001001001001002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002797603銷售收入2592002592002592002592002592004回收固定資產(chǎn)余值6605回收流動(dòng)資金199006現(xiàn)金流出199002448202282842282842282842282847自有資金199008借款本金償還1560000009借款利息支付184860060060060010經(jīng)營(yíng)成本20480020480020480020480020480011銷售稅金及附加136081360813608136081360812所得稅8964927692769276927613凈現(xiàn)金流量-199001438030916309163091651476計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）111%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）88,447X（5）資產(chǎn)負(fù)債表詳見下表XI：資產(chǎn)負(fù)債表單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451資產(chǎn)4550057292851201129481407761586042流動(dòng)資產(chǎn)總額2990044280751961061121370281579443流動(dòng)資產(chǎn)2990029900299002990029900299004累計(jì)盈余資金01438045296762121071281280445固定資產(chǎn)凈值15200122929384647635686606遞延資產(chǎn)凈值90072054036018007負(fù)債及所有者權(quán)益4550057292851201129481407761586048長(zhǎng)期借款15600短期借款1000010000100001000010000支付利息18486006006006009所有者權(quán)益19900298447452010234813017614800410資本金19900199001990019900199001990011累計(jì)未分配利潤(rùn)99445462082448110276128104計(jì)算指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率/%56.320.712.59.47.56.7流動(dòng)比率/%418709100112931490速動(dòng)比率/%32061190311951392表XI1.4不確定性分析（1）敏感性分析該項(xiàng)目做了所得稅前全部投資的敏感性分析。基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為87%，投資回收期為1.12年，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值要求。考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資（購(gòu)買的設(shè)備），經(jīng)營(yíng)成本，銷售收入做了10%的提高和降低，這些單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值的敏感性分析。固定資產(chǎn)投資（設(shè)備）增加10%，數(shù)據(jù)改動(dòng)后見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/%1001001001001002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002898263銷售收入2592002592002592002592002592004回收固定資產(chǎn)余值7265回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出468202278342278342278342278342278347建設(shè)投資169208流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本20480020480020480020480020480010銷售稅金及附加136081360813608136081360811所得稅前凈現(xiàn)金流量-468204079240792407924079271418計(jì)算指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）86%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）117,604表XII固定資產(chǎn)投資（設(shè)備）降低10%，數(shù)據(jù)改動(dòng)后見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/%1001001001001002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002896943銷售收入2592002592002592002592002592004回收固定資產(chǎn)余值5945回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出441802278342278342278342278342278347建設(shè)投資142808流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本20480020480020480020480020480010銷售稅金及附加136081360813608136081360811所得稅前凈現(xiàn)金流量-441804079240792407924079271286計(jì)算指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）91%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）120,169表XIII經(jīng)營(yíng)成本增加10%，數(shù)據(jù)改動(dòng)見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/%1001001001001002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002897603銷售收入2592002592002592002592002592004回收固定資產(chǎn)余值6605回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出455002388882388882388882388882388887建設(shè)投資156008流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本22528022528022528022528022528010銷售稅金及附加136081360813608136081360811所得稅前凈現(xiàn)金流量-455002031220312203122031250872計(jì)算指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）42%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）45,061表XIV經(jīng)營(yíng)成本減少10%，數(shù)據(jù)改動(dòng)見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/%1001001001001002現(xiàn)金流入2592002592002592002592002897603銷售收入2592002592002592002592002592004回收固定資產(chǎn)余值6605回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出455001979281979281979281979281979287建設(shè)投資156008流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本18432018432018432018432018432010銷售稅金及附加136081360813608136081360811所得稅前凈現(xiàn)金流量-455006127261272612726127291832計(jì)算指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）134%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）192,712表XV銷售收入增加10%，數(shù)據(jù)改動(dòng)見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/%1001001001001002現(xiàn)金流入2851202851202851202851203156803銷售收入2851202851202851202851202851204回收固定資產(chǎn)余值6605回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出455002197692197692197692197692197697建設(shè)投資156008流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本20480020480020480020480020480010銷售稅金及附加149691496914969149691496911所得稅前凈現(xiàn)金流量-455006535165351653516535195911計(jì)算指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）143%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）207,417表XVI銷售收入減少10%，數(shù)據(jù)改動(dòng)見下表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年0123451生產(chǎn)負(fù)荷/%1001001001001002現(xiàn)金流入2332802332802332802332802638403銷售收入2332802332802332802332802332804回收固定資產(chǎn)余值6605回收流動(dòng)資金299006現(xiàn)金流出455002170472170472170472170472170477建設(shè)投資156008流動(dòng)資金299009經(jīng)營(yíng)成本20480020480020480020480020480010銷售稅金及附加122471224712247122471224714所得稅前凈現(xiàn)金流量-455001623316233162331623346793計(jì)算指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）32%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）30,356表XVII財(cái)務(wù)敏感性分析表，見下表財(cái)務(wù)敏感性分析序號(hào)項(xiàng)目基本方案投資經(jīng)營(yíng)成本銷售收入10%-10%10%-10%10%-10%1內(nèi)部收益率（%）88%86%91%42%134%143%32%較基本方案增減（%）23464655562凈現(xiàn)值（NPV）1188871176041201694506119271220741730356較基本方案增減1283128273826738258853088531表XVIII從表中可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及凈現(xiàn)值，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之，固定資產(chǎn)投資最少。（2）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），其計(jì)算公式為BEP=年固定總成本/（年產(chǎn)品銷售收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加）=83088/（259200-124800-13608）=68.8%計(jì)算結(jié)果表面，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的68.8%，奶茶店就可保本。目錄TOC\o"1-2"\h\u253321總論 1311911.1項(xiàng)目概況 1317891.2建設(shè)單位概況 3162241.3項(xiàng)目提出的理由與過(guò)程 3311231.4可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 4225921.5可行性研究報(bào)告編制原則 426521.6可行性研究范圍 5265791.7結(jié)論與建議 665262項(xiàng)目建設(shè)背景和必要性 9302042.1項(xiàng)目區(qū)基本狀況 9237942.2項(xiàng)目背景 11327472.3項(xiàng)目建設(shè)的必要性 11265903市場(chǎng)分析 14297233.1物流園區(qū)的發(fā)展概況 1479553.2市場(chǎng)供求現(xiàn)狀 1669963.3目標(biāo)市場(chǎng)定位 17108883.4市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析

17160544項(xiàng)目選址和建設(shè)條件 1950564.1選址原則 1969314.2項(xiàng)目選址 19544.3場(chǎng)址所在位置現(xiàn)狀 19297334.4建設(shè)條件 20123545主要功能和建設(shè)規(guī)模 22282555.1主要功能 22281835.2建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容 26195696工程建設(shè)方案 27137726.1設(shè)計(jì)依據(jù) 27219396.2物流空間布局的要求 27262516.3空間布局原則 2853886.4總體布局 2936766.5工程建設(shè)方案 30235856.6給水工程 33115596.7排水工程 3553126.8電力工程 38288986.9供熱工程 46314656.10電訊工程 47153607工藝技術(shù)和設(shè)備方案 51276227.1物流技術(shù)方案 5142607.2制冷工藝技術(shù)方案 6769868節(jié)能方案分析 7336228.1節(jié)能依據(jù) 73176248.2能耗指標(biāo)分析 73235218.3主要耗能指標(biāo)計(jì)算 74272888.4節(jié)能措施和節(jié)能效果分析 76295509環(huán)境影響評(píng)價(jià) 83267939.1設(shè)計(jì)依據(jù) 8335089.2環(huán)境影響評(píng)價(jià)應(yīng)堅(jiān)持的原則 83134559.3項(xiàng)目位置環(huán)境現(xiàn)狀 84208539.4項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營(yíng)對(duì)環(huán)境的影響 8430919.5項(xiàng)目建設(shè)期環(huán)境保護(hù)措施 8459489.6項(xiàng)目運(yùn)行期環(huán)境保護(hù)措施 861431110安全與消防 873017710.1安全措施 872680010.2消防