我國保險(xiǎn)精算對策分析論文

隨著曠日長久的多邊貿(mào)易談判的結(jié)束，我國加入世界貿(mào)易組織進(jìn)入了實(shí)質(zhì)性操作階段。入世之后，我國的金融市場將在2024年之前逐步開放，這就使得國內(nèi)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)等金融機(jī)構(gòu)將漸漸失去各種特別的政策愛護(hù)，外資金融機(jī)構(gòu)將享有國民待遇，我國金融市場將進(jìn)入一個(gè)全面競爭的時(shí)代，而作為保險(xiǎn)公司的核心——精算，更是面臨著極大的挑戰(zhàn)。

一、中國精算的現(xiàn)狀

精算在現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營和進(jìn)展過程中起著舉足輕重的作用，可以說它是一個(gè)保險(xiǎn)公司的靈魂。對一個(gè)保險(xiǎn)公司來說，從新險(xiǎn)種的開發(fā)與設(shè)計(jì)，到費(fèi)率的厘定、責(zé)任預(yù)備金的提取、分保額的確定、計(jì)算保單紅利及投資決策，直至整個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況分析和償付力量的測算等都離不開精算。而我國由于現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)本身起步就晚，加之長期在方案經(jīng)濟(jì)體制之下運(yùn)行，對保險(xiǎn)精算的重視程度始終不夠。雖然近幾年來，我國也越來越意識到精算的重要性，但由于我國的精算還處于起步階段，同國外的許多公司相比還有較大的差距：

1.我國精算人才缺乏，精算師素養(yǎng)有待提高。有些公司因缺乏精算方面的專業(yè)人才而未能將《保險(xiǎn)法》的有關(guān)規(guī)定落實(shí)到詳細(xì)的工作中去，而有些公司即使配備了精算專業(yè)人員，由于我國現(xiàn)有精算師的職責(zé)主要限于費(fèi)率和預(yù)備金的計(jì)算，在新產(chǎn)品的開發(fā)等方面缺少嘗試，因而在實(shí)際工作中并未能充分發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。

2.我國精算訓(xùn)練制度相對落后，在課程的開設(shè)等方面與國際上有較大的差距，人才培育標(biāo)準(zhǔn)的制定不夠健全。而且，我國精算考試制度剛剛設(shè)立，有待進(jìn)一步完善。同時(shí)，我國還缺乏精算中介機(jī)構(gòu)。

二、入世對保險(xiǎn)公司精算人員提出了更高的要求

1.開展技術(shù)創(chuàng)新，樂觀設(shè)計(jì)符合國內(nèi)市場需要的新產(chǎn)品。產(chǎn)品是一個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)的生命，一家保險(xiǎn)公司要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，關(guān)鍵在于不斷開發(fā)吸引顧客的各種新產(chǎn)品，以滿意不同層次人們的保險(xiǎn)需求。入世以后，大量外資保險(xiǎn)公司將進(jìn)入中國市場，他們的經(jīng)營歷史悠久，積累了大量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，而且一般都擁有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，先進(jìn)的管理機(jī)制和敏捷的經(jīng)營機(jī)制，一旦他們發(fā)揮自己的險(xiǎn)種優(yōu)勢，那么其險(xiǎn)種的推出將填補(bǔ)國內(nèi)保險(xiǎn)市場長期以來的空缺，贏得市場，面對挑戰(zhàn)，精算人員作為產(chǎn)品設(shè)計(jì)的核心，應(yīng)在產(chǎn)品創(chuàng)新上下大功夫。技術(shù)創(chuàng)新是推動(dòng)企業(yè)進(jìn)展的源動(dòng)力，保險(xiǎn)公司也不例外。精算人員應(yīng)依據(jù)市場的潛在需求，設(shè)計(jì)出新的險(xiǎn)種，滿意投保人的要求，變潛在需求為現(xiàn)實(shí)的市場，甚至是制造出新的保險(xiǎn)需求。有時(shí)還要依據(jù)投保人的特點(diǎn)，為其特地設(shè)計(jì)保險(xiǎn)方案，滿意其特別要求。這就要求擅長發(fā)掘市場上存在的新的或尚未被滿意的風(fēng)險(xiǎn)保障需要，通過設(shè)計(jì)某種簡潔易行、便于被消費(fèi)者接受的保險(xiǎn)品種來最大限度地滿意顧客的要求。比如：目前國內(nèi)的醫(yī)療健康保險(xiǎn)是一個(gè)很大的空缺。這種險(xiǎn)種和其他一般險(xiǎn)種不同，它是面對大眾的，是幾乎人人都需要的。但是目前許多醫(yī)療方面的保險(xiǎn)都只作為附加險(xiǎn)存在，至今還沒有一家保險(xiǎn)公司經(jīng)營人們迫切需要的門診醫(yī)療保險(xiǎn)。精算人員可以考慮從這方面入手，來填補(bǔ)這一空白。

2.針對市場變化，合理確定費(fèi)率。在完成產(chǎn)品開發(fā)以后，精算人員面臨一個(gè)嚴(yán)峻的定價(jià)問題：一方面不能定價(jià)過高，這樣會失去顧客；另一方面也不能為了爭取更多的顧客將產(chǎn)品定價(jià)過低而使公司受損。精算人員應(yīng)依據(jù)市場的變化和對影響某險(xiǎn)種的各因素的猜測，給產(chǎn)品一個(gè)合理定價(jià)。

比如對壽險(xiǎn)產(chǎn)品而言，打算其價(jià)格的因素主要有利率、死亡率、費(fèi)用率，其中死亡率和費(fèi)用率相對而言較穩(wěn)定，而利率的變動(dòng)對價(jià)格的影響很大。對非壽險(xiǎn)產(chǎn)品，影響其價(jià)格的主要因素有發(fā)生損失的頻率（frequency）和損失的程度（severity），非壽險(xiǎn)產(chǎn)品一般期限較短（如：一年），受到利率變動(dòng)的影響很小，但也有一些非壽險(xiǎn)產(chǎn)品（如：責(zé)任險(xiǎn)）涉及的時(shí)間較長，因此受利率變動(dòng)的影響較大?？梢娎室蛩卦诋a(chǎn)品定價(jià)中極其重要。隨著中國加入WTO，我國原有的強(qiáng)有力的對利率的管制將漸漸取消，也就是說我國的利率將逐步市場化，這意味著保險(xiǎn)公司產(chǎn)品面臨更大的利率風(fēng)險(xiǎn)。在利率市場化的條件下，精算人員假如能精確?????猜測利率變量，對利率的變化做出準(zhǔn)時(shí)的應(yīng)變，制訂較為合理的預(yù)定利率，就能降低甚至避開利率風(fēng)險(xiǎn)的影響。閱歷表明：利率更簡單在幾個(gè)相鄰的區(qū)間維持高水平或低水平，而不是圍繞某個(gè)平均利率隨機(jī)地上下跳動(dòng)。較常用的離散時(shí)間下的利率隨機(jī)處理模型為自回歸模型（AR模型），更一般的有滑動(dòng)平均模型（MA模型）和自回歸模型（AR模型）的結(jié)合（ARIMA模型）。然而模型究竟過于抱負(fù)化，在實(shí)際的操作過程中要考慮將來許多因素如政治、經(jīng)濟(jì)等動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的影響，而這些風(fēng)險(xiǎn)是精算人員很難掌握的，對于一些長期險(xiǎn)種，要對那么長一段時(shí)間內(nèi)的利率作精確猜測就更困難了。因此精算人員應(yīng)在盡可能作精確猜測的基礎(chǔ)上，采納較保守的預(yù)定利率，然后在將來依據(jù)公司的經(jīng)營狀況進(jìn)行保單分紅，或者通過投資連結(jié)的方式將利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給客戶。此外，精算人員可以在設(shè)計(jì)新險(xiǎn)種時(shí)就考慮到利率市場化這一因素的影響，盡可能設(shè)計(jì)一些期限較短的險(xiǎn)種，使利率的變化對其影響不是那么大

3.有效運(yùn)營資金，確保償付力量充分。償付力量不足會嚴(yán)峻損害保險(xiǎn)公司的經(jīng)營力量，同時(shí)也對一家公司的聲譽(yù)和社會地位產(chǎn)生很大影響，甚至還有可能導(dǎo)致公司破產(chǎn)。

長期以來，中國保險(xiǎn)業(yè)始終面臨償付力量不足的問題。入世以來，在保險(xiǎn)業(yè)全面開放這樣的市場環(huán)境下，保險(xiǎn)監(jiān)管部門不行能對每家保險(xiǎn)公司經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)行監(jiān)管，而只能重點(diǎn)關(guān)注公司的償付力量，達(dá)不到要求的將受到懲處。這就要求精算人員要準(zhǔn)時(shí)通過各種指標(biāo)監(jiān)測反映公司的償付力量，并幫助公司實(shí)行措施，保證公司有足夠的償付力量。而目前的形勢是，隨著保險(xiǎn)市場競爭的加劇，保險(xiǎn)公司的承保利潤會呈下降趨勢，通過保險(xiǎn)資金的有效運(yùn)營，將是保險(xiǎn)公司獵取利潤的一個(gè)重要途徑，同時(shí)也是提高公司償付力量的有效渠道。但是，資金運(yùn)營本身又存在風(fēng)險(xiǎn)，這就要求精算人員在參加投資決策的過程中，要處理好資金運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)投資平安第一原則間的沖突，實(shí)現(xiàn)效益和平安的雙贏，使資產(chǎn)與負(fù)債長期匹配，確保有充分資產(chǎn)償還公司負(fù)債。

4.合理提取預(yù)備金，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，擴(kuò)大公司的承保力量。風(fēng)險(xiǎn)管理是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的重要內(nèi)容。入世以后，隨著競爭加劇，保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)也趨于加大，如何合理提取預(yù)備金，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，這對國內(nèi)保險(xiǎn)公司是一個(gè)重要考驗(yàn)。

《保險(xiǎn)法》對預(yù)備金提取作出了比較粗略的規(guī)定，詳細(xì)提取方法彈性很大。大多數(shù)保險(xiǎn)公司缺乏精算技術(shù)和健全的核算體系，沒有提取必要的預(yù)備金項(xiàng)目，或預(yù)備金項(xiàng)目提取方法隨便性很大，使財(cái)務(wù)報(bào)表盈利不實(shí)。由于各類預(yù)備金提取不足或不精確?????，經(jīng)營缺乏透亮?????度，保險(xiǎn)監(jiān)管部門也就無法對保險(xiǎn)公司進(jìn)行有效監(jiān)管，這無形之中增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。精算人員應(yīng)依據(jù)中國市場的實(shí)際狀況，同時(shí)借鑒國外的閱歷，制定符合我國保險(xiǎn)市場實(shí)際狀況的預(yù)備金提取比率。另外，還可以考慮采納一些新型的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，如：選擇性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，有限風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化，災(zāi)難期貨等，在更為寬闊的時(shí)間與空間內(nèi)有效轉(zhuǎn)移與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大公司的承保力量。

三、入世對我國保險(xiǎn)精算體系的要求及應(yīng)用

中國精算人才缺乏，精算中介機(jī)構(gòu)不健全，這在肯定程度上影響了中國保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)展，如何進(jìn)一步完善中國的保險(xiǎn)精算體系是入世對中國精算提出的又一重大課題。

1.加快精算訓(xùn)練制度改革，培育合格精算人才。培育人才是我國保險(xiǎn)業(yè)的稀缺資源，入世之后，其更是成為外資保險(xiǎn)公司競相爭奪的對象。因此，我國應(yīng)當(dāng)在精算訓(xùn)練制度上加大改革力度，著力于培育符合我國保險(xiǎn)業(yè)需要的合格的精算人才。

我國現(xiàn)有的精算訓(xùn)練體系存在著先天的不足，直到1998年才在南開高校開設(shè)了第一期精算討論生班，其后一些學(xué)校也間續(xù)開頭招收精算專業(yè)本科和討論生，但其課程設(shè)置比較落后，與國際慣例存在較大的差距。面對這種狀況，我國應(yīng)充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，在參考國外精算訓(xùn)練體系設(shè)立的一些基礎(chǔ)課程的同時(shí)，針對我國實(shí)際的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場狀況，設(shè)置一些關(guān)于我國的法律、會計(jì)及公司經(jīng)營方式、險(xiǎn)種開發(fā)方式等方面的實(shí)務(wù)課程。除此之外，還應(yīng)從教學(xué)方式的改進(jìn)、老師素養(yǎng)的提高及擴(kuò)大國際溝通等各方面努力，逐步完善我國的保險(xiǎn)精算訓(xùn)練體系。

2.進(jìn)一步完善我國的精算考試體系。精算訓(xùn)練是檢驗(yàn)精算人員素養(yǎng)的最重要的方式，我國卻長期沒有自己的考試體系，國內(nèi)精算人員只能通過參與國外的考試（如SOA、CAS等）以取得認(rèn)證。參與國外的精算考試存在諸多問題：考試費(fèi)用昂貴、一般人無法承受；課程本身難度很大，加上我國考生首先要過語言關(guān)，而且國外許多法律、經(jīng)營管理方式及市場狀況同我國相去甚遠(yuǎn)，這不但使得考試通過率較低，也與我國的實(shí)際狀況不相適應(yīng)。正是這些問題使得適合我國需要的精算人才產(chǎn)生得很慢，遲遲跟不上需求。盡快建立一種既具有中國特色、又和國際考試認(rèn)證系統(tǒng)接軌的制度就顯得很迫切了。1999年，中國推出了自己的精算師資格考試，并于2000年開頭，漸漸走上了正軌，這使中國精算業(yè)的進(jìn)展向前邁了一大步。但是，由于我國精算業(yè)的進(jìn)展時(shí)間還很短，水平比較落后，缺少必要的閱歷，使得這種考試制度還不夠成熟，目前在國際上得不到認(rèn)可。對此，我認(rèn)為在立足于本國的實(shí)際狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)借鑒國外的先進(jìn)閱歷，以促進(jìn)我國的精算考試制度的不斷完善，為篩選合格的精算人才而發(fā)揮應(yīng)有的作用。

3.設(shè)立中國自己的精算中介機(jī)構(gòu)。隨著我國保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)展，保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)也在不斷地建立和完善。其中人機(jī)構(gòu)已進(jìn)展較長時(shí)間，經(jīng)紀(jì)、公估人機(jī)構(gòu)也進(jìn)行了一些嘗試，但作為保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)重要分支的精算事務(wù)所在我國還是空白，這明顯不能適應(yīng)新形勢的需要。

精算職能的社會化是一種國際趨勢，目前經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家都有大量的精算事務(wù)所，它們