北京全聚德烤鴨公司票據(jù)管理制度為了保證北京全聚德烤鴨公司的財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，規(guī)范公司票據(jù)管理，制定本制度。依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收法》及相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。一、適用范圍本制度適用于北京全聚德烤鴨公司所有票據(jù)、憑證的管理和使用，適用于公司所有職工，特別是財(cái)務(wù)人員。二、票據(jù)種類公司票據(jù)包括：收據(jù)、支票、發(fā)票（增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及其他票據(jù)）、憑證等。三、票據(jù)管理票據(jù)必須全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄交易和資金流入流出情況，不得隨意損毀、涂改或遺失。收到票據(jù)要認(rèn)真核實(shí)，并及時(shí)登記，對銀行來帳單、匯款單、存折及現(xiàn)金等實(shí)物，按照規(guī)定是應(yīng)進(jìn)行庫存管理、盤點(diǎn)并進(jìn)行核對、定點(diǎn)保管的。對于因交付或收取貨物、勞務(wù)而發(fā)生的各種機(jī)械化、電子化、自動(dòng)化結(jié)算方式發(fā)票，如：銀行劃帳憑證、POS機(jī)應(yīng)用單、自動(dòng)柜員機(jī)憑條、網(wǎng)上銀行交易回執(zhí)單等均需妥善保管。各部門必須建立完善的票據(jù)登記、記賬、審核及存檔制度，嚴(yán)格執(zhí)行，對有違規(guī)行為的需嚴(yán)肅處理。票據(jù)登記必須審準(zhǔn)后然后簽字確認(rèn)。所有收款人和開票人必須加蓋公司公章。發(fā)送或領(lǐng)取票據(jù)的人員要進(jìn)行登記備案，包括票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)碼、金額、取票人等信息，并發(fā)簽領(lǐng)單送財(cái)務(wù)部備案。四、票據(jù)使用特殊票據(jù)需經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章，方可使用。若收到的票據(jù)不符合要求，必須及時(shí)退回開票方，說明原因并要求重新開具。開發(fā)票時(shí)必須按照各項(xiàng)規(guī)定開票，開具的發(fā)票必須注明購貨方的名稱、地址、電話、稅號(hào)、開戶行及賬號(hào)、貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等全部內(nèi)容。票據(jù)如有誤，必須及時(shí)更正并簽字有關(guān)收款人，更正一定要在原票據(jù)背面注明;如果已收到的票據(jù)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，必須及時(shí)退回有關(guān)公司，重新開具。五、票據(jù)存儲(chǔ)各種票據(jù)必須按照規(guī)定分別裝訂存儲(chǔ)，不得混合存放，存放的票據(jù)必須完整、干凈、無損傷、工整、方便查找，做到存檔管理，杜絕遺漏，以備稅務(wù)部門檢查或?qū)徲?jì)。票據(jù)存儲(chǔ)時(shí)，必須指派專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)、保管，及時(shí)整理、清點(diǎn)，防范物品遺失和不當(dāng)操作引發(fā)的出錯(cuò)。六、票據(jù)銷毀按照規(guī)定存儲(chǔ)的票據(jù)如已不需要使用，則應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行銷毀，一般情況下，票據(jù)的保管期限至少為5年。對于長時(shí)間存放在公司中的票據(jù)，如已過期、無效或陳舊，應(yīng)及時(shí)清理并銷毀。七、陳述和處罰對于存在未按照票據(jù)管理制度進(jìn)行管理、記帳等行為的單位或個(gè)人，僅給予書面警告或口頭警告;對于存在破壞、挪用、私自銷毀票據(jù)等重大違規(guī)行為的，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和其他相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格追究其主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，給予行政、經(jīng)濟(jì)處罰，并保留依法追究刑事責(zé)任的權(quán)利。八、總結(jié)本制度所規(guī)定的票據(jù)管