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文檔簡介

公司暫借款的管理制度1.介紹為了規(guī)范公司內部暫借款的使用和管理，提高資金使用效率，防止資金亂用的情況發(fā)生，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部員工或部門申請暫借款的情況。3.暫借款的定義暫借款是指公司為員工或部門提供的臨時性資金支持，用于公司內部運營。4.暫借款的申請流程（1）申請人填寫暫借款申請表，并由部門負責人審批簽字；（2）申請人將申請表交給財務部門進行初步審批，以保證申請表的合法性和真實性；（3）財務部門進行審核并提交給負責人審批，若審批通過，將發(fā)起款項支付；（4）財務部門在收到單據(jù)后將單據(jù)和相關的支出證明歸檔。5.暫借款的使用范圍暫借款只能用于公司內部的日常運營支出，包括但不限于采購、經(jīng)營費用、差旅、辦公等支出。員工或部門不得將暫借款用于其他用途或轉借他人。如有違規(guī)行為，將依法追究法律責任。6.借款期限暫借款期限一般為30天以內，如有特殊情況需要延長使用期限，需提前與財務部門聯(lián)系并申請延長使用期限。如逾期未歸還，將會影響信用評級并根據(jù)公司規(guī)定處罰。7.暫借款的還款方式在規(guī)定的時間內完成對暫借款的還款。還款方式分為以下兩種：（1）一次性還款：在暫借款期限內，申請人將本金和利息一次性歸還；（2）分期還款：在暫借款期限內，申請人分期歸還本金和利息，每期應還本金在總借款額的1/12以內，利息按實際計算并按期歸還，如有提前還款行為，應向財務部門提出，并經(jīng)財務部門批準。8.利息的計算和收取方式暫借款的利息按照國家規(guī)定的利率計算，計息期從借款日至歸還日止。每月末財務部門將按照借款金額、計息期和利率計算利息，由申請人按期歸還。9.暫借款的管理與監(jiān)督（1）財務部門應建立暫借款賬戶，并按照審批流程實時記錄暫借款的動態(tài)；（2）財務部門應對暫借款的相關信息進行登記、匯總并建檔，確保數(shù)據(jù)安全性；（3）定期檢查暫借款的使用情況，對出現(xiàn)違規(guī)、失誤、過失等情況應及時處理并進行賬務調整。10.相關制度的引用暫借款制度需要與其他相關制度相配合，包括但不限于：（1）公司資金管理制度；（2）公司內部財務管理流程。11.附加條款本制度解釋權歸公司所

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