工程項目部財務管理制度一、制度目的為規(guī)范工程項目部財務管理工作，完善工程項目部財務管理制度，健全財務管理機構(gòu)，保障工程項目部正常的財務活動，加強工程項目部預算管理和效益考核，提高工程項目部財務管理水平，特制定本《工程項目部財務管理制度》。二、制度適用范圍本制度適用于公司工程項目部及其下屬各單位的財務管理工作。三、財務管理機構(gòu)公司工程項目部設立會計室，下設會計主管和會計，負責工程項目部的財務管理工作。會計室主要職責如下：負責工程項目部的日常會計核算、報表編制、會計賬簿管理；協(xié)調(diào)工程項目部預算編制、執(zhí)行和控制；管理工程項目部的收入、支出、資產(chǎn)、負債和成本核算工作，保證核算的準確性；提供給公司領導及各部門的財務數(shù)據(jù)和財務報表，為領導決策提供支持；為審計、驗資和稅務等部門提供協(xié)助，配合完成審計、驗資和納稅等業(yè)務工作。四、工程項目部的預算編制和執(zhí)行（一）預算編制工程項目部的預算編制應從公司集團的總預算編制出發(fā)，結(jié)合工程項目部的實際情況和管理需要制定。預算編制工作要求：嚴格按照公司的預算編制規(guī)定，逐項核算收支、支出計劃和考核指標，做到科學合理；在預算編制時要充分考慮工程項目部的實際情況，同時對確立的各項指標進行詳細分解，明確責任部門和責任人，加強責任意識；編制預算時需要仔細對比預算與過去的實際執(zhí)行情況，通過分析與比較提高編制的合理性和可行性。（二）預算執(zhí)行工程項目部在執(zhí)行預算時應嚴格遵循各項預算指標和標準，確保各項預算指標的落實。預算執(zhí)行工作要求：嚴格按照公司預算執(zhí)行規(guī)定，嚴格控制支出，防止超預算支出發(fā)生；對于預算中的支出須進行盡可能詳細的授權(quán)，要做到盡量少出現(xiàn)支付不清的情況；對于預算中的收入要緊密配合經(jīng)營活動實際經(jīng)濟效益，和市場價格浮動情況進行跟蹤并進行預測。對預算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的預算超支情況應及時匯報和更正。五、工程項目部的財務執(zhí)行###（一）、發(fā)生業(yè)務和收支管理工程項目部在業(yè)務管理過程中，應當依法依規(guī)進行賬務的管理工作，具體規(guī)范如下：對已進入本單位的所有貨物、設備和物資，應及時核對原始憑證和對應合同、采購單，以保障相應的貨款或者工程款以及各項費用入賬；對于企業(yè)文件、資料和文具等物品的采購管理，應嚴格按照預算和標準進行，而且在戰(zhàn)時階段，應當明確采購計劃，嚴格控制或者限制部分采購的物品；對于財務業(yè)務操作過程中出現(xiàn)的缺陷或者問題，應當及時管理和處理，以保證財務管理的及時性和準確性。###（二）、票據(jù)管理票據(jù)管理工作是核心財務管理的重要內(nèi)容，是企業(yè)體系內(nèi)部控制的一項重要措施，規(guī)定如下：基本要求是具有法律地位的全稱的票據(jù)，應當嚴格按照政策規(guī)定管理，保證順序、完好、安全、準確地協(xié)調(diào)管理；票據(jù)使用必須完整、準確，票據(jù)的開具、填寫、啟用等操作必須得到公司的合法授權(quán)。六、工程項目部財務管理的風險控制在工程項目部的財務管理中，風險控制是一項重要的任務，需要采用科學的方式，結(jié)合各項業(yè)務環(huán)節(jié)的管理技能和方式，結(jié)合全局情況，進行風險控制，保證工程項目部的正常運轉(zhuǎn)，確保各項經(jīng)營指標的合理實現(xiàn)。具體風險控制措施如下：完整的定額保險制度：對于各項企業(yè)設施的安全設備和啟用等，必須進行全面防范，保障企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營實踐，規(guī)章制度中應設立清晰的責任人。完整的資產(chǎn)負債管理制度：對于企業(yè)的資產(chǎn)信息和財務情況進行細致地管控，加強管理人員的考核管理，做到追責到位。建立健全的內(nèi)部審核機制：對于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營狀況進行資產(chǎn)負債、成本核算和收入支出核算等的完善管理和細致審核，合理掌控公司的經(jīng)營狀況。七、工程項目部財務管理的應用軟件在優(yōu)化工程項目部財務管理工作的過程中，應用各種財務管理軟件是一個不可或缺的環(huán)節(jié)。必須具備完善的財務管理軟件庫，并且保持對財務管理軟件的及時性、準確性維護和更新。具體應用軟件內(nèi)容如下：會計核算軟件：包括會計科目設置、科目余額表、借方貸方余額合算程序、總賬計算機、工資計算機、利潤表、余額表等功能；稅務計算機：包括企業(yè)所得稅、個人所得稅、城市建設稅、企業(yè)所得稅平準基金等功能；財務分析計算器：重要內(nèi)容包括公司進項和銷售情況、成本核算情況、資產(chǎn)負債狀況、成本利潤率等分析指標的詳細分析；八、制度的執(zhí)行和監(jiān)督公司工程項目部各級領導必須認真貫徹執(zhí)行本制度，加強對本制度的監(jiān)督和管理，并對違反本制度的行為進行處理。如果工程項目部在財務管理工作中發(fā)現(xiàn)問題，應該及時向上級領