第11頁(yè)共11頁(yè)二級(jí)庫(kù)管理制度?部門的二級(jí)庫(kù)?管理是成本、費(fèi)?用、核算管理中?重要的控制點(diǎn)，?其工作水平的好?壞直接關(guān)系到所?在部門的各類財(cái)?產(chǎn)是否被充分利?用，不被擱置；?購(gòu)入的原材料、?物品是否保管妥?當(dāng)，以杜絕不必?要的損耗和浪費(fèi)?；各類低值易耗?品如工具、布草?、棉織品、瓷器?、玻璃器皿等是?否管理有致，以?避免人為的流失?、破損等。所以?，抓好二級(jí)庫(kù)的?管理是財(cái)務(wù)管理?中一項(xiàng)重要的工?作。一、二級(jí)?庫(kù)管理員負(fù)責(zé)做?好內(nèi)部領(lǐng)用、發(fā)?出手續(xù)，督促各?部門管理人員做?好每日進(jìn)銷日?qǐng)?bào)?表，并進(jìn)行查核?。二、部門間?發(fā)生物品相互調(diào)?撥，應(yīng)由調(diào)出部?門開具內(nèi)部調(diào)撥?單，交接收部門?負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)?后，及時(shí)將單據(jù)?上交財(cái)務(wù)部。?三、嚴(yán)格執(zhí)行物?品報(bào)損管理制度?，各部若發(fā)生人?為的原料、物流?流失、損耗應(yīng)由?部門自生負(fù)責(zé)承?擔(dān)，并落實(shí)相關(guān)?責(zé)任人員；自然?破損或其他特殊?原因造成的，部?門及時(shí)開具報(bào)損?單，遞交財(cái)務(wù)部?查核、確認(rèn)。如?：餐飲部瓷器報(bào)?損率為____?‰，若超過(guò)將落?實(shí)責(zé)任。四、?各部門二級(jí)庫(kù)管?理人員根據(jù)領(lǐng)料?單、直耗單、內(nèi)?部調(diào)撥單、報(bào)損?單銷售統(tǒng)計(jì)表等?相關(guān)資料，在財(cái)?務(wù)成本會(huì)計(jì)指導(dǎo)?下，做好二級(jí)庫(kù)?領(lǐng)入。五、庫(kù)?管工作的基本要?求：必須真實(shí)?反映本店經(jīng)營(yíng)所?需的各種物資的?進(jìn)、銷、存情況?，為財(cái)務(wù)提供原?始、真實(shí)、準(zhǔn)確?的營(yíng)業(yè)成本資料?，必須對(duì)庫(kù)存物?資的安全完整負(fù)?責(zé)。六、庫(kù)房?的工作環(huán)境要求?1、庫(kù)房物品?堆放必須按品種?、規(guī)格分類存放?，整齊有序，貼?上標(biāo)簽。各類物?品不得雜亂混放?。2、保持庫(kù)?房地面整潔、衛(wèi)?生、干燥，搞好?“六防”工作。?3、閑雜人員?不得隨意進(jìn)出庫(kù)?房。七、庫(kù)管?計(jì)量、計(jì)算工作?要求1、庫(kù)管?人員開單或記帳?時(shí)前后使用計(jì)量?單位必須統(tǒng)一，?若出現(xiàn)計(jì)量單位?混用所造成財(cái)務(wù)?混亂、成本反映?不真實(shí)等損失，?由庫(kù)管員承擔(dān)。?如。酒水入庫(kù)?不能按箱、件單?位，應(yīng)以其完整?的最小計(jì)量單位?“瓶”為入出庫(kù)?計(jì)量單位。2?、對(duì)菜品計(jì)算重?量時(shí)，必須以市?斤或公斤或克為?計(jì)量單位。如?。菜、魚、肉食?、米面、菜籽油?等。3、對(duì)每?種進(jìn)出庫(kù)物資的?計(jì)算，采用先進(jìn)?先出法，金額要?求保留小數(shù)點(diǎn)后?兩位。八、庫(kù)?管員日常工作規(guī)?范1、庫(kù)管員?應(yīng)與一級(jí)庫(kù)及部?門領(lǐng)用人員密切?配合，保持合理?的庫(kù)存量，嚴(yán)禁?缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)?。了來(lái)了2?、不得虛開、補(bǔ)?開、漏開、單聯(lián)?填寫入庫(kù)單，必?須整聯(lián)復(fù)寫，違?者追究庫(kù)管員經(jīng)?濟(jì)責(zé)任乃至刑事?責(zé)任。3、貨?物入庫(kù)后，庫(kù)管?應(yīng)按類別、品質(zhì)?特征、進(jìn)貨批次?分類存放，并填?制標(biāo)簽。4、?庫(kù)管員所管物資?不準(zhǔn)擅自借出，?違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)?責(zé)任，物資調(diào)撥?須履行相關(guān)手續(xù)?。5、發(fā)出存?貨實(shí)行“推陳出?新、先進(jìn)先出、?按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)?約用料”的發(fā)料?原則，隨時(shí)對(duì)存?貨進(jìn)行檢查。對(duì)?貪圖方便違反發(fā)?料原則造成的存?貨變質(zhì)、失效、?霉?fàn)€等損失，庫(kù)?管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)?經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6?、庫(kù)管員根據(jù)正?確無(wú)誤的入、出?庫(kù)單，隨時(shí)登記?庫(kù)房明細(xì)帳，做?到數(shù)字清晰、名?稱規(guī)格齊全、及?時(shí)結(jié)出余額。?7、每天按時(shí)向?財(cái)務(wù)室上報(bào)前一?日存貨進(jìn)銷存情?況，每月末應(yīng)對(duì)?存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤?點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)?表。若存貨發(fā)生?盈虧，應(yīng)隨即查?明原因，經(jīng)批準(zhǔn)?后作出相應(yīng)調(diào)整?并落實(shí)責(zé)任。?8、所有發(fā)貨、?進(jìn)貨憑證等按月?進(jìn)行制訂，妥善?保管。十、入?庫(kù)存放：1、?凡經(jīng)驗(yàn)收后的物?資，除直撥的外?，一律要進(jìn)倉(cāng)庫(kù)?管理；2、凡?進(jìn)倉(cāng)庫(kù)的物品一?律按物品的種類?、品名、型號(hào)、?規(guī)格等幾種按固?定的位置存放。?堆放要有條理，?注意整齊美觀。?不能擠壓的物品?必須要用層架平?放；3、凡庫(kù)?存物品，要逐項(xiàng)?建立《實(shí)物卡》?，物品進(jìn)庫(kù)時(shí)在?卡片上按數(shù)加，?物品出庫(kù)時(shí)在卡?片上按數(shù)減，并?結(jié)出余數(shù)?？ㄆ?應(yīng)該固定在物品?存放正前方的中?間顯眼處。十?一、保管與監(jiān)督?管理：1、對(duì)?庫(kù)存物資要認(rèn)真?看管、勤于檢查?、防蟲蛀、防鼠?咬、防霉變，將?物資的損耗率降?低的最??；2?、抽查及監(jiān)督管?理。a、倉(cāng)管員?本身要經(jīng)常對(duì)自?己所管各類物資?進(jìn)行抽查，檢查?實(shí)物與卡片是否?相符，若不相符?適應(yīng)及時(shí)查對(duì)；?b、成本會(huì)計(jì)或?有關(guān)人員也要經(jīng)?常對(duì)二級(jí)倉(cāng)庫(kù)物?資進(jìn)行抽查，檢?查是否帳物相符?、帳卡相符、帳?帳相符。十二?、干貨、調(diào)料、?客房一次___?_、辦公用品、?印刷品、pa清?潔用品、洗衣房?洗衣用品等物品?由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)部門?使用情況，制定?最佳庫(kù)存量和采?購(gòu)周期，定期定?量進(jìn)行補(bǔ)倉(cāng)。使?用部門根據(jù)需要?，填制《調(diào)撥清?單》，報(bào)部門負(fù)?責(zé)人和財(cái)務(wù)部經(jīng)?理審批后，即可?領(lǐng)用。十三、?各部門的領(lǐng)貨人?員必須指定專人?負(fù)責(zé)，便于溝通?。領(lǐng)貨員要先填?好領(lǐng)貨單（含日?期、名稱、型號(hào)?、規(guī)格、數(shù)量、?單價(jià)、金額、用?途），領(lǐng)貨單一?式三份，領(lǐng)用部?門一份，憑單領(lǐng)?貨；總倉(cāng)一份，?憑單發(fā)貨；成本?會(huì)計(jì)一份，憑單?記賬。十四、?倉(cāng)庫(kù)物資要求每?月月中小盤點(diǎn)，?月底大盤點(diǎn)，半?年和年終大盤點(diǎn)?。盤點(diǎn)期間停止?發(fā)貨。盤點(diǎn)結(jié)果?列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)?部和總經(jīng)理審核?。十五、倉(cāng)庫(kù)?必須建立檔案制?度，倉(cāng)庫(kù)檔案有?收貨單、領(lǐng)貨單?和實(shí)物卡等。?低值易耗品管理?制度低值易耗?品具有數(shù)量大，?品種多，使用期?長(zhǎng)短不一等特點(diǎn)?。因此，管理、?使用低值易耗品?也是經(jīng)營(yíng)管理的?一項(xiàng)重要內(nèi)容。?1、按最新規(guī)?定，單位價(jià)值不?滿____員，?使用期限較短的?勞動(dòng)資料屬低值?易耗品范圍。?2、低值易耗品?的分類根據(jù)酒?店的具體情況，?酒店的低值易耗?品可分為以下幾?類：大類小類?細(xì)類（1）床?上用品羊毛毯按?規(guī)格分細(xì)類鴨?絨被按規(guī)格分細(xì)?類枕芯其他?（2）布件床?上用布件按品種?規(guī)格登記床罩?按規(guī)格分細(xì)類?潔理用巾按品種?規(guī)格登記餐巾?專用布件按品種?規(guī)格登記各種?簾套按品種規(guī)格?登記工作服按?品種規(guī)格登記?（3）器皿餐具?金屬類按品種規(guī)?格登記玻璃類?按品種規(guī)格登記?陶瓷類按品種?規(guī)格登記廚房?用具按品種規(guī)格?登記（4）工?具類度、量、衡?具按品種規(guī)格登?記公用工具按?品種規(guī)格登記?個(gè)人工具按品種?規(guī)格登記計(jì)算?工具（5）其?他指不包括在上?述范圍內(nèi)的其他?低值易耗品。?3、低值易耗品?的管理在酒店總?經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)?理的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)?行歸口分級(jí)管理?和“誰(shuí)用誰(shuí)管，?管用結(jié)合”的辦?法。（1）成?本財(cái)產(chǎn)管理部為?低值易耗品的專?業(yè)管理部門，負(fù)?責(zé)低值易耗品的?日常管理。?a、負(fù)責(zé)在庫(kù)低?值易耗品的保管?及核算。b、?負(fù)責(zé)建立專用低?值易耗品的管理?制度。c、建?立專用低值易耗?品的輔助帳，并?定期到各部門清?點(diǎn)和核查。（?2）布草房負(fù)責(zé)?床上用品、工作?服及布件的日常?管理。a、提?供酒店所使用的?床上用品、工作?服、布件的備選?式樣、備選面料?，供各使用部門?及總經(jīng)理決策。?b、負(fù)責(zé)回收?已使用過(guò)的床上?用品及布件交洗?衣房洗滌，并按?回收數(shù)供應(yīng)符合?使用要求的床上?用品及布件，負(fù)?責(zé)員工工作服的?洗滌收發(fā)工作。?c、在用床上?用品、布件和工?作服的零星修補(bǔ)?及少量床上用品?、布件、工作服?的制作。d、?按“物資管理制?度”、“定額管?理制度”的要求?，辦理使用過(guò)程?中床上用品、布?件的報(bào)廢、領(lǐng)用?手續(xù)。e、按?規(guī)定要求，登記?在用床上用品、?布件的收發(fā)情況?，掌握在用床上?用品、布件的動(dòng)?態(tài)。（3）餐?飲部負(fù)責(zé)在用器?皿餐具等的日常?管理。a、編?制酒店器皿、餐?具的年度消耗計(jì)?劃。b、制定?在用器皿、餐具?的保管責(zé)任制。?c、按“物資?管理制度”、“?定額管理制度”?的要求，辦理器?皿、餐具的報(bào)廢?、領(lǐng)用手續(xù)；辦?理餐廳在用布件?的缺損申報(bào)手續(xù)?。d、經(jīng)財(cái)務(wù)?部同意，業(yè)務(wù)部?門可設(shè)二級(jí)庫(kù)，?并相應(yīng)建立在用?器皿、餐具的臺(tái)?帳，掌握使用消?耗動(dòng)態(tài)。（4?）客房部負(fù)責(zé)各?管區(qū)所使用的低?值易耗品的日常?管理。a、編?制客房低值易耗?品的年度消耗計(jì)?劃。b、制定?在用低值易耗品?的保管責(zé)任制。?c、按“物資?管理制度”、“?定額管理制度”?的要求，辦理各?管區(qū)在用低值易?耗品的報(bào)廢、領(lǐng)?用手續(xù)；辦理床?上用品、布件的?缺損申報(bào)手續(xù)。?d、按規(guī)定要?求，建立在用低?值易耗品二級(jí)、?三級(jí)明細(xì)臺(tái)帳，?掌握低值易耗品?使用及消耗情況?。（5）工程?部負(fù)責(zé)對(duì)個(gè)人工?具、公用工具進(jìn)?行日常管理。?a、建立在用工?具臺(tái)帳，掌握在?用工具的使用動(dòng)?態(tài)。b、對(duì)實(shí)?行以舊換新的工?具進(jìn)行報(bào)廢鑒定?，辦理新領(lǐng)工具?的審批手續(xù)。?（6）各部門負(fù)?責(zé)本部門使用的?低值易耗品的管?理工作。a、?編制低值易耗品?的消耗計(jì)劃。?b、建立在用低?值易耗品的明細(xì)?臺(tái)帳。c、按?“物資管理制度?”辦理低值易耗?品的領(lǐng)發(fā)、保管?等日常管理工作?。4、報(bào)廢低?值易耗品應(yīng)先由?使用部門填寫報(bào)?廢單，使用部門?經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)?務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)?理核準(zhǔn)，報(bào)廢物?品的實(shí)物應(yīng)交成?本財(cái)產(chǎn)管理部驗(yàn)?收后統(tǒng)一處理。?5、領(lǐng)用低值?易耗品應(yīng)按照物?資管理制度辦理?手續(xù)。一般實(shí)行?以舊換新的辦法?，領(lǐng)用前應(yīng)先辦?理報(bào)廢手續(xù)，憑?報(bào)廢單、領(lǐng)料單?領(lǐng)用新的低值易?耗品。屬增領(lǐng)或?定額管理范圍內(nèi)?的，應(yīng)先經(jīng)成本?財(cái)產(chǎn)管理部財(cái)產(chǎn)?管理員核準(zhǔn)。?6、低值易耗品?的內(nèi)部轉(zhuǎn)移：?在用低值易耗品?在部門內(nèi)轉(zhuǎn)移的?，由有關(guān)部門財(cái)?產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)?辦理轉(zhuǎn)移登記?手續(xù)。7、在?用低值易耗品跨?部門轉(zhuǎn)移的應(yīng)由?調(diào)入、調(diào)出，部?門財(cái)產(chǎn)管理人員?填財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移單到?成本財(cái)產(chǎn)管理部?財(cái)產(chǎn)管理員處辦?理轉(zhuǎn)移登記手續(xù)?。8、低值易?耗品的對(duì)外調(diào)撥?，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部?統(tǒng)一辦理。在用?低值易耗品對(duì)外?調(diào)撥應(yīng)由使用部?門提出申請(qǐng)，報(bào)?財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總?經(jīng)理批準(zhǔn)后委托?財(cái)務(wù)部門辦理。?任何使用部門無(wú)?權(quán)直接對(duì)外調(diào)撥?在用的低值易耗?品。屬“?？厣?品”范圍內(nèi)的低?值易耗品對(duì)外調(diào)?撥，應(yīng)逐級(jí)報(bào)經(jīng)?財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總?經(jīng)理批準(zhǔn)。低?值易耗品費(fèi)用的?攤銷，統(tǒng)一采用?一次攤銷法。?二級(jí)庫(kù)管理制度?（二）本著全?面貫徹醫(yī)院醫(yī)用?耗材精細(xì)化管理?工作的精神，根?據(jù)《泰山醫(yī)學(xué)院?醫(yī)用耗材管理制?度》等相關(guān)管理?的規(guī)定，針對(duì)高?值耗材、植入類?產(chǎn)品管理中凸顯?問(wèn)題，現(xiàn)制定醫(yī)?學(xué)裝備部二級(jí)庫(kù)?制度如下：一?、二級(jí)庫(kù)的建立?隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)?量的迅速增長(zhǎng)，?醫(yī)用耗材特別是?高值耗材溯源化?管理要求的加強(qiáng)?。原有倉(cāng)庫(kù)管理?模式不能滿足實(shí)?際工作需要。?（一）二級(jí)庫(kù)針?對(duì)的是高值類耗?材。骨科植入類?、介入類。人工?晶體等。（二?）二級(jí)庫(kù)設(shè)立專?職管理人員，產(chǎn)?品分類存放、管?理。（三）原?則上，由醫(yī)學(xué)裝?備部人員管理二?級(jí)庫(kù)，與此有關(guān)?的崗位人員編制?歸屬醫(yī)學(xué)裝備部?。二、二級(jí)庫(kù)?的工作流程（?一）二級(jí)庫(kù)管根?據(jù)臨床科室計(jì)劃?、業(yè)務(wù)量以及庫(kù)?存實(shí)際情況，編?制二級(jí)庫(kù)需求計(jì)?劃，并提交醫(yī)學(xué)?裝備部。（二?）醫(yī)用耗材送達(dá)?二級(jí)庫(kù)，庫(kù)管根?據(jù)____或隨?貨同行點(diǎn)火驗(yàn)收?，簽字確認(rèn)后妥?善保管醫(yī)用耗材?。（三）設(shè)備?倉(cāng)庫(kù)根據(jù)二級(jí)庫(kù)?管簽字確認(rèn)的票?據(jù)，辦理耗材入?庫(kù)、移庫(kù)手續(xù)，?將醫(yī)用耗材自設(shè)?備倉(cāng)庫(kù)移入相對(duì)?應(yīng)的二級(jí)庫(kù)。?（四）二級(jí)庫(kù)管?根據(jù)二級(jí)庫(kù)簽字?確認(rèn)的票據(jù)，辦?理耗材入庫(kù)、移?庫(kù)手續(xù)，將醫(yī)用?耗材自設(shè)備倉(cāng)庫(kù)?移入相對(duì)應(yīng)的二?級(jí)庫(kù)。目前二級(jí)?庫(kù)暫由各使用科?室專職人員兼職?管理。三、二?級(jí)庫(kù)的工作職責(zé)?（一）保證庫(kù)?房在正常工作時(shí)?間開房，以滿足?臨床科室領(lǐng)用以?及接受廠商送達(dá)?的醫(yī)用耗材。?（二）嚴(yán)格遵守?醫(yī)院醫(yī)用耗材管?理制度，對(duì)無(wú)需?求計(jì)劃