小組報告報告題目：專業(yè)班級：所屬院部：指導(dǎo)教師：小組成員學(xué)生學(xué)號學(xué)生姓名完成報告時間：2013年5月10日

目錄摘要 21、公司情況介紹 21.1公司的經(jīng)營范圍和營業(yè)收入構(gòu)成 21.2制造過程 32、會計制度設(shè)計 32.1會計組織制度設(shè)計 32.2貨幣資金業(yè)務(wù)會計制度設(shè)計 55、結(jié)束語 5參考文獻 6

川化股份有限公司會計制度設(shè)計摘要會計制度是企業(yè)處理一切經(jīng)濟事務(wù)應(yīng)遵循的原則、程序及方法。會計制度是否健全,對企業(yè)能否長遠發(fā)展具有重要意義。本文將以一個企業(yè)發(fā)展狀況為出發(fā)點,對川化股份有限公司進行會計組織制度設(shè)計、貨幣資金業(yè)務(wù)會計制度設(shè)計、存貨業(yè)務(wù)會計制度設(shè)計以及倉庫存貨管理制度設(shè)計。關(guān)鍵詞：會計制度設(shè)計、會計組織制度、貨幣資金、存貨管理1、公司情況介紹川化股份有限公司（以下簡稱川化）位于成都市青白江區(qū)。川化始建于1956年，經(jīng)過長期的發(fā)展，已成為一個以生產(chǎn)化肥和化工原料為主的綜合性特大型化工企業(yè)，是全國18個大型化工基地之一。現(xiàn)有資產(chǎn)總額29.6億元。年銷售收入27億元。年利稅總額3億元以上。公司占地220公頃，在冊職工5000余人，設(shè)立有國家級技術(shù)中心和博士后科研工作站，承擔了國家“863”科技計劃項目。在50多年建設(shè)發(fā)展中，川化始終立足于“技術(shù)進步、科技興廠”。1.1公司的經(jīng)營范圍和營業(yè)收入構(gòu)成（1）主要提供的產(chǎn)品和服務(wù)。本公司提供的產(chǎn)品主要包括合成氨、尿素、三聚氰胺、硝酸銨等化肥、化工產(chǎn)品。（2）經(jīng)營范圍。本公司業(yè)務(wù)范圍包括：化學(xué)肥料、基本化學(xué)原料、有機化學(xué)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售；化學(xué)工業(yè)方面的科技開發(fā)與技術(shù)服務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)所需的原輔材料、儀表儀器、機械設(shè)備、零配件及技術(shù)的進口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進出口的商品及技術(shù)除外）；經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè)務(wù)；公路運輸，機動車維修，工程機械租賃，汽車零配件銷售。1.2制造過程1.2.1工藝原理及生產(chǎn)流程介紹合成氨是重要的基本化學(xué)產(chǎn)品，在國民經(jīng)濟中占有重要的地位。本裝置經(jīng)增產(chǎn)節(jié)能改造后日產(chǎn)液氨1200噸，并付產(chǎn)二氧化碳氣體輸往尿素裝置制造顆粒狀尿素產(chǎn)品和尿液。氨是氮和氫兩種元素組成的，氮的來源是由空氣取得的，而氫的來源是多種多樣的，主要是由能產(chǎn)生熱能的燃料，如天然氣、液態(tài)烴和煤與水蒸汽反應(yīng)而制得的。本裝置以天然氣為原料，生產(chǎn)工藝主要經(jīng)過四道工序:①原料天然氣的壓縮和脫硫；②粗合成氣的制備(轉(zhuǎn)化和變換)；③合成氣的凈化(脫碳和甲烷化)；④精合成氣的壓縮和氨的合成在實際生產(chǎn)過程中，要實現(xiàn)上述工序和回收能量,還要增加一些必要的措施1.2.2工藝流程框圖圖1（工藝流程圖）2、會計制度設(shè)計2.1會計組織制度設(shè)計川化股份有限公司經(jīng)營管理組織系統(tǒng)較為復(fù)雜、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模較大、業(yè)務(wù)量較多，與此相適應(yīng)，會計核算組織機構(gòu)也較為龐大。在集權(quán)式管理結(jié)構(gòu)下，企業(yè)獨立設(shè)置一個財會部，直接隸屬于企業(yè)最高管理部門，并在其領(lǐng)導(dǎo)下直接管理整個企業(yè)的財會工作。在總會計師之下，設(shè)置平行的財務(wù)部和會計部，分別執(zhí)行財務(wù)職能和會計職能。在財務(wù)部、會計部分別設(shè)部門經(jīng)理，負責管理各部門的日常工作；協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，向財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師報告工作。2.1.1組織機構(gòu)設(shè)計總會計師總會計師財務(wù)部會計部資信管理科投資管理科規(guī)劃科評估科預(yù)算科出納科成本科資產(chǎn)科圖2（組織機構(gòu)圖）（1）財務(wù)部具體可設(shè)置下列部門：①資信管理科：具體負責信用政策的制定和執(zhí)行，對應(yīng)收賬款進行賬齡分析并對過期賬款進行催收。②投資管理科：負責對企業(yè)各種投資進行預(yù)測，提出決策建議，對投資項目的現(xiàn)金流量進行估計并對其進行控制，對投資方案進行經(jīng)濟評價。③規(guī)劃科：負責制定企業(yè)利潤規(guī)劃，對利潤計劃執(zhí)行和完成情況進行監(jiān)督和評價；擬定企業(yè)利潤分配政策,制定利潤分配方案，并對已批準的利潤分配方案組織實施。④評估科：負責企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的分析與評價，提出改善財務(wù)狀況和提高經(jīng)濟效益的報告，負責對日常資金運營狀況進行控制和監(jiān)督。（2）會計部具體可設(shè)置下列部門： ①預(yù)算科：其職責是負責編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算，包括現(xiàn)金預(yù)算、收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資本預(yù)算等，并負責各項預(yù)算執(zhí)行情況的檢查。②出納科：負責現(xiàn)金、銀行存款的保管、出納與結(jié)算,對現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況提出報告。③成本科：負責生產(chǎn)過程中的成本投入、耗費，費用分配，成本結(jié)轉(zhuǎn)情況控制。④資產(chǎn)科：負責材料、設(shè)備的選購、保管、發(fā)放、維護使用等情況的控制。………2.2貨幣資金業(yè)務(wù)會計制度設(shè)計貨幣資金的業(yè)務(wù)特點和管理要求就決定了貨幣資金業(yè)務(wù)會計制度設(shè)計的目標。它的特點包括：①流動性大；②具有同其他經(jīng)營業(yè)務(wù)的廣聯(lián)系性；③國家宏觀管理要求嚴格。為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《加強貨幣資金會計控制的若干規(guī)定（征求意見稿）》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合川化股份有限公司的實際情況，制定以下制度。2.2.1銀行票據(jù)及印鑒管理（1）空白的銀行票據(jù)由出納人員自銀行購回后進行登記管理。（2）財務(wù)專用章由財務(wù)主管/經(jīng)理保管，預(yù)留私章由出納人員保管。（3）經(jīng)審批需用銀行票據(jù)支付時，由出納填寫支票加蓋私章，連同報銷單據(jù)或付款申請單一并到財務(wù)主管/經(jīng)理處加蓋財務(wù)專用章。（4）嚴禁出據(jù)遠期支票、空頭支票、加蓋印鑒的空白支票。2.2.2銷售收款管理（1）每天下午17：00前由出納核查當日銀行的收款情況及現(xiàn)金收款，并報應(yīng)收會計登記當日收款明細。（2）出納員每天根據(jù)收款明細開據(jù)收款收據(jù)。（3）對于未知款項，必須及時跟進并報應(yīng)收會計。（4）應(yīng)收會計于每日下班前發(fā)當日收款明細給財務(wù)主管/經(jīng)理、總經(jīng)理等相關(guān)人員。…………..5、結(jié)束語歷時半個多月的制度設(shè)計接近尾聲，在這段時期內(nèi)，我們了解