健合絲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提綱

總論作為可行性討論報(bào)告的首要局部，要綜合表達(dá)討論報(bào)告中各局部的主要問(wèn)題和討論結(jié)論，并對(duì)工程的可行與否提出最終建議，為可行性討論的審批供應(yīng)便利。

一、健合絲工程背景

（一）工程名稱

（二）工程的承辦單位

（三）擔(dān)當(dāng)可行性討論工作的單位狀況

（四）工程的主管部門

（五）工程建立內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

（六）工程建立地點(diǎn)

二、工程可行性討論主要結(jié)論

在可行性討論中，對(duì)工程的產(chǎn)品銷售、原料供給、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、工程的財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問(wèn)題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

（一）工程產(chǎn)品市場(chǎng)前景

（二）工程原料供給問(wèn)題

（三）工程政策保障問(wèn)題

（四）工程資金保障問(wèn)題

（五）工程組織保障問(wèn)題

（六）工程技術(shù)保障問(wèn)題

（七）工程人力保障問(wèn)題

（八）工程風(fēng)險(xiǎn)掌握問(wèn)題

（九）工程財(cái)務(wù)效益結(jié)論

（十）工程社會(huì)效益結(jié)論

（十一）工程可行性綜合評(píng)價(jià)

三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論局部中，可將討論報(bào)告中各局部的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對(duì)工程作全貌了解。

四、存在問(wèn)題及建議

對(duì)可行性討論中提出的工程的主要問(wèn)題進(jìn)展說(shuō)明并提出解決的建議。

其次局部健合絲工程建立背景、必要性、可行性

這一局部主要應(yīng)說(shuō)明工程發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及工程開(kāi)展的支撐性條件等等。

一、健合絲工程建立背景

（一）國(guó)家或行業(yè)進(jìn)展規(guī)劃

（二）工程發(fā)起人以及發(fā)起緣由

（三）……

二、健合絲工程建立必要性

（一）……

（二）……

（三）……

（四）……

三、健合絲工程建立可行性

（一）經(jīng)濟(jì)可行性

（二）政策可行性

（三）技術(shù)可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性

第三局部健合絲工程產(chǎn)品市場(chǎng)分析

市場(chǎng)分析在可行性討論中的重要地位在于，任何一個(gè)工程，其生產(chǎn)規(guī)模確實(shí)定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必需在對(duì)市場(chǎng)需求狀況有了充分了解以后才能打算。而且市場(chǎng)分析的結(jié)果，還可以打算產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入，最終影響到工程的盈利性和可行性。在可行性討論報(bào)告中，要具體討論當(dāng)前市場(chǎng)現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

一、健合絲工程產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查

（一）健合絲工程產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)調(diào)查

（二）健合絲工程產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)調(diào)查

（三）健合絲工程產(chǎn)品價(jià)風(fēng)格查

（四）健合絲工程產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)調(diào)查

（五）健合絲工程產(chǎn)品下游消費(fèi)市場(chǎng)調(diào)查

（六）健合絲工程產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)調(diào)查

二、健合絲工程產(chǎn)品市場(chǎng)猜測(cè)

市場(chǎng)猜測(cè)是市場(chǎng)調(diào)查在時(shí)間上和空間上的連續(xù)，利用市場(chǎng)調(diào)查所得到的信息資料，對(duì)本工程產(chǎn)品將來(lái)市場(chǎng)需求量及相關(guān)因素進(jìn)展定量與定性的推斷與分析，從而得出市場(chǎng)猜測(cè)。在可行性討論工作報(bào)告中，市場(chǎng)猜測(cè)的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定工程建立規(guī)模參考的重要依據(jù)。

（一）健合絲工程產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)猜測(cè)

（二）健合絲工程產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)猜測(cè)

（三）健合絲工程產(chǎn)品價(jià)格猜測(cè)

（四）健合絲工程產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)猜測(cè)

（五）健合絲工程產(chǎn)品下游消費(fèi)市場(chǎng)猜測(cè)

（六）健合絲工程進(jìn)展前景綜述

第四局部健合絲工程產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、健合絲工程產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、健合絲工程產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

（一）工藝設(shè)備選型

（二）工藝說(shuō)明

（三）工藝流程

三、健合絲工程產(chǎn)品營(yíng)銷規(guī)劃方案

（一）營(yíng)銷戰(zhàn)略規(guī)劃

（二）營(yíng)銷模式

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要依據(jù)市場(chǎng)狀況，制定合格的銷售模式，爭(zhēng)取擴(kuò)大市場(chǎng)份額，穩(wěn)定銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力量。因此，在可行性討論報(bào)告中，要對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷模式進(jìn)展具體討論。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國(guó)家局部收購(gòu)

4、經(jīng)銷人代銷及代銷人狀況分析

（三）促銷策略

……

第五局部健合絲工程建立地與土建總規(guī)

一、健合絲工程建立地

（一）健合絲工程建立地地理位置

（二）健合絲工程建立地自然狀況

（三）健合絲工程建立地資源狀況

（四）健合絲工程建立地經(jīng)濟(jì)狀況

（五）健合絲工程建立地人口狀況

二、健合絲工程土建總規(guī)

（一）工程廠址及廠房建立

1、廠址

2、廠房建立內(nèi)容

3、廠房建立造價(jià)

（二）土建總圖布置

1、平面布置。列出工程主要單項(xiàng)工程的名稱、生產(chǎn)力量、占地面積、形狀尺寸、流程挨次和布置方案。

2、豎向布置

（1）場(chǎng)址地形條件

（2）豎向布置方案

（3）場(chǎng)地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造工程原有建、構(gòu)筑物利用狀況

4、總平面布置圖（技術(shù)改造工程應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及撤除的建、構(gòu)筑物的位置）

5、總平面布置主要指標(biāo)表

（三）場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸

1、場(chǎng)外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

2、場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

3、場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備

（四）工程土建及配套工程

1、工程占地

2、工程土建及配套工程內(nèi)容

（五）工程土建及配套工程造價(jià)

（六）工程其他幫助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其他

第六局部健合絲工程環(huán)保、節(jié)能與勞動(dòng)安全方案

在工程建立中，必需貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)環(huán)境愛(ài)護(hù)、能源節(jié)省和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對(duì)工程可能造成周邊環(huán)境影響或勞動(dòng)者安康和安全的因素，必需在可行性討論階段進(jìn)展論證分析，提出防治措施，并對(duì)其進(jìn)展評(píng)價(jià)，推舉技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)，且布局合理，對(duì)環(huán)境有害影響較小的最正確方案。根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對(duì)環(huán)境有影響的建立工程都必需執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書(shū)的審批制度，同時(shí)，在可行性討論報(bào)告中，對(duì)環(huán)境愛(ài)護(hù)和勞動(dòng)安全要有特地論述。

一、健合絲工程環(huán)境愛(ài)護(hù)

（一）工程環(huán)境愛(ài)護(hù)設(shè)計(jì)依據(jù)

（二）工程環(huán)境愛(ài)護(hù)措施

（三）工程環(huán)境愛(ài)護(hù)評(píng)價(jià)

二、健合絲工程資源利用及能耗分析

（一）工程資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

（二）工程資源利用及能耗分析

三、健合絲工程節(jié)能方案

（一）工程節(jié)能設(shè)計(jì)依據(jù)

（二）工程節(jié)能分析

四、健合絲工程消防方案

（一）工程消防設(shè)計(jì)依據(jù)

（二）工程消防措施

（三）火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)

（四）滅火系統(tǒng)

（五）消防學(xué)問(wèn)教育

五、健合絲工程勞動(dòng)安全衛(wèi)生方案

（一）工程勞動(dòng)安全設(shè)計(jì)依據(jù)

（二）工程勞動(dòng)安全愛(ài)護(hù)措施

第七局部健合絲工程組織和勞動(dòng)定員

在可行性討論報(bào)告中，依據(jù)工程規(guī)模、工程組成和工藝流程，討論提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來(lái)源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)規(guī)劃。

一、健合絲工程組織

（一）組織形式

（二）工作制度

二、健合絲工程勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動(dòng)定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

第八局部健合絲工程實(shí)施進(jìn)度安排

工程實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排是可行性討論報(bào)告中的一個(gè)重要組成局部。工程實(shí)施時(shí)期亦稱投資時(shí)間，是指從正式確定建立工程到工程到達(dá)正常生產(chǎn)這段時(shí)期，這一時(shí)期包括工程實(shí)施預(yù)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨，施工預(yù)備，施工和生產(chǎn)預(yù)備，試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后嚴(yán)密連接的，也有同時(shí)開(kāi)展，相互穿插進(jìn)展的。因此，在可行性討論階段，需將工程實(shí)施時(shí)期每個(gè)階段的工作環(huán)節(jié)進(jìn)展統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。

一、健合絲工程實(shí)施的各階段

（一）建立工程實(shí)施治理機(jī)構(gòu)

（二）資金籌集安排

（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

（四）勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

（五）施工預(yù)備

（六）施工和生產(chǎn)預(yù)備

（七）竣工驗(yàn)收

二、健合絲工程實(shí)施進(jìn)度表

三、健合絲劑工程實(shí)施費(fèi)用

（一）建立單位治理費(fèi)

（二）生產(chǎn)籌備費(fèi)

（三）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)

（四）辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)

（五）其他應(yīng)支出的費(fèi)用

第九局部健合絲工程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析

一、健合絲工程總投資估算

健合絲工程可行性討論報(bào)告總投資估算

圖：工程總投資估算體系

二、健合絲工程資金籌措

一個(gè)建立工程所需要的投資資金，可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得。工程可行性討論階段，資金籌措工作是依據(jù)對(duì)建立工程固定資產(chǎn)投資估算和流淌資金估算的結(jié)果，討論落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)待的.資金?？尚行杂懻搱?bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來(lái)源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件?？尚行杂懻撝?，應(yīng)對(duì)以下內(nèi)容加以說(shuō)明：

（一）資金來(lái)源

（二）工程籌資方案

三、健合絲工程投資使用規(guī)劃

（一）投資使用規(guī)劃

（二）借款歸還規(guī)劃

四、工程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明財(cái)務(wù)測(cè)算假定

（一）計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說(shuō)明

（二）工程測(cè)算根本設(shè)定

五、健合絲工程總本錢費(fèi)用估算

健合絲工程可行性討論報(bào)告總本錢費(fèi)用估算

（一）直接本錢

（二）工資及福利費(fèi)用

（三）折舊及攤銷

（四）工資及福利費(fèi)用

（五）修理費(fèi)

（六）財(cái)務(wù)費(fèi)用

（七）其他費(fèi)用

（八）財(cái)務(wù)費(fèi)用

（九）總本錢費(fèi)用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

（一）銷售收入

（二）銷售稅金及附加

（三）增值稅

（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤(rùn)安排估算

八、現(xiàn)金流估算

（一）工程投資現(xiàn)金流估算

健合絲工程可行性討論報(bào)告投資現(xiàn)金流估算

（二）工程資本金現(xiàn)金流估算

健合絲工程可行性討論報(bào)告資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對(duì)建立工程進(jìn)展評(píng)價(jià)時(shí)，所采納的數(shù)據(jù)多數(shù)來(lái)自猜測(cè)和估算。由于資料和信息的有限性，將來(lái)的實(shí)際狀況可能與此有出入，這對(duì)工程投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為避開(kāi)或盡可能削減風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不確定性因素對(duì)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定工程的牢靠性，這就是不確定性分析。

依據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性討論中，一般要進(jìn)展的盈虧平衡平分析、敏感性安排和概率分析，可視工程狀況而定。

（一）盈虧平衡分析

（二）敏感性分析

第十局部健合絲工程財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)

在建立工程的技術(shù)路線確定以后，必需對(duì)不同的方案進(jìn)展財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，推斷工程在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本局部的評(píng)價(jià)結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對(duì)建立工程進(jìn)展投資決策的重要依據(jù)。本局部就可行性討論報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說(shuō)明

一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是考察工程建成后的獲利力量、債務(wù)歸還力量及外匯平衡力量的財(cái)務(wù)狀況，以推斷建立工程在財(cái)務(wù)上的可行性。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)為主的方法進(jìn)展。并用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤(rùn)率、投資利稅率相比擬，以推斷工程在財(cái)務(wù)上是否可行。

（一）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指把工程計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量，根據(jù)一個(gè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建立期初（工程計(jì)算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是考察工程在其計(jì)算期內(nèi)盈利力量的主要?jiǎng)討B(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

假如工程財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，說(shuō)明工程的盈利力量到達(dá)或超過(guò)了所要求的盈利水平，工程財(cái)務(wù)上可行。

（二）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指工程在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)率，也就是使工程的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映工程實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。一般狀況下，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時(shí)，工程可行。

（三）投資回收期Pt

投資回收期根據(jù)是否考慮資金時(shí)間價(jià)值可以分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。以動(dòng)態(tài)回收期為例：

（l）計(jì)算公式

動(dòng)態(tài)投資回收期的計(jì)算在實(shí)際應(yīng)用中依據(jù)工程的現(xiàn)金流量表，用以下近似公式計(jì)算：Pt＝（累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值消失正值的年數(shù)-1）+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的肯定值/消失正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

（2）評(píng)價(jià)準(zhǔn)則

1）Pt≤Pc（基準(zhǔn)投資回收期）時(shí)，說(shuō)明工程（或方案）能在要求的時(shí)間內(nèi)收回投資，是可行的；

2）Pt＞Pc時(shí)，則工程（或方案）不行行，應(yīng)予拒絕。

（四）工程投資收益率ROI

工程投資收益率是指工程到達(dá)設(shè)計(jì)力量后正常年份的年息稅前利潤(rùn)或營(yíng)運(yùn)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)（EBIT)與工程總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，說(shuō)明用總投資收益率表示的盈利力量滿意要求。

健合絲工程可行性討論報(bào)告投資收益率ROIROI≥部門（行業(yè)）平均投資利潤(rùn)率（或基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率）時(shí)，工程在財(cái)務(wù)上可考慮承受。

（五）工程投資利稅率

工程投資利稅率是指工程到達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)力量后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤(rùn)總額或平均年利潤(rùn)總額與銷售稅金及附加與工程總投資的比率，計(jì)算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率）時(shí)，工程在財(cái)務(wù)上可考慮承受。

（六）工程資本金凈利潤(rùn)率（ROE）

工程資本金凈利潤(rùn)率是指工程到達(dá)設(shè)計(jì)力量后正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)平均凈利潤(rùn)(NP)與工程資本金(EC)的比率。

工程資本金凈利潤(rùn)率高于同行業(yè)的凈利潤(rùn)率參考值，說(shuō)明用工程資本金凈利潤(rùn)率表示的盈利力量滿意要求。

（七）工程測(cè)算核心指標(biāo)匯總表

二、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的核心局部，是決策部門考慮工程取舍的重要依據(jù)。建立工程國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采納費(fèi)用與效益分析的方法，運(yùn)用影子價(jià)格、影子匯率、影子工資和社會(huì)折現(xiàn)率等參數(shù)，計(jì)算工程對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈奉獻(xiàn)，評(píng)價(jià)工程在經(jīng)濟(jì)上的合理性。國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采納國(guó)民經(jīng)濟(jì)盈利力量分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評(píng)價(jià)指標(biāo)。依據(jù)工程的詳細(xì)特點(diǎn)和實(shí)際需要也可計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進(jìn)口節(jié)匯的工程，要計(jì)算經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值（ENPV），經(jīng)濟(jì)換匯本錢或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯本錢。

三、社會(huì)效益和社會(huì)影響分析

在可行性討論中，除對(duì)以上各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)展計(jì)算和分析以外，還應(yīng)對(duì)工程的社會(huì)效益和社會(huì)影響進(jìn)展分析，也就是對(duì)不能定量的效益影響進(jìn)展定性描述。

第十一局部健合絲工程風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控

一、建立風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施

二