審計(jì)工作管理制度一、制度目的為規(guī)范公司的審計(jì)工作，加強(qiáng)審計(jì)過(guò)程和結(jié)果的管理，確保審計(jì)工作的科學(xué)、有效和規(guī)范化，本制度制定。二、適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有部門(mén)的審計(jì)工作。三、審計(jì)工作的組織和管理1.審計(jì)的組織和安排公司成立審計(jì)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“委員會(huì)”），由負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部控制主管等組成。委員會(huì)負(fù)責(zé)審計(jì)工作的規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)和管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審計(jì)資金的預(yù)算和使用，審計(jì)報(bào)告的編制、分發(fā)和反饋，以及日常的審計(jì)監(jiān)管工作。審計(jì)人員由委員會(huì)聘請(qǐng)，以專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的同行審計(jì)師為主，經(jīng)過(guò)委員會(huì)組織和培訓(xùn)后，才能開(kāi)始工作。2.審計(jì)工作的管理監(jiān)回管理：公司設(shè)立監(jiān)審部門(mén)，對(duì)審計(jì)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和回溯管理，確保嚴(yán)格遵照審計(jì)工作程序和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計(jì)工作。文檔管理：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理審計(jì)文件和檔案，確保審計(jì)記錄完整和準(zhǔn)確。績(jī)效評(píng)估：對(duì)公司內(nèi)每個(gè)審計(jì)人員進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)論應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋，以便逐步改進(jìn)審計(jì)工作。四、審計(jì)工作的流程和要求1.審計(jì)計(jì)劃和任務(wù)的制定和審批每年底，財(cái)務(wù)部向委員會(huì)運(yùn)送公司總體審計(jì)計(jì)劃，委員會(huì)進(jìn)行審批。內(nèi)部監(jiān)控主管根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，安排年度審計(jì)計(jì)劃，并提出重點(diǎn)問(wèn)題，同時(shí)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃安排具體任務(wù)。內(nèi)部監(jiān)控主管負(fù)責(zé)確保公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃按規(guī)定執(zhí)行。2.審計(jì)程序和要求審計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部各個(gè)部門(mén)的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部流程和合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)師應(yīng)當(dāng)遵照《企業(yè)審計(jì)準(zhǔn)則》的標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)展審計(jì)工作。3.審計(jì)報(bào)告的編制和分發(fā)審計(jì)人員在完成審計(jì)工作后，負(fù)責(zé)編制審計(jì)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄審計(jì)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出修改意見(jiàn)和建議。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)分發(fā),并抄送到委員會(huì)和總經(jīng)理，以便公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握公司內(nèi)部審計(jì)情況。五、監(jiān)審工作的監(jiān)控和反饋監(jiān)審部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行審計(jì)質(zhì)量監(jiān)控與效能評(píng)估。對(duì)審計(jì)人員需要進(jìn)行反饋的情況，監(jiān)審部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)處理和調(diào)整。委員會(huì)進(jìn)行定期審計(jì)工作監(jiān)察，以確保財(cái)務(wù)部和內(nèi)部監(jiān)控主管按照規(guī)定執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的改善和貫徹執(zhí)行。六、審計(jì)工作的保密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照公司保密制度，確保所有審計(jì)報(bào)告和數(shù)據(jù)都得到妥善保管。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保證審計(jì)信息的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，歡迎并鼓勵(lì)審計(jì)人員對(duì)工作提出相關(guān)技術(shù)改進(jìn)和建議。七、制度的解釋和修訂本制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)歸公司的審計(jì)委