招股說明書制作方式招股說明書制作方式招股說明書制作方式心到造千招股說明書的制作技巧徐嗚俏二00五年十二月西南證券htip://ewsc.domCopyrightSWSC2005目錄分核準(zhǔn)制的基本獎求第二部分核準(zhǔn)制下招股說明書的制作第三部分案例分析htip://ewsc.domCopyrightSWSC2005培養(yǎng)學(xué)員的創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力，是當(dāng)前軍校教學(xué)改革的首要任務(wù)。然而，現(xiàn)階段軍校學(xué)員普遍存在著實(shí)踐創(chuàng)新能力不足、社會適應(yīng)力差等弊端。加強(qiáng)軍校實(shí)踐教學(xué)改革，創(chuàng)新實(shí)踐教學(xué)模式，提高學(xué)員的任職能力，已成為目前軍校研究的熱點(diǎn)。一、實(shí)踐教學(xué)在學(xué)員培養(yǎng)中的重要性創(chuàng)新能力是現(xiàn)代社會對人才衡量的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)。一個(gè)人能力的培養(yǎng)和提高離不開實(shí)踐，一個(gè)人創(chuàng)新思維和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，也只有通過實(shí)踐環(huán)節(jié)，才能夠得到開發(fā)和強(qiáng)化。實(shí)踐操作能力是創(chuàng)新素質(zhì)的有機(jī)組成部分，在人的整個(gè)創(chuàng)新活動中的作用不可低估。近年來，隨著新知識觀的發(fā)展和個(gè)體知識理論的興起，人們對專業(yè)發(fā)展有了新的認(rèn)識，開始重視教員個(gè)人知識對專業(yè)發(fā)展的積極作用，把作為發(fā)展主體自身的實(shí)踐活動看成是人發(fā)展的根本動力。個(gè)體知識理論認(rèn)為，學(xué)員知識的形成不在于學(xué)科知識的培訓(xùn)，真正影響并作用于學(xué)員觀念與行為的是他們在實(shí)踐中所形成的個(gè)人知識?，F(xiàn)代發(fā)展觀更為關(guān)注學(xué)員個(gè)體實(shí)踐在其成長中的作用。因此，實(shí)踐教學(xué)是學(xué)員盡快成長為部隊(duì)技術(shù)骨干力量的有效途徑。二、建構(gòu)一體化實(shí)踐教學(xué)創(chuàng)新模式針對軍校實(shí)踐教學(xué)薄弱的現(xiàn)狀，積極探索實(shí)踐教學(xué)改革，建構(gòu)一體化實(shí)踐教學(xué)創(chuàng)新模式。（一）“第一課堂為重點(diǎn)、第二課堂為補(bǔ)充”的技能培訓(xùn)學(xué)員的崗位任職技能，是軍校學(xué)員的一門必修課，它是融理論與訓(xùn)練為一體的、具有綜合性、操作性、實(shí)踐性等特點(diǎn)的專業(yè)課程。加強(qiáng)對學(xué)員的技能培訓(xùn)，必須充分發(fā)揮第一課堂的主要作用和第二課堂的補(bǔ)充作用，一、二課堂緊密結(jié)合，互為補(bǔ)充，聯(lián)成一體，營造課內(nèi)、課外共育人的良好環(huán)境。（二）見習(xí)制度和“雙培計(jì)劃”實(shí)習(xí)新模式部隊(duì)見習(xí)是學(xué)員理論聯(lián)系實(shí)際的橋梁，是師范生專業(yè)發(fā)展的起點(diǎn)，在一體化實(shí)踐教學(xué)創(chuàng)新模式中占有重要地位。為了充分發(fā)揮部隊(duì)見習(xí)的作用，應(yīng)該建立了一貫制見習(xí)制度。年年不間斷，不同年級制定不同要求，循序漸進(jìn)。分散見習(xí)主要是到附近部隊(duì)參觀、走訪，體驗(yàn)和感受部隊(duì)的現(xiàn)實(shí)生活和情況，初步了解我軍裝備和訓(xùn)練機(jī)制模式改革的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。三年級則與學(xué)科課程、教員教育課程、教育科研方法的教學(xué)相結(jié)合，到中小學(xué)校觀摩教學(xué)，并進(jìn)行課堂評議。每一階段的見習(xí)結(jié)束后，學(xué)員必須按照見習(xí)計(jì)劃，在教員指導(dǎo)下完成相應(yīng)的調(diào)查報(bào)告、見習(xí)總結(jié)等，并反思學(xué)習(xí)中的不足，制定彌補(bǔ)學(xué)習(xí)計(jì)劃。一貫制見習(xí)制度，加強(qiáng)了理論與實(shí)際的密切結(jié)合，使學(xué)員循序漸進(jìn)地從觀察性實(shí)踐自然地過渡到操作性實(shí)踐，在實(shí)踐教學(xué)模式中起到良好的橋梁紐帶作用。實(shí)習(xí)是軍校實(shí)踐教學(xué)的核心內(nèi)容，對學(xué)員崗前任職能力培養(yǎng)具有舉足輕重的作用，而且對學(xué)員任職后的發(fā)展也具有重大意義。（三）構(gòu)建實(shí)踐教學(xué)，培養(yǎng)學(xué)員興趣實(shí)踐教學(xué)是一種賦予學(xué)員發(fā)現(xiàn)、質(zhì)疑、探究的機(jī)會的教學(xué)，以發(fā)展學(xué)員探究意識和問題解決能力?？邕^學(xué)習(xí)領(lǐng)域看實(shí)踐教學(xué)，就會發(fā)現(xiàn)今天實(shí)踐教學(xué)的觀念已發(fā)生根本性變化，教學(xué)的重心已從勤奮操練和練習(xí)轉(zhuǎn)向?qū)W員的理解和對知識的運(yùn)用上。實(shí)踐中必須充滿解決問題的機(jī)會，自主發(fā)現(xiàn)問題的情境。除了重視發(fā)現(xiàn)學(xué)習(xí)與探究能力培養(yǎng)外，還要經(jīng)常喚起學(xué)員對事物的好奇心。同時(shí)也要認(rèn)識到并非據(jù)此就可以無限制地把所有的教學(xué)內(nèi)容都讓學(xué)員發(fā)現(xiàn)探究，這是不現(xiàn)實(shí)的，也會導(dǎo)致教學(xué)效率的低下。只有教學(xué)目標(biāo)中包含著高一級的思維任務(wù)，探究學(xué)習(xí)才會有特別的作用與意義。達(dá)成實(shí)踐教學(xué)的過程是一個(gè)復(fù)雜過程，教員應(yīng)當(dāng)肩負(fù)起自己的使命，注意教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方法的匹配性，使教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方式與學(xué)員的認(rèn)知發(fā)展水平和能力相匹配，還要善于激發(fā)學(xué)員學(xué)習(xí)的興趣和主動性，關(guān)愛學(xué)員，信任學(xué)員，尊重學(xué)員，進(jìn)行持續(xù)有效的師生交流，促進(jìn)師生間融洽關(guān)系的形成，使實(shí)踐教學(xué)成為提高現(xiàn)代軍校教育質(zhì)量的突破口，圓滿完成軍校教育的使命。興趣是人最好的教師，一旦一個(gè)人對一件事情產(chǎn)生了興趣，就會伴隨著堅(jiān)韌的意志力，他們就一定會達(dá)到自己想要的目的。古人如此，現(xiàn)在的人們在如此優(yōu)越的環(huán)境下為什么就不能呢？縱觀中小學(xué)教育中，學(xué)生們最不感興趣，而分?jǐn)?shù)比例所占最高的學(xué)科就是語文了。我們?yōu)槭裁匆獙W(xué)習(xí)語文呢？很多人不理解，它既不能夠幫我們在工作中計(jì)算數(shù)據(jù)，又不能夠在科研中給我們啟發(fā)或者是理論指導(dǎo)。其實(shí)語文的重要性不亞于理科知識，因?yàn)闆]有語文，我們就不會學(xué)會交流，就不會懂得人生的藝術(shù)。人是集體的生物，他不能夠脫離集體而存在，所以我們就需要交流，為了生活和協(xié)調(diào)而進(jìn)行交流。一、興趣帶來的力量興趣可以給人帶來無窮的力量，他可以帶領(lǐng)一個(gè)人成為佼佼者，可以成就一個(gè)人輝煌的一生。我們的歷史上，從不缺少努力讀書的人。西漢的丞相匡衡年輕的時(shí)候，因?yàn)樘踊膩淼搅艘粋€(gè)窮地方，家里是非常窮的。他白天得出去干活養(yǎng)家，晚上回來還得學(xué)習(xí)看書。他買不起油燈，所以他就把鄰居家的房子上鑿了一個(gè)洞，晚上借助于鄰居家的燈光來看書。他的努力沒有白費(fèi)，最終成為了西漢歷史上著名的丞相。他的成功取決于他對讀書的興趣，他白天為別人工作的目的也不是為了掙錢，而是為了讀書。他的精神是值得我們學(xué)習(xí)和紀(jì)念的，至今人們?nèi)匀徊煌@位偉大的讀書者。東晉的車胤，在年輕的時(shí)候也是非常貧窮，他買不起油，到了晚上他就不能夠看書了。后來他發(fā)現(xiàn)螢火蟲可以給晚上帶來光明，于是他捉了一些螢火蟲到晚上當(dāng)燈用。他的努力也沒有白費(fèi)，他最后成為了東晉的大臣。古人刻苦讀書的例子非常多，而且他們大都是貧困出身，在艱苦的環(huán)境下努力讀書，改變了自己的人生命運(yùn)，這些例子讓我們現(xiàn)代人看來是基本不可能實(shí)現(xiàn)的。古人做得到，我們就應(yīng)該能做得到。我們身邊也何嘗沒有努力學(xué)習(xí)的人呢？例如，我曾經(jīng)帶的一個(gè)學(xué)生，他的語文成績是非常差，而且基本倒數(shù)的行列。在通過和學(xué)生溝通之后，發(fā)現(xiàn)他其實(shí)是對語文沒有興趣，其根本原因是因?yàn)闆]有意識到語文的重要性。在開導(dǎo)他的同時(shí)，我給他講了學(xué)習(xí)語文對于他未來的人生路的影響，他頗受啟發(fā)。在后來的學(xué)習(xí)中，他改變了以往懶散的狀態(tài)，認(rèn)真對待每一門學(xué)科，尤其是對待語文。他積極參加各種語文性質(zhì)的辯論和活動，后來他的語文成績明顯提高了很多。在升中學(xué)的時(shí)候，他的語文成績已經(jīng)在全校的排行榜上了。在后來的交流中，他身邊的人都發(fā)現(xiàn)他的表達(dá)能力和領(lǐng)導(dǎo)能力都有了突飛猛進(jìn)的進(jìn)步，儼然已經(jīng)脫胎換骨。這就是興趣帶個(gè)我們的力量，興趣讓每一個(gè)人都為了自己的目標(biāo)而努力。[1-2]二、多媒體工具的輔助當(dāng)今我們的學(xué)生所需要學(xué)習(xí)的內(nèi)容要比古人學(xué)習(xí)的多很多，古人學(xué)習(xí)文學(xué)和歷史，其實(shí)都是社會科學(xué)和人文科學(xué)，他們沒有涉足其它的科學(xué)。而現(xiàn)在的小學(xué)生，他們不僅要學(xué)習(xí)語文、數(shù)學(xué)，甚至為了和國際接軌，還必須接受英語教育。所以，現(xiàn)在的小學(xué)生壓力不亞于古人，他們在這些沉重的包袱下學(xué)習(xí)，很難對知識產(chǎn)生興趣。沒有興趣，我們就給學(xué)生們創(chuàng)造興趣。例如，一些高科技教學(xué)工具的引入。多媒體就是一種非常好的教學(xué)工具，它不僅融合了各種內(nèi)容，還可以把這些內(nèi)容形象化、具體化。針對小學(xué)生的理解能力有限的問題，多媒體可以很直接的把各種影像展現(xiàn)給學(xué)生們。學(xué)生們可以足不出戶，就能夠?yàn)g覽我國的大好河山。這些都是前人無法想象的。古人有很多都喜歡游覽大山、河流，他們通過這樣的自然環(huán)境可以激發(fā)自己對文學(xué)的熱愛。很多古人的詩篇不都是以山河為背景的嗎？他們中有李白這樣的文學(xué)巨人，還包括一些軍事家和革命家。他們都是受到了雄壯山河的影響，而促進(jìn)自己對文學(xué)產(chǎn)生了巨大的興趣。在他們筆下，山河具有了靈魂，山河給他們舒展胸懷的機(jī)會，他們給大山描繪了靈魂。多媒體的出現(xiàn)，這是古人最不能夠想象到的。我們可以足不出戶，就了解到各種環(huán)境。試想，如果李白面對多媒體，他會發(fā)表多少篇文章啊。面對這么強(qiáng)大的學(xué)習(xí)工具，我們不禁感慨古人的悲涼，他們沒有機(jī)會去閱覽所有的山河麗景，只能涂炭一生短暫。在小學(xué)語文教學(xué)中，我們可以把每一章節(jié)的內(nèi)容都用圖片或者是動畫的形式表現(xiàn)出來，讓學(xué)生們?nèi)ブ庇^的接受這些內(nèi)容。這樣不僅節(jié)約了教學(xué)時(shí)間，還給學(xué)生們帶來了無窮的樂趣。教學(xué)工具不僅限于此，前些年我們經(jīng)常使用的幻燈片就對當(dāng)時(shí)的教學(xué)產(chǎn)生了重要的影響。但是幻燈片已然已經(jīng)被多媒體徹底取代了。在未來的教學(xué)中，我們要不斷開發(fā)更具有新穎性，更能夠提高學(xué)生學(xué)習(xí)成績的工具。[3]興趣是人最好的教師，這是我們都不能夠懷疑的。古人在非常艱苦的條件下依然能夠刻苦學(xué)習(xí)，他們?yōu)榱俗约旱娜松繕?biāo)而努力奮斗，這是值得我們學(xué)習(xí)的。我們最應(yīng)該學(xué)習(xí)的就是古人對知識的興趣，他們因?yàn)閷χR產(chǎn)生了興趣，才會產(chǎn)生巨大的學(xué)習(xí)動力。心到造千招股說明書的制作技巧徐嗚俏二00五年十二月西南證券htip://ewsc.domCopyrightSWSC2005目錄分核準(zhǔn)制的基本獎求第二部分核準(zhǔn)制下招股說明書的制作第三部分案例分析htip://ewsc.domCopyrightSWSC2005核準(zhǔn)制的基本要求西南證券發(fā)行上市的法規(guī)框架法律《公司法》、《證券法》廠行政法規(guī)國務(wù)院頒布的《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》部門規(guī)章及規(guī)范性文件中國證監(jiān)會及相關(guān)部委頒布的關(guān)于公司設(shè)立、輔導(dǎo)、發(fā)行上市及信息披露等方面一系列規(guī)章與政策其他《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄》(1-18號)深、滬交易所《股票上市規(guī)則》等htip://ewsc.domCopyrightSWSC2005面南證券核準(zhǔn)制的基本要求發(fā)行審核制度變遷審批核準(zhǔn)制保薦制額度制|指標(biāo)制通道制993-19951996-200013.292004.2,1105億股450億股htip://ewsc.domCopyrightSWSC2005核準(zhǔn)制的基本要求西南證券審批制與核準(zhǔn)制主要特征比較審批制核準(zhǔn)制額度制指標(biāo)制保薦制主導(dǎo)模式行政主導(dǎo)、額度分配、指標(biāo)管理,半市場主導(dǎo),主承銷商選擇市場主導(dǎo),保薦機(jī)構(gòu)和保薦及推薦人地方政府或行業(yè)主管部門選擇與與推薦企業(yè),證監(jiān)會依法核代表人雙重推薦,證監(jiān)會依法推薦企業(yè)次性服務(wù),風(fēng)控能力,無持一次性服務(wù),風(fēng)控能力一般,|持續(xù)服務(wù)加監(jiān)督指導(dǎo),風(fēng)控模式及責(zé)任續(xù)責(zé)任持續(xù)責(zé)任不明確能力較強(qiáng),責(zé)任明確(包括保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人)企業(yè)上市取得額度和指標(biāo)獲取通道、通道經(jīng)營公司質(zhì)量造假、違規(guī)、尋租、所有制歧潤圈錢、變臉、誠信缺失、效保薦機(jī)構(gòu)與保薦代表人、保主要問題行政干預(yù)率低下、尋租、中小企業(yè)難薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人與發(fā)以獲得券商通道人兩對“矛盾體”,融資及保薦成本提高核準(zhǔn)制的基本要求西南證券核準(zhǔn)制是審批制到注冊制過渡的一種中間形式。其發(fā)行審核是以強(qiáng)制性信息披露和合規(guī)性審核為核心,同時(shí)也要對發(fā)行人的行業(yè)/素質(zhì)/前景等條件進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查,作為是否核準(zhǔn)的依據(jù)。核準(zhǔn)制的三層涵義√審查企業(yè)是否符合法定條件;√審査企業(yè)是否及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、充分、清楚地披露信息√在前面的基礎(chǔ)上進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷后決定是否核準(zhǔn)。htip://ewsc.domCopyrightSWSC2005目錄第一部分核準(zhǔn)制的基本要求核準(zhǔn)制下招股況明書的制作第三部分案例分析htip://ewsc.domCopyrightSWSC2005核準(zhǔn)制下招股說明書的制作西南證券招股說明書是股票發(fā)行過程中最重要的文件之一,是指股票發(fā)行人在發(fā)行股票前,根據(jù)法定程序與格式制作并公布的有關(guān)發(fā)行人的一切與本次股票發(fā)行有關(guān)的財(cái)務(wù)、法律等材料向社會公眾給予披露,以供投資人對是否購買股票以及購買份額作出獨(dú)立判斷和決定的公開文件使用對象預(yù)審員:按照核準(zhǔn)制的要求進(jìn)行預(yù)審,提出預(yù)審意見發(fā)審委:根據(jù)預(yù)審意見和分析判斷,做出是否核準(zhǔn)的意見投資者:根據(jù)公司現(xiàn)狀及發(fā)展前景,做出是否投資及投資額度的判斷htip://ewsc.domCopyrightSWSC2005核準(zhǔn)制下招股說明書的制作西南證券招股說明書的總體要求:切忌八股文言簡意賅刪繁就簡有理有據(jù)充分披露htip://ewsc.domCopyrightSWSC2005核準(zhǔn)制下招股說明書的制作西南證券風(fēng)險(xiǎn)因素及特別風(fēng)險(xiǎn)提示部分風(fēng)險(xiǎn)因素切合公司實(shí)際對策適當(dāng)、可行,忌空對空特別風(fēng)險(xiǎn)提示反映了公司面